2.1. Аккредитивная форма расчетов
Документарный аккредитив является одной из основных форм международных расчетов. Документарный аккредитив – условное денежное обязательство банка, принимаемое им по поручению клиента-импортера произвести платеж в пользу экспортера при условии предоставления экспортером документов, предусмотренных в аккредитиве и при выполнении других условий аккредитива.
Участники расчетов с использованием документарного аккредитива должны руководствоваться Унифицированными правилами для документарных аккредитивов (Публикация Международной торговой палаты № 500 1993 года). Отношения между российскими лицами (сторонами аккредитивной формы расчетов) регламентируются статьями 867-873 ГК РФ, а также Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации, утвержденным ЦБ РФ от 12 апреля 2001 г. № 2-П. Расчеты в форме документарного аккредитива осуществляются в соответствии со схемой, приведенной на рисунке 3.
Пункт назначения
|
6 |
Пункт отгрузки |
7
Импортер (плательщик, покупатель)
|
1
2 |
Экспортер (доверитель, бенефициар) |
13 11 3 5 8 12
Банк-эмитент (исполняющий)
| 4 9 10 |
Авизующий банк |
Рис. 3. Схема расчетов документарными аккредитивами
1. Экспортер и импортер заключают между собой контракт, в котором указывают, что расчеты за поставленный товар будут производиться в форме документарного аккредитива. Условия платежа, содержащиеся в контракте, должны содержаться в поручении импортера банку об открытии аккредитива.
2. После заключения контракта экспортер подготавливает товар к отгрузке, о чем извещает импортера.
3. Получив извещение экспортера, покупатель направляет своему банку заявление на открытие аккредитива, в котором указываются условия платежа, содержащиеся в контракте.
4. После оформления открытия аккредитива банк-эмитент направляет аккредитив иностранному банку, как правило, банку, обслуживающему экспортера, – авизующему банку.
5. Авизующий банк, проверив подлинность поступившего аккредитива, извещает экспортера об открытии и условиях аккредитива.
6. Экспортер проверяет соответствие условий аккредитива платежным условиям заключенного контракта. В случае несоответствия экспортер извещает авизующий банк о непринятии условий аккредитива и требовании их изменения. Если экспортер принимает условия открытого в его пользу аккредитива, он отгружает товар в установленные контрактом сроки.
7. Получив от транспортной организации транспортные документы, экспортер представляет их вместе с другими документами, предусмотренными условиями аккредитива, в свой банк.
8. Банк проверяет, соответствуют ли представленные документы условиям аккредитива, полноту документов, правильность их составления и оформления, непротиворечивость содержащихся в них реквизитов.
9. Проверив документы, банк экспортера отсылает их банку-импортеру для оплаты или акцепта. В сопроводительном письме указывается порядок зачисления выручки экспортеру.
10. Получив документы, банк-эмитент тщательно проверяет их, а затем переводит сумму платежа банку, обслуживающему экспортера.
11. На сумму платежа дебетуется счет импортера.
12. Банк экспортера зачисляет выручку на счет экспортера.
13. Импортер, получив от банка-эмитента коммерческие документы, вступает во владение товаром.
В целом аккредитивная форма расчетов представляет собой метод платежа в международной торговле, который дает гарантии для экспортера, а также преимущества для импортера.
-
Экспортер
Импортер
-
Преимущества аккредитивной формы расчетов
-
Существует только очень небольшой риск неплатежа или он не существует вообще при условии, что экспортер соблюдает условия этого аккредитива
Импортер может получить помощь и совет банка-эмитента при определении комплекта документов, которые должны быть представлены по условиям аккредитива
-
Аккредитив может быть подтвержденным, таким образом, выставляется гарантия платежа от второго банка
Экспортер не получит оплаты до тех пор, пока не представит документы, указанные в аккредитиве
-
Платеж может быть выполнен через банк в стране экспортера
Импортер может настоять на отгрузке товаров в течение разумного периода времени, указывая временные пределы в аккредитиве банка
-
Существует строгий комплекс международных правил для документарных аккредитивов
Импортер может получить более длительный период кредита в случае аккредитива, чем при менее безопасном методе платежа для экспортера
-
Недостатки аккредитивной формы расчетов
-
Экспортер по требованию или договоренности с импортером может принимать на себя все или часть расходов по обслуживанию аккредитива
Банки имеют дело с документами, а не товарами. Платеж будет выполнен при условии, что экