2.3 Требования к подтверждению доходов Клиента

Источники получения информации о доходах Клиента - физического лица

Для кредитов, выдаваемых в рамках продуктов ипотечного, потребительского и автокредитования, принимаются к рассмотрению следующие документы в подтверждение доходов:

1. Заработная плата работника по найму.

Форма подтверждения доходов:

- Справка о доходах физического лица по форме №2-НДФЛ;

- Справка по форме Банка в комбинации со справкой по форме 2-НДФЛ (рекомендуемый образец представлен в Приложении №3б к Регламенту).

Наименование кода доходов*:

2000 - Вознаграждение, получаемое налогоплательщиком за выполнение трудовых или иных обязанностей; денежное содержание и иные налогооблагаемые выплаты военнослужащим и приравненным к ним категориям физических лиц (кроме выплат по договорам гражданско-правового характера);

2012 - Суммы отпускных выплат;

2010 - Выплаты по договорам гражданско-правового характера (за исключением авторских вознаграждений) (учитывается только при предоставлении соответствующих договоров работодателя с Клиентом);

2300 - Пособия по временной нетрудоспособности.

2. Доход физического лица - индивидуального предпринимателя (особенности учета доходов указаны в настоящем Приложении к Регламенту).

Форма подтверждения доходов:

- налоговая декларация по форме №3-НДФЛ и документ, подтверждающий уплату налогов с отметкой налоговой инспекции (для физических лиц - индивидуальных предпринимателей).

3. Доход в виде арендной платы.

Форма подтверждения доходов:

- документы, подтверждающие законность права собственности Клиента на объект аренды;

- договоры аренды;

- документы, подтверждающие уплату налога при получении дохода в форме арендной платы, копии налоговой декларации с отметкой налоговой инспекции.

Если чистый доход от аренды составляет более 50% (включительно) от чистого совокупного дохода Клиента(ов), используемого для расчета суммы кредита, объект аренды должен быть застрахован по риску утраты и/или повреждения имущества на сумму не ниже размера кредита, увеличенного на 10%.

Наименование кода доходов*:

1400 - Доходы, полученные от предоставления в аренду или полученные от иного использования имущества (кроме аналогичных доходов от сдачи в аренду любых транспортных средств и средств связи, компьютерных сетей).

4. Доход в виде выплаты дивидендов.

Форма подтверждения доходов:

- документы, подтверждающие участие Клиента в уставном капитале организации и дающие право на получение дивидендов;

- свидетельство о постановке организации, выплачивающей дивиденды, на учет в налоговом органе;

- решения общего собрания учредителей о начислении дивидендов;

- документы, подтверждающие получение доходов в виде дивидендов;

- документы, подтверждающие уплату налогов на доходы в виде дивидендов в порядке, предусмотренном действующим законодательством РФ.

Наименование кода доходов*

1010 - Дивиденды.

5. Доход в виде пенсионных выплат.

Форма подтверждения доходов:

- справка о начислении пенсии. Справка выдается уполномоченной организацией (например, отделением пенсионного фонда РФ) и содержит сведения о размере пенсионных выплат, основании их начисления (например, по достижению пенсионного возраста). Справка должна быть заверена печатью организации, выдавшей справку, и подписью уполномоченного лица.

Наименование кода доходов*:

1220 - Доходы в виде денежных (выкупных) сумм, выплачиваемые налогоплательщику при расторжении договора негосударственного пенсионного обеспечения, уменьшенные на сумму пенсионных взносов, уплаченных налогоплательщиком, в отношении которых не был предоставлен социальный налоговый вычет, предусмотренный пп. 4 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса Российской Федерации;

1240 - Суммы пенсий, выплачиваемых по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, заключенным организациями и иными работодателями с российскими негосударственными пенсионными фондами, а также суммы пенсий, выплачиваемых по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, заключенным физическими лицами с российскими негосударственными пенсионными фондами в пользу других лиц.

Кроме того, в зависимости от источника дохода, косвенным подтверждением доходов и платежеспособности могут являться проценты по вкладам. Форма подтверждения дохода:

- договор о депозитном вкладе за предыдущий и текущий годы.

Следует учитывать, что косвенное подтверждение доходов не включается в расчет коэффициента Платеж/Доход, но может оказать существенное влияние на принятие решение по кредитной заявке.

В отдельных случаях косвенные источники доходов могут рассматриваться при определении коэффициента Платеж/Доход. Решение о рассмотрении данного вида дохода принимается Специалистом ЦА при андеррайтинге Клиента на основании информации и документов, предоставленных Филиалом/ДО на рассмотрение заявки на КК ДРБ.

