10. Финансовый план
На основе исследования рынка потребителей определено направление деятельности предприятия на 2006 г., при этом использовались действующие нормативы в части технологических расходов, цен, отчислений в социальные фонды, налогов, банковских ставок и других нормативов, согласно принятой на отчетный период учетной политикой организации.
Высокая инфляция отрицательно влияет на весь воспроизводственный процесс и является дестабилизирующим фактором развития организации и устойчивости финансового положения организации, искажает реальную стоимость капитала организации, его активов и обязательств.
При составлении плана важно установить баланс между источниками поступления и потребностью в финансовых средствах для обеспечения стабильной работы банка, направленной на получение прибыли, а также разработать мероприятия, способствующие повышению эффективности деятельности ОАО НБ «Траст».
Последовательно рассмотрев планируемый уровень оборота продукции организации на планируемый период, а также соответствующий уровень издержек для данного оборота, а также, зная возможные объемы реализации оборота, составляется планируемый бюджет деятельности организации в текущем периоде.
Таблица 10
Планируемый бюджет текущей деятельности ОАО НБ «Траст», тыс. руб.
Наименование статьи |
Год |
|||
2004 |
2005 |
2006 |
||
Излишек (*), недостаток(_) средств |
2 873 |
2 982 |
* |
|
Поступление средств |
||||
1. Производственная деятельность |
||||
1.1 Поступления от реализации 9с налогами), всего |
1 765 598 |
2 784 563 |
300 985 |
|
1.1.1 Выручка от реализации кредитных продуктов |
* |
* |
||
открытый рынок |
* |
* |
_ |
|
закрытый рынок |
* |
|||
автокредит |
||||
пластиковые карты |
_ |
* |
||
1.1.2 Выручка от блока малый и средний бизнес |
||||
1.1.3 Выручка от реализации корпоративного канала |
* |
* |
* |
|
2. Другие поступления |
||||
2.1 Денежные переводы |
785 |
932 |
832 |
|
2.2 Вклады |
789 987 |
1 043 546 |
1 205 620 |
|
2.3 Операционная деятельность |
982 450 |
1 230 |
1 450 325 |
|
3. Проценты от работы с ПИФАМИ |
492 431 |
549 980 |
782 951 |
|
3. Выручка от работы депозитария |
567 |
438 |
539 |
|
Итого поступления денежных средств |
||||
Использование средств |
||||
1. Производственно-хозяйственная деятельность |
||||
1.1 Затраты на производство и реализацию продукции |
462 453 |
593 450 |
789 120 |
|
2. Услуги по реализации банковских продуктов |
_ |
439 219 |
_ |
|
3. Инвестиционная деятельность |
||||
3.1 Инвестиции в капитальное строительство |
68 949 |
74 342 |
43 678 |
|
капитальные вложения |
68 949 |
72 300 |
_ |
|
инвестиционные проекты |
_ |
2 342 |
300 540 |
|
4. Погашение обязательств прошлых периодов |
||||
по планам в бюджет |
||||
во внебюджетные фонды |
||||
4.1 Расчеты по векселям и др. ценным бумагам |
||||
Итого расход денежных средств |
Отдельным вопросом рассматривается налоговая политика организации. С целью обеспечения положительных показателей финансово-хозяйственной деятельности общества по итогам 2006 года одним из направлений повседневной работы является оптимизация и минимизация налоговых платежей, которая выражается в краткосрочном, оперативном (до 3-х месяцев) и долгосрочном (на год и более) налоговом планировании.
Минимизация налогообложения в организации ведется по следующим основным направлениям:
1. Исключение всех переплат и штрафных санкций, связанных с нарушениями налогового законодательства, в том числе: переплат и штрафных санкций, начисленных по актам проверок инспекции Министерства налогов и сборов РФ (МНС РФ).
2. Тщательный расчет авансовых платежей в бюджет во избежание дополнительных платежей по ставкам Центрального банка России.
З. Использование налоговых льгот.
4. Регулирование ассортимента выпускаемой продукции рынок с учетом конъюнктуры цен, спроса рынка и налогообложения
5. Применение взаимозачета по уплате налогов в местный бюджет даст эффект по минимизации налоговых платежей
Наработанные в 2005 году с определенным эффектом мероприятия могут стать основой для дальнейшего совершенствования работы по оптимизации и минимизации налогообложения в 2006 году для чего необходимо:
1) полнее использовать легальные возможности снижения налогооблагаемой базы;
2) в полном объеме применять использование налоговых льгот
З) своевременно представлять расчеты и производить уплату налоговых платежей, во избежание начисления пени и применения штрафных санкций
4) тщательно производить расчеты авансовых налоговых платежей;
5) максимально использовать возможности бухгалтерского учета;
6) расширять и совершенствовать применение взаимозачетных схем по уплате налогов в бюджеты всех уровней и внебюджетные фонды;
7) постоянно контролировать конъюнктуру цен и спроса рынка и своевременно корректировать ассортимент выпускаемой продукции с учетом снижения размеров налогообложения;
8) ввести внутренний аудит.
- Введение
- 1. План производства и реализации продукции
- 2. План по реализации
- 3. План по повышению эффективности
- 4. План по капитальному строительству и инвестициям
- 5. План по материально-техническому обеспечению
- 6. План по труду и зарплате
- 7. План по себестоимости, прибыли и рентабельности
- 8. План по фондам экономического стимулирования
- 9. План по социальному развитию, кадровая и социальная политика
- 10. Финансовый план
- 11. План по внешнеэкономической деятельности
- Заключение
- 6. Социальное планирование. Социальные показатели Экономическое и социальное планирование
- 2.1 Пути повышения экономической эффективности
- Тема 1: Планирование повышения эффективности производства на
- 7. 3. Методические аспекты повышения социально-экономической эффективности инвестиционной деятельности
- Планирование повышения эффективности производства на предприятии
- Пути повышения экономической эффективности деятельность предприятий промышленности и торговли.