Ликвидность коммерческих банков

контрольная работа

2. Структура и качество активов банка

Активные операции банка составляют существенную и определяющую часть его операций. Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству статей актива баланса банка к балансовому итогу. Качество активов банка определяется целесообразной структурой его активов, диверсификацией активных операций, объемом рисковых активов, объемом критических и неполноценных активов и признаками изменчивости активов.

Активы коммерческого банка можно разделить на четыре категории Банковское дело./ Под ред. Колесникова В.И. М.: Финансы и статистика, 2013.:

· кассовая наличность и приравненные к ней средства;

· инвестиции в ценные бумаги;

· ссуды;

· здания и оборудование.

Однако каждый банк испытывает проблемы при установлении и соблюдении рациональной структуры активов. Кроме того, структура активов во многом определяется сложившимися национальными особенностями.

Качество активов определяется их ликвидностью, объемом рисковых активов, удельным весом критических и неполноценных активов, объемом активов, приносящих доход. Для обеспечения ежедневной способности банка отвечать по своим обязательствам структура активов коммерческого банка должна соответствовать качественным требованиям ликвидности. С этой целью все активы банка разбиваются на группы по степени ликвидности в зависимости от срока погашения.

Активы банка делятся на:

· высоколиквидные активы (т.е. активы, которые обеспечивают мгновенную ликвидность);

· ликвидные активы, активы долгосрочной ликвидности.

К активам мгновенной ликвидности (высоколиквидным) относятся:

· наличность и приравненные к ней средства,

· средства на счетах в Центральном банке,

· государственные долговые обязательства,

· средства на корсчетах у банков-нерезидентов стран-членов ОЭСР в СКВ,

· вложения в облигации внутреннего валютного займа за вычетом средств, поступающих в оплату валютных акций и средств, поступающих на корсчет банка от реализации ценных бумаг.

Эти средства относятся к ликвидным, так как подлежат в случае необходимости немедленному изъятию из оборота банка Райченко А.В. Общий менеджмент. М.: Инфра-М, 2012..

В состав ликвидных активов входят, кроме перечисленных высоколиквидных активов, все кредиты, выданные кредитной организацией в рублях и иностранной валюте, со сроком погашения в течение ближайших 30 дней (исключая пролонгированные хотя бы один раз и вновь выданные кредиты в погашение ранее выданных ссуд), а также другие платежи в пользу кредитной организации, подлежащие перечислению в течение ближайших 30 дней (дебиторы, а также суммы переплаты, подлежащие возврату кредитной организации на отчетную дату из фонда обязательных резервов).

Банковская система России переходит на стандарты регулирования, закрепленные в соглашении Базель III: по итогам апреля банки начали рассчитывать капитал по новой методике, правда, пока в информационных целях.

Стандарты разработаны после кризиса 2008 года. Когда рухнули, казалось бы, несокрушимые финансовые империи, мировые регуляторы посчитали, что национальные стандарты отдельных стран не удовлетворяют современным вызовам. Пересмотреть подходы должны все государства, присоединившиеся к Базельскому комитету по надзору (сейчас их 27). Трансформация банковского регулирования пойдет постепенно, с 2013 по 2018 год.

Банк России до октября этого года будет только принимать во внимание новые расчеты капитала для оценки состояния банковской системы. С третьего квартала появятся количественные параметры нормативов. Но и тогда банки начнут лишь упражняться в расчетах, раскрывая информацию по двум методикам. До 2015 года - никаких санкций ЦБ.

Последствия применения новых методов оценки состояния и рисков банковской системы профессионалы видят по-разному.

В целом для системы это, безусловно, плюс: более жесткие требования к качеству и структуре капитала повысят устойчивость банков. Но некоторые эксперты считают, что России не стоит брать на себя «повышенные обязательства» в части сроков Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России. М.: «ФиС», 2012..

Глобальные банки без международных рынков жить не могут, потому что у них большие потребности в финансировании, они по всему миру работают. Поэтому и риски у них другие. Мне кажется, России стоит рассматривать более гибкий график внедрения новых нормативов и ввести какую-то дифференциацию банков.

За последние десять лет финансовая индустрия научилась искусно использовать различные гибридные инструменты. Например, недостаток капитала банки компенсировали за счет привлечения субординированных займов, которые учитывались в капитале второго уровня. Инвесторы при этом имели высокую доходность, сравнимую с доходностью на капитал акционеров, но не несли никакой ответственности: в случае кризиса они имели право досрочно потребовать у банка вернуть долг, тем самым создавая для него проблемы с ликвидностью. Базель III ограничивает использование этого инструмента: если стороны заранее не обговорили возможность конвертации долга в обыкновенные акции, заем в капитале не учитывается.