При подаче Клиентом документов на рассмотрение кредитной заявки после 15-го числа текущего месяца, справка по форме 2-НДФЛ/по форме Банка, предоставляемая Клиентом, должна содержать информацию о доходах, включая месяц, предшествующий месяцу обращения Клиента.

Допускается отсутствие информации о доходе за предыдущий календарный месяц при обращении Клиента до 15-го числа текущего месяца.

Размер доходов, подтвержденных справкой по форме Банка, принимается к расчету максимально возможного лимита кредитования в сумме не более чем сумма, утвержденная Подкомитетом КИК Банка по розничному кредитованию и доведенная до Филиалов отдельным руководящим письмом в установленном порядке.

Платежеспособность физического лица, работающего по найму, рассчитывается с учетом доходов, подтвержденных за последние 6 месяцев (средняя сумма выплат). Для лиц, получающих заработную плату на банковскую карту Банка, допускается расчет платежеспособности по данному виду дохода физического лица исходя из срока не менее 3 месяцев (для случаев, когда Клиент стал участником «зарплатного проекта» в срок от 3 до 6 месяцев).

Для авто и потребительских кредитов, а также для ипотечных кредитов с небольшим сроком (не более 5 лет (включительно)) допускается кредитование лиц, подтверждающих доход только пенсионными выплатами при условии соответствия указанного лица требованиям, предъявляемым к Клиенту, в том числе по платежеспособности. При этом для дохода, подтверждаемого пенсионными выплатами, не требуется рассчитывать среднее значение выплат за 6 месяцев и допускается учитывать доход в соответствии с размером пенсии, указанным в справке о сумме назначенных пенсионных выплат. В иных случаях, помимо дохода, подтверждаемого пенсионными выплатами, Клиенту необходимо представить для рассмотрения документы, подтверждающие иные виды доходов, предусмотренные настоящим Приложением Регламента.

Платежеспособность Клиента рассчитывается в соответствии с порядком, утвержденным Регламентом.

Правила расчета платежеспособности Клиента за период, в который входит годовая премия:

Если в одном из месяцев, учитываемых при расчете платежеспособности Клиента, сумма доходов значительно превышает доход, полученный в иных месяцах, то из дохода, полученного в указанном месяце, вычитается среднемесячный доход, а оставшаяся часть принимается равной годовой премии Клиента. Ежемесячной доля годовой премии, принимаемой к расчету платежеспособности Клиента, определяется отношением размера годовой премии к 12. Указанная доля принимается к расчету за все месяцы, которые учитываются при расчете платежеспособности.

Доходы физического лица - Индивидуального предпринимателя

Банк осуществляет кредитование физических лиц, которые осуществляют предпринимательскую деятельность, приносящую доход, не менее 2 полных лет. Для подтверждения дохода представляются документы за период не менее последних 24 месяцев.

Платежеспособность Клиента физического лица-индивидуального предпринимателя, рассчитывается с учетом дохода Клиента за последние 12 месяцев. Среднемесячный доход предпринимателя определяется путем расчета отношения годовой суммы дохода к 12.

Для расчета платежеспособности Клиента, перешедшего на упрощенную систему налогообложения, учитывается среднемесячный доход Клиента, указанный в налоговой декларации за период не менее, чем за последние 12 месяцев, за вычетом уплаченного единого налога и иных расходов, связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, установленных при процедуре андеррайтинга. Определяется путем расчета отношения годовой суммы дохода к 12.

В иных случаях, доход физического лица-индивидуального предпринимателя, используемый для оценки платежеспособности Клиента и полученный в результате анализа предоставленных налоговых деклараций, определяется путем отношения годовой суммы доходов к 12.

Не рассматриваются в качестве Клиентов физические лица - индивидуальные предприниматели, вид предпринимательской деятельности которых подлежит налогообложению в виде единого налога на вмененный доход.

Документы, подтверждающие доход и занятость физического лица-индивидуального предпринимателя:

- копия налоговой декларации по форме, установленной для конкретного метода налогообложения, применяемого данным Клиентом, с оригиналом отметки налогового органа о ее принятии, либо копия налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц установленного образца (форма 3-НДФЛ) за два последних полных налоговых периода с отметкой налогового органа о принятии;

- копии квитанций (платежных поручений) об уплате налогов за два последних полных налоговых периода или справка налогового органа об отсутствии задолженности по налогам.

Дополнительно могут предоставляться:

описание сущности предпринимательской деятельности Клиента, раскрывающее специфику бизнеса, рынки сбыта, положение на рынке, основных контрагентов и конкурентов, бизнес-план на текущий финансовый год и прочее.