Оценка эффективности применяемых мер для адаптации документарных, гарантийных операций и торгового финансирования в современных условиях
2.1 Расширение сферы использования рублевых аккредитивов в современных условиях, преимущества проведения расчетов в форме аккредитивов в рублях через ОАО Банк ВТБ
Виды аккредитивов в российских рублях
1. Документарные аккредитивы между резидентом и нерезидентом
- Применяются для расчетов по внешнеэкономическим контрактам
- Подчиняются Унифицированным правилам и обычаям для документарных аккредитивов, публикация МТП № 600
2. Аккредитивы между резидентами на территории Российской Федерации
- Применяются для расчетов по договорам на территории РФ
- Подчиняются национальному законодательству Российской Федерации
Нормативные акты по расчетам аккредитивами в российских рублях
3. Расчеты аккредитивами на территории российской федерации регулируются гражданским кодексом РФ (часть 2, глава 46, § 3 «Расчеты по аккредитиву»), Положением Банка России, от 03.10.2002 № 2-П, «О безналичных расчетах на территории РФ»
4. Аккредитивы между резидентами на территории российской федерации покрытые (депонированные)
При открытии аккредитива банк-эмитент перечисляет сумму аккредитива (покрытие) за счет средств плательщика либо предоставленного ему кредита в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива.
- Непокрытые (гарантированные)
При открытии аккредитива исполняющему банку предоставляется право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета банк-эмитента в пределах суммы аккредитива.
Порядок списания денежных средств с корреспондентского счета банка-эмитента по гарантированному аккредитиву определяется соглашением между банками.
Преимущества использования в расчетах депонированного аккредитива
Для продавца:
- Оптимизация финансовых потоков и выполнения производственного плана
- Снижение риска неплатежа за поставляемый товар (услуги)
- Гарантия получения своевременной оплаты за поставленный товар (оказанные услуги) в полном объеме
- Исключение фактора «пробега денег» в банковской системе
Для покупателя:
- Оптимизация финансовых потоков и выполнения производственного плана
- Снижение риска несвоевременной и неполной поставки товаров (услуг)
- Оплата товара происходит только после предоставления продавцом в
Исполняющий банк документов, оформленных в соответствии с условиями аккредитива
- Гарантия получения денежных средств продавцом
- Гарантия сохранности денежных средств
Исполняющий банк несет ответственность перед плательщиком в случае неправильной выплаты денежных средств получателю
Преимущества использования в расчетах гарантированного аккредитива:
Для продавца:
- Оптимизация выполнения производственного плана
- Оптимизация финансовых потоков
- Снижение риска неплатежа за поставляемый товар (услуги)
- Гарантия получения своевременной оплаты за поставленный товар
Для покупателя:
- Достойная альтернатива кредитованию
- Удешевление стоимости проведения расчетов
- Снижение риска несвоевременной и неполной поставки товара (услуг)
- Гарантия получения средств продавцом
- Оптимизация финансовых потоков (нет отвлечения средств из оборота)