Заключение

На основании всего вышеперечисленного можно сделать следующие выводы.

Кредитный портфель представляет собой структурируемую по различным критерием качества совокупность предоставленных банком кредитов и отражающую социально-экономические и денежно-кредитные отношения между банком и его клиентами по обеспечению возвратного движения ссудной задолженности.

Банковская система Российской Федерации и ее самый главный элемент - коммерческие банки является "фундаментом" рыночной экономики, другими словами без грамотно функционирующей банковской системы по природе не может быть рыночной экономики.

В данный момент коммерческие банки выполняют различного рода операции. Это и организация кредитных отношений и денежного оборота, и осуществление финансирования хозяйства и страховых операций, и даже консультирование в обсуждении хозяйственных программ. Но самой важнейшей функцией банка все-таки является посредничество в кредите, т.е. перераспределение временно свободных денежных средств, которые высвобождаются в процессе кругооборота фондов предприятий и доходов частных лиц.

Кредитные организации являются и социальными институтами, которые постоянно связаны с таким понятием, как риск. Поэтому коммерческие банки должны уметь решать ряд вопросов, связанных с контролем за рисками и постоянное совершенствование навыков кредитования, чтобы минимизировать последствия рисков.

Кредитный портфель относится к числу важнейших категорий экономической науки, которому посвящены произведения классиков экономической теории, а также многочисленные работы российских, советских и зарубежных экономистов и финансистов. Однако данная тема не изучена полностью и нуждается в дальнейшей детальной разработке, так как кредитная деятельность имеет постоянный характер, поскольку нуждается в постоянной мобилизации временно свободных денежных средств и расширении круга субъектов кредитных отношений. Другими словами, до тех пор, пока существуют коммерческие банки и банковская система в целом, вопросы, которые связаны с формированием кредитного портфеля, не потеряют своей актуальности.

Проанализировав кредитный портфель ОАО "Россельхозбанк". можно сделать следующие выводы:

За анализируемый период кредитный портфель (2013 - 2015 гг.) ОАО "Россельхозбанк" увеличился на 319 619 653 тыс. руб. или 33,7%. Объем кредитов, выданных юридическим лицам увеличился на 27,3%, а физическим на 68,8%.

Для физических лиц ОАО "Россельхозбанк" предлагает следующие виды кредитования:

? автокредиты;

? потребительские кредиты;

? иные потребительские кредиты.

Также за анализируемый период (2013 - 2015 гг.) возросла просроченная задолженность в составе кредитного портфеля на 31 256 697 тыс. руб. или на 47%. Так, на 01.01.2015 г. доля просроченной задолженности юридических лиц составила 95,3% от общей просроченной задолженности, а физических лиц - 4,7%.

Список использованных источников

1. Гражданский кодекс РФ. Часть вторая от 26.01.1996 № 14-ФЗ. [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://base.garant.ru/10164072/

2. Инструкция Банка России от 03.12.2012 № 139-И (ред. от 16.02.2015) "Об обязательных нормативах банков" [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_175884/

3. О создании Российского сельскохозяйственного банка: распоряжение от 15.03.2000 № 75-рп. [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://base.garant.ru/3126395/

4. Положение ЦБ РФ "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам и приравненной к ней задолженности" от 26.03.2004 № 254-П. прил. 1; Инструкция ЦБ РФ "Об обязательных нормативах банков" от 16.01.2004 № 110-И. [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://base.garant.ru/584458/

5. Федеральный закон РФ от 2 декабря 1990 г. № 395-I "О банках и банковской деятельности" [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://base.garant.ru/10105800/

6. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ (ред. от 29.12.2014) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_172875/

7. Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://base.garant.ru/58164337/

8. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для ВУЗов. - М.: Издательская корпорация "Лотос", 2005 - 364 с.

9. Богатин, Ю. В. Экономическое управление бизнесом. / Ю.В. Богатин, В.Л. Швандар - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. - 391 с.

10. Бригхем Ю. Ф. Финансовый менеджмент: пер. с англ. / Ю. Ф. Бригхем, М. С. Эрхард СПб: Питер, 2012. - 960 с.

11. Гукова, А. В. Управление собственным капиталом коммерческого банка: Монография. / А.В. Гукова, Н.С. Пронская, П.С. Соколов - Волгоград: Волгоградское научное издательство, 2009. - 142 с.

12. Лаврушин, О.И. Банковские риски: учебн. пособие / под ред. проф. О. И. Лаврушина, проф. Н.И. Валенцевой. -М.: КНОРУС, 2008. - 232 с.

13. Ларионова, И.В. Риск-менеджмент в коммерческом банке: Монография. - М.: КНОРУС, 2014. - 454 с.

14. Ларионова И.В. Управление активами и пассивами в коммерческом банке. - М.: Приора, 2011. - 272 с.

15. Маркова, В.Д., Стратегический менеджмент: Курс лекций. / В.Д. Маркова, С.А. Кузнецова - М.: ИНФРА-М, 2013. - 288 с.

16. Масленченков, Ю. С., Технология и организация работы банка: теория и практика. - М.: Дека, 2004. - 432 с.

17. Суханов М. Деньги, кредит, банки. - М.: Теис, 2008. - 284 с.

18. Багиров, А. Э. Организация эффективного управления рисками банковского розничного кредитования. / А. Э. Багиров // Финансы и кредит. 2008. - №22. - С. 27-35.

19. Бражников А. С. Понятие качества кредитного портфеля и критерии, его определяющие / А. С. Бражников, А. В. Малеева // Материалы 39 научно-технической конференции. Ставрополь: СевКавГТУ, том 2. Экономика, 2010. -- 181 с.

20. Вайсбек, Е.Н. Особенности оценки кредитного риска в практике коммерческих банков / Е.Н. Вайсбек // Финансы и кредит. 2014. - № 24(600). - С. 57 - 62.

21. Гаджиев, А. А. Оценка качества выданных коммерческими банками ссуд. / А. А. Гаджиев, Л. Г. Исаева, Г. С. Султанов // Финансы и кредит. 2009. - №44. - С. 25-28.

22. Комкина, О.Е. "О понятиях кредитного портфеля и кредитной политики коммерческого банка // Современные наукоемкие технологии. 2007. - №4. - С.6.

23. Пенюгалова, А.В. Кредитование малого бизнеса в современных коммерческих банках России / А.В. Пенюгалова, З.Х. Тупцокова // Финансы и кредит. 2014. - № 28(604), С. 2-10.

24. Пищулин, Е. А. Кредитные рейтинги: игра на повышение. / Е.А. Пищулин // Банковское дело. 2010. - №1. - С. 59-61.

25. Славянский А.В. Управление кредитным портфелем как один из элементов системы управления кредитным риском//Аудит и финансовый анализ - 2008. - №6 - С. 212 - 213.

26. Супрунович В. М. Современные тенденции развития банковского бизнеса России // Финансы и кредит. 2007. № 36. - С.25.

27. Терновская Е.П., Гребенник Т.В. Качество кредитного портфеля российских банков: особенности оценки и управления // Науковедение - 2014. - №3 - С. 1 - 13.