Кредитование физических лиц коммерческим банком

курсовая работа

2.3 Анализ качества портфеля потребительских кредитов

После анализа динамики и структуры кредитного портфеля следует провести анализ выданных банком потребительских кредитов в зависимости от степени их срочности. Данное исследование ставит своей целью выявление возможностей банка как в вопросах финансирования долгосрочных кредитов, так и в вопросах кредитного риска (чем более долгосрочный кредит размещается банком, тем выше уровень риска его невозврата).

Анализ кредитного портфеля по степени срочности необходимо проводить с использованием таблицы.

Таблица 8 - Структура портфеля потребительских кредитов по степени срочности

Сроки размещения

01.01.2009

01.01.2010

01.01.2011

До востребования и овердрафт

3 958 211

12 315 065

19 401 892

от 31 до 90

5 477

2 000

7 611

от 91 до 180

91 242

154 161

118 007

от 181 до 1 года

1 537 079

3 985 961

1 522 468

от 1 года до 3 лет

18 953 115

32 762 904

30 551 714

свыше 3 лет

134 070 810

283 323 452

289 335 556

Итого

226 927 637

424 191 505

549 292 472

Для более детального анализа необходимо составить комплексную аналитическую таблицу по степени срочности (табл. 9).

Таблица 9 - Сводная классификация структуры кредитного портфеля по степени срочности

Сроки размещения

Группа кредита

01.01.2009

01.01.2010

01.01.2011

тыс.руб.

уд. вес

тыс.руб.

уд. вес

тыс.руб.

уд. вес

До востребования и овердрафт

Краткосрочная

3 958 211

2,50

12 315 065

3,70

19 401 892

5,69

от 31 до 90 дней

Среднесрочная

5 477

0,0035

2 000

0,0006

7 611

0,0022

от 91 до 180 дней

91 242

0,06

154 161

0,05

118 007

0,03

от 181 до 1 года

1 537 079

0,97

3 985 961

1,20

1 522 468

0,45

от 1 года до 3 лет

Долгосрочная

18 953 115

11,95

32 762 904

9,85

30 551 714

8,96

свыше 3 лет

134 070 810

84,53

283 323 452

85,20

289 335 556

84,86

Итого

 

158 615 934

100,00

332 543 543

100,00

340 937 248

100,00

Анализ таблицы показал, что превалирующей статьей являются долгосрочные кредиты. Основными кредитами являются кредиты, размещенные на срок свыше 3 лет, а также кредиты, размещенные на срок от 1 года до 3 лет.

Таким образом, основные группы кредитов в кредитном портфеле - это долгосрочные (см. табл. 10). Учитывая то, что банк привлекает долгосрочные ресурсы в течение анализируемых периодов, можно назвать данную ситуацию положительно характеризующей политику банка по размещению ресурсов.

С одной стороны, долгосрочные размещения позитивно характеризуют банк, так как формирование долгосрочной базы характерно для крупных и надежных банков, обладающих положительной репутацией на рынке. А с другой стороны, долгосрочные размещения наиболее рисковы, так как велика вероятность дефолта заемщика, и, следовательно, вероятность невозврата кредита.

Таблица 10 - Классификация кредитного портфеля по степени срочности

Группа кредита

01.01.2009

01.01.2010

01.01.2011

тыс.руб.

уд. вес

тыс.руб.

уд. вес

тыс.руб.

уд. вес

Краткосрочная

3 958 211

2,50

12 315 065

3,70

19 401 892

5,69

Среднесрочная

1 633 798

1,03

4 142 122

1,25

1 648 086

0,48

Долгосрочная

153 023 925

96,47

316 086 356

95,05

319 887 270

93,83

Итого

158 615 934

100,00

332 543 543

100,00

340 937 248

100,00

Последним этапом анализа кредитного портфеля является анализ риска кредитного портфеля. Оценка кредитного портфеля по уровню риска проводится с использованием четырех основных коэффициентов [17]:

- коэффициент покрытия;

- коэффициент просроченных платежей по основному долгу;

- коэффициент невозврата;

- коэффициент обеспечения.

Рассчитаем представленные коэффициенты и занесем данные в таблицы.

Таблица 11 - Расчет коэффициента покрытия портфеля потребительских кредитов

Показатель

01.01.2009

01.01.2010

01.01.2011

РВПС, тыс.руб.

3 203 860

8 663 290

15 098 656

Кредитный портфель, тыс.руб.

158 615 934

332 543 543

340 937 248

Коэффициент покрытия

0,02

0,03

0,04

Как видно из таблицы, коэффициент покрытия имеет растущую динамику. Причиной этому служит тот факт, что темпы роста величины резервов более высокие, чем темпы роста величины кредитного портфеля. Данное явление является отрицательной стороной деятельности банка.

Таблица 12 - Расчет коэффициента просроченных платежей портфеля потребительских кредитов

Показатель

01.01.2009

01.01.2010

01.01.2011

Просроченный основной долг, тыс.руб.

1 003 341

3 573 122

10 511 932

Кредитный портфель, тыс.руб.

158 615 934

332 543 543

340 937 248

Коэффициент просроченных платежей

0,0063

0,0107

0,0308

Коэффициент просроченных платежей также имеет растущую динамику, что свидетельствует о неэффективной политике банка в части сопровождения кредитной сделки и является негативной характеристикой для банка.

Коэффициенты обеспечения и невозврата основной суммы долга невозможно просчитать по портфелю потребительских кредитов, выданных банком. Ввиду этого рассчитаем данные коэффициенты по совокупному кредитному портфелю анализируемого банка.

Коэффициент обеспечения у анализируемого банка на 01.01.09г. имел значение 3,28; на 01.01.10г. - 2,38. То есть, данный коэффициент имеет отрицательную динамику, что является негативной характеристикой деятельности банка.

Таблица 13 - Расчет коэффициента обеспечения кредитного портфеля

Показатель

01.01.2009

01.01.2010

01.01.2011

Объем обеспечения, тыс.руб.

0

1 390 409 671

1 304 643 194

Совокупный кредитный портфель, тыс.руб.

226 927 637

424 191 505

549 292 472

Коэффициент обеспечения

-

3,28

2,38

Для анализа состава обеспечения, принятого банком и его структуры следует сформировать следующую таблицу (см. табл. 14).

Таблица 14 - Классификация видов обеспечения возвратности кредитов

Вид обеспечения возвратности кредита

01.01.2010

01.01.2011

тыс.руб.

уд. вес

тыс.руб.

уд. вес

Ценные бумаги

186 936 335

13,44

182 770 304

14,01

Полученные гарантии и поручительства

999 396 853

71,88

901 182 997

69,08

Имущество (кроме ценных бумаг)

204 076 483

14,68

220 689 893

16,92

Итого обеспечения

1 390 409 671

100

1 304 643 194

100

Таблица 15 - Расчет коэффициента невозврата основной суммы долга по совокупному кредитному портфелю

Показатель

01.01.2009

01.01.2010

01.01.2011

Задолженность по сумме основного долга, списанная из-за невозможности взыскания, тыс.руб.

72 968

86 544

87 277

Совокупный кредитный портфель, тыс.руб.

226 927 637

424 191 505

549 292 472

Коэффициент невозврата основной суммы долга

0,0003

0,0002

0,0002

Коэффициент невозврата основной суммы долга в течение анализируемых периодов уменьшился. Это произошло за счет того, что темпы прироста величины кредитного портфеля превышают темпы прироста величины списанной задолженности (см. табл. 16).

Таблица 16 - Динамика списанной задолженности

Показатель

01.01.2009

01.01.2010

Темп прироста, %

01.01.2011

Темп прироста, %

Совокупный кредитный портфель, тыс.руб.

226 927 637

424 191 505

86,93

549 292 472

29,49

Задолженность, списанная из-за невозможности взыскания, тыс.руб.

72 968

86 544

18,61

87 277

0,85

Проанализировав данные коэффициенты, можно сделать выводы о совокупном банковском риске. Так, если коэффициенты покрытия, и просроченных платежей и увеличивают свои величины в динамике, то это свидетельствует о росте кредитного риска анализируемого банка [4].

При этом коэффициент обеспечения уменьшается, что также говорит о необходимости проведении контроля банком и реализации различных мероприятий по поддержанию уровня риска на достаточном уровне.

потребительский кредит

Делись добром ;)