Согласно стандартам Базельского комитета, выводить эти инструменты регуляторы разных стран могут в течение десяти лет по 10% в год. В России новые правила вступили в силу в марте 2013-го. По словам директора департамента банковского регулирования ЦБ Василия Поздышева, субординированные займы, привлеченные банками до 1 марта, если они не удовлетворяют требованиям Базеля, станут постепенно исключаться, а привлеченные после 1 марта в капитале учитываться не будут.

Чтобы стимулировать банки к реальному наполнению капитала обыкновенными акциями и деньгами, регуляторы пересмотрели его структуру. Как известно, прежние нормы регламентировали наличие капиталов двух уровней. Базель III на первом уровне выделяет два типа капитала -- базовый и добавочный. Базовый включает обыкновенные акции и нераспределенную прибыль. Это ресурс, на который банк может рассчитывать бесконечно долго и распоряжаться им по своему усмотрению, и никто его у банка не отберет.

Целевое значение норматива достаточности капитала этого уровня (соотношение совокупного капитала к активам, взвешенным по риску) -- 4,5%: к такому показателю норматив должен быть доведен к 2015 году всеми банками стран, вошедших в Базельский комитет. При этом регуляторы допускают, что в капитале могут присутствовать гибридные инструменты, но они должны быть учтены отдельно, для чего на первом уровне вводится добавочный капитал, целевой норматив которого установлен в 1,5% Основы банковского менеджмента./ Под ред. Лаврушина О.И. М.: Инфра-М, 2011..

Западные банки уже два года де-факто живут по стандартам Базеля III с точки зрения расчета капитала. Ее введение усугубит и без того явные недостатки капитала во всем мире. Поэтому банки многих стран начали давно распределять прибыль не деньгами, а акциями, увеличивая капитал и тем самым улучшая качество активов. Банки понимают, что реального капитала в мире не так много. Кто первый успеет его привлечь, тот его и получит, остальным достанутся гибридные инструменты.

Для понимания картины мы сделали несколько упражнений. Исходили из того, что российский ВВП в номинальном выражении до 2018 года будет расти на 3 -- 4% ежегодно при инфляции в 6 -- 7%, а активы банковской системы достигнут уровня 85% от ВВП. В этом случае при введении новых нормативов Базеля III банкам до 2018 года потребуется около 3 трлн рублей для формирования необходимого капитала. И для отдельных банков эти требования могут быть весьма серьезны.

Эксперты не считают задачу невыполнимой, однако из-за специфики отечественного рынка банки могут столкнуться с определенными трудностями. Банки и банковские операции./ Под ред. Жукова Е.Ф. М.: Банки и биржи, 2009.

Если акционеры, в том числе государство, не найдут источников для вложения средств в капитал банков, мы может увидеть ограничение темпов кредитования, а следовательно, замедление темпов роста ВВП.

Вторая часть Базеля III направлена на то, чтобы подготовить банки к работе в условиях стрессовой ситуации. Для этого вводятся два показателя: норматив краткосрочной ликвидности и показатель чистого стабильного фондирования. Первый предписывает банкам обеспечивать ликвидность на горизонте 30 дней, второй -- в течение года. Кроме того, Базель III вводит нормативы соотношения заемного и собственного капитала, нацеленные на ограничение финансового рычага.

Требование полного покрытия возможного оттока активов в течение 30 дней в условиях кризиса означает, что срочность активов и пассивов должна быть примерно одинакова. Следовательно, банкам придется, во-первых, создавать низкодоходные, но ликвидные активы и держать в них значительную часть позиций. Во-вторых, бороться за депозиты населения и юридических лиц. Это приведет к росту ставок и снижению маржинальности бизнеса. Кроме того, чтобы выполнять этот норматив в условиях коротких депозитов, банки будут формально сокращать сроки кредитования, постоянно пролонгируя кредиты, что приведет к неадекватным оценкам банковской системы. Третий блок новаций касается создания подушки «на случай ядерной войны». Для этого регуляторы рекомендуют вводить новые виды нормативов -- буферы. Так, буфер консервации капитала представляет собой защиту от системных рисков (целевое значение -- 2,5%, вводится поэтапно с 2016 года). Особенность -- при наступлении угрозы для вкладчиков, а именно при снижении капитала до уровня ниже нормы, регулятор может ограничить распределение прибыли банка, заставив акционеров направить ее исключительно в капитал. Долан Дж. И др. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. М.: Вузовский учебник, 2012.

Аналогичная ситуация и со второй частью буферного капитала -- контрциклической. Она вводится для снижения рисков перегрева финансового сектора. Если регулятор видит, что рынок растет темпами, представляющими для него угрозу, он имеет право ввести дополнительное требование к капиталу банков.

Делись добром ;)