50. Правовое регулирование открытия и ведения валютных счетов клиентов
В соответствии с п.1 ст.5 Закона РФ от 9 октября 1992 года "О валютном регулировании и валютном контроле" резиденты могут иметь счета в иностранной валюте в уполномоченных банках.
Для открытия валютного счета резидент Российской Федерации представляет в банк следующие документы:
- заявление по установленной форме;
- заверенные нотариально или государственным регистрирующим органом: копия свидетельства о государственной регистрации и копии учредительных документов (устав, либо учредительный договор и устав, либо только учредительный договор, либо общее положение об организациях данного вида), содержащие сведения, предусмотренные п.2 ст.52 ГК РФ;
- для филиалов, представительств - заверенные нотариально или государственным регистрирующим органом: копия свидетельства о государственной регистрации и копии учредительных документов головной организации, положение о филиале, представительстве, а также доверенность на директора филиала, представительства, предусматривающая его право открытия и распоряжения валютным счетом (при наличии генеральной доверенности, в которой специально не оговорено право директора филиала, представительства открывать и распоряжаться валютным счетом, уполномоченному банку целесообразно затребовать соответствующее ходатайство у юридического лица, чей филиал, представительство намереваются открыть у него валютный счет);
- нотариально заверенная карточка владельца счета с образцами подписей лиц, уполномоченных распоряжаться счетом, и образцом оттиска печати резидента, если таковая имеется, с приложением документов, подтверждающих полномочия указанных лиц (решение учредителя(ей), приказ о назначении соответствующего должностного лица);
- справка (подлинник) налогового органа Российской Федерации с уведомлением его о намерении налогоплательщика открыть в банке или ином кредитном учреждении валютный счет.
При этом следует отметить, что банк, не имеющий валютной лицензии, в соответствии с п.3 Указа Президента РСФСР от 15 ноября 1991 года N 213 "О либерализации внешнеэкономической деятельности на территории РСФСР", как и любое другое юридическое лицо, может открыть текущий валютный счет в уполномоченном банке. В этом случае средства с текущего счета могут использоваться им только для осуществления своих хозяйственных (небанковских) операций.
Открытие валютных счетов нерезидентам Российской Федерации
В соответствии с п.1 ст.7 Закона РФ от 9 октября 1992 года "О валютном регулировании и валютном контроле" нерезиденты могут иметь счета в иностранной валюте в уполномоченных банках.
Для открытия валютного счета нерезидент представляет в уполномоченный российский банк следующие документы:
- заявление по установленной форме;
- легализованную в посольстве (консульстве) Российской
Федерации за границей либо в посольстве (консульстве) иностранного государства в Российской Федерации копию разрешения национального (центрального) банка иностранного государства, если наличие такого документа требуется для открытия валютного счета нерезидента в Российской Федерации в соответствии с международными договорами с участием Российской Федерации (с заверенным переводом на русский язык, если разрешение составлено на иностранном языке);
-легализованные в посольстве (консульстве) Российской Федерации за границей (с заверенным переводом на русский язык) копии учредительных документов, выписку (копию выписки) из торгового реестра, для банка - выписку (копию выписки) из банковского реестра (лицензию);
- удостоверенную нотариально либо посольством (консульством) иностранного государства в Российской Федерации либо посольством (консульством) Российской Федерации за границей (с заверенным переводом на русский язык) доверенность на директора представительства, филиала, доверенное лицо нерезидента (распорядителя) открывающего счет, предусматривающую право соответствующего лица открывать валютные счета в банках Российской Федерации и распоряжаться ими (доверенность, присланная (ввезенная) из-за границы, должна быть легализована либо удостоверена в посольстве (консульстве) Российской Федерации за границей и представлена в уполномоченный банк с заверенным переводом на русский язык);
- для представительств и филиалов - нотариально заверенную копию документа, свидетельствующего о согласовании вопроса о размещении представительства, филиала нерезидента с соответствующими местными государственными органами, а также для представительств нерезидентов - нотариально заверенную копию разрешения на открытие представительства нерезидента либо иных документов, свидетельствующих об аккредитации представительства нерезидента на территории Российской Федерации (разрешение ЦБ России на открытие представительства иностранного банка; разрешение Министерства экономики Российской Федерации на открытие иных представительств);
- нотариально заверенную карточку с образцами подписей лиц, уполномоченных распоряжаться счетом, с приложением документов, подтверждающих их полномочия, а также оттиски печати нерезидента, если таковая имеется;
- справку (подлинник или нотариально заверенную копию) из налогового органа Российской Федерации, подтверждающую постановку будущего владельца счета на налоговый учет (банкам-нерезидентам открываются валютные корреспондентские счета без предъявления справки налогового органа о постановке на учет в качестве налогоплательщика);
- справку (подлинник) налогового органа Российской Федерации об уведомлении налогового органа о намерении налогоплательщика открыть в банке или ином кредитном учреждении валютный счет.
Уполномоченные банки и кредитные учреждения в течение пяти рабочих дней после для открытия валютного счета направляют налоговому органу, выдавшему справку об уведомлении налогового органа о намерении налогоплательщика открыть в банке валютный счет, извещение об открытии валютного счета. При этом днем открытия счета является день оформления открытия счета и занесения банком его номера в книгу регистрации счетов.
Что касается необходимости легализации представляемых в уполномоченный банк нерезидентами указанных выше документов, здесь существует ряд исключений.
Так, в соответствии с Конвенций о правовой помощи и правовых отношениях по гражданским, семейным и уголовным делам, заключенной государствами - членами Содружества Независимых Государств и вступившей в силу 19 мая 1994 года (для России - 10 декабря 1994 года), документы, засвидетельствованные учреждением или специально уполномоченным на то лицом страны - участницы Конвенции, скрепленные соответствующей гербовой печатью, принимаются без какого-либо специального удостоверения на территории других договаривающихся сторон (страны - участницы Конвенции: Армения, Беларусь, Казахстан, Кыргызстан, Молдова, Россия, Таджикистан, Туркменистан, Узбекистан, Украина). Аналогичное правило применяется к иным государствам, с которыми Российская Федерация заключила соответствующие договоры о правовой помощи, предусматривающие указанный выше порядок (Литва, Латвия, Эстония, Азербайджан).
В соответствии с Гаагской конвенцией от 16 апреля 1961 года, отменяющей требование легализации иностранных официальных документов (для России вступила в силу 5 октября 1992 года), на страны - участницы Конвенции не распространяется требование об обязательной легализации официальных документов, направляемых в ту или иную страну. На указанных документах должен проставляться "апостиль".
Разрешение национального (центрального) банка иностранного государства необходимо для открытия валютного счета, если наличие такого документа требуется в соответствии с международными договорами с участием Российской Федерации. В настоящее время получили широкое распространение соглашения национальных (центральных) банков иностранных государств с ЦБ России, решающие в том числе и этот вопрос. В частности, такие соглашения, заключенные с Национальным банком Украины, Банком Литвы, Национальным банком Республики Казахстан, Центральным банком Республики Узбекистан, Национальным банком Молдовы, Государственным центральным банком Туркменистана, предусматривают необходимость наличия у юридических лиц - резидентов указанных государств разрешения соответствующего национального (центрального) банка для открытия валютного счета в уполномоченных банках Российской Федерации. Уполномоченным банкам-нерезидентам, имеющим валютную лицензию, какого-либо иного разрешения национального (центрального) банка для открытия валютного корреспондентского счета не требуется.
Если национальное законодательство какой-либо страны предусматривает для ее резидентов разрешительный порядок открытия счетов за рубежом, но указанная страна не имеет соответствующего соглашения с Российской Федерацией, уполномоченные банки, как агенты валютного контроля, не обязаны контролировать правомерность открытия таких счетов.
Кроме того, ЦБ России доводит до сведения уполномоченных банков по просьбе национальных (центральных) банков иностранных государств о необходимости наличия индивидуального разрешения у резидентов соответствующих иностранных государств для открытия валютного счета в банках на территории Российской Федерации. В частности, такое требование существует для предприятий-резидентов Республики Беларусь в отношении открытия корреспондентских счетов уполномоченными банками Азербайджанской Республики.
С юридической точки зрения значение открытия уполномоченным банком валютного счета клиенту состоит в возникновении договорных отношений между уполномоченным банком и клиентом, соответствующих режиму валютного счета. Режим валютного счета определяется действующим законодательством о валютном регулировании и валютном контроле (наиболее подробно он определен Основными положениями о регулировании валютных операций на территории СССР, утвержденными Письмом Госбанка СССР от 24 мая 1991 года N 352, и инструкцией N 7 "О порядке обязательной продажи предприятиями, объединениями, организациями части валютной выручки через уполномоченные банки и проведения операций на внутреннем валютном рынке Российской Федерации", утвержденной приказом ЦБ России от 29 июня 1992 года N 02-104А), а также договором банковского счета, подписанным сторонами. Когда договорные отношения сторон оформляются проставлением на заявлении клиента (оферта) разрешительной надписи уполномоченного на то должностного лица банка (акцепт), наиболее распространен вариант, когда в бланке заявления на открытие валютного счета делается ссылка на "порядок" ведения счетов, утвержденный соответствующим органом банка. Подписывая заявление, клиент тем самым, прося открыть счет, соглашается с тем, что в случае его открытия стороны будут руководствоваться упомянутым в заявлении "порядком".
- 1. Административная ответственность банков в расчетных правоотношениях.
- 2. Арест и закрытие банковского счета. Приостановление операции по банковскому счету.
- 3. Банковская сберегательная книжка на предъявителя.
- 4. Бесспорное и безакцептное списание со счетов клиента
- 5. Виды банков, основания их классификации.
- 6. Виды валютных рынков и валютных операций банка
- 7. Виды вкладов. Порядок возврата банковского вклада. Порядок начисления процентов.
- 8. Виды операций банка с векселями.
- 9. Виды счетов для расчетов, существующих в России.
- 10. Виды участников правоотношений, возникающих при осуществлении банковских операций.
- 11. Гражданско-правовая ответственность банков в расчетных правоотношениях.
- 12. Депозитарные услуги коммерческих банков.
- 13. Депозитные и сберегательные сертификаты.
- 14. Закрытие банковских счетов, основания и порядок.
- 15. Источники банковского права.
- 16. Кассовые операции банков.
- 17. Лизинговые операции коммерческих банков
- 18. Межбанковские расчеты на территории России.
- 19. Общая классификация операций с ценными бумагами, совершаемых банками.
- 20. Общая характеристика и система банковского законодательства.
- 21. Общие и специальные условия работы банков с валютными ценностями. Виды валютных лицензий.
- 22. Обязанности коммерческих банков как агентов валютного контроля.
- 23. Основания возникновения, изменения и прекращения банковских правоотношений.
- 24. Основная форма взаимодействия банка и клиента. Понятие и содержание договора банковского счета. Виды банковских счетов.
- 25. Особенности ликвидации кредитных организаций.
- 26. Особенности налогообложения операций коммерческих банков.
- 27. Особенности правового положения и порядка создания банка
- 28. Осуществление банками профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг.
- 30. Ответственность за ненадлежащее совершение операций по счету.
- 31. Ответственность сторон в кредитных правоотношениях.
- 32. Очередность совершения операций по счету.
- 33. Полномочия цб рф в области валютного регулирования.
- 34. Полномочия цб рф в сфере регулирования деятельности коммерческих банков и иных кредитных организаций.
- 35. Полномочия цб рф в сфере регулирования расчетов.
- 36. Понятие банковского кредитования.
- 37. Понятие банковского права. Предмет, метод и принципы банковского права.
- 38. Понятие банковской тайны. Порядок получения сведений, составляющих банковскую тайну.
- 39. Понятие и виды банковских рисков.
- 40. Понятие и признаки банка. Отличие банка от иной кредитной организации.
- 41. Понятие, виды и принципы международных расчетов.
- 42. Понятие, назначение и виды банковских лицензий.
- 43. Понятие, признаки и виды банковских правоотношений, их содержание и особенности.
- 44. Порядок зачисления и использования валютной выручки. Обязательная продажа валютной выручки.
- 45. Порядок и основания открытия банковских счетов
- 46. Правовое положение и цели деятельности аудиторских служб в банковской деятельности.
- 47. Правовое регулирование договора банковского вклада.
- 48. Правовое регулирование договора банковского счета.
- 49. Правовое регулирование межбанковских расчетов.
- 50. Правовое регулирование открытия и ведения валютных счетов клиентов
- 51. Правовой режим корреспондентских счетов банков.
- 52. Правовой статус расчетно-кассовых центров территориальных управлений Банка России.
- 53. Правовой статус территориальных управлений Банка России.
- 54. Правовой статус, компетенция и подотчетность Банка России.
- 56. Правовые требования к порядку формирования уставного капитала банка.
- 57. Правовые формы взаимодействия Центрального банка рф с банками.
- 58. Правовые формы денежно-кредитной политики.
- 59. Процедура банкротства кредитных организаций.
- 60. Процедура выпуска банками акций и облигаций.
- 61. Процедура открытия счета в банке.
- 62. Процедура предоставления лицензии на осуществление банковских операций.
- 63. Процедура прекращения деятельности коммерческих банков. Отзыв лицензии.
- 64. Процедура создания банков с участием иностранного капитала и филиалов иностранных банков.
- 65. Процедура списания и зачисления денежных средств на счет. Приостановление операций по счету.
- 66. Работа банка по управлению банковскими рисками.
- 67. Работа банка при расчетах платежными поручениями.
- 68. Расчеты по аккредитивам. Виды аккредитивов.
- 69. Расчеты по инкассо. Платежное требование и инкассовое поручение.
- 70. Расчеты по платежным поручениям.
- 71. Расчеты по чекам. Виды чеков и сферы их использования.
- 72. Регулирование валютных операций коммерческих банков.
- 73. Регулирование достаточности собственного капитала банков.
- 74. Регулирование операций на фондовом рынке, осуществляемых коммерческими банками.
- 75. Регулирование операций по доверительному управлению имуществом и денежными средствами коммерческих банков.
- 76. Регулирование операций по купле-продаже наличной и безналичной валюты.
- 77. Регулирование расчетов в рф. Наличные и безналичные расчеты.
- 78. Регулирование формирования и использования резервных и иных фондов банка
- 80. Система и направления валютного контроля. Место Банка России и уполномоченных банков в системе валютного контроля.
- 81. Содержание правоотношения по банковскому вкладу. Особенности правового режима депозитных счетов.
- 82. Содержание расчетных правоотношений. Субъекты расчетных правоотношений.
- 83. Структура банковской системы России.
- 84. Субъекты банковских правоотношений.
- 85. Устав банка. Документы, завершающие отдельные этапы создания банка.
- 86. Факторинговые операции коммерческих банков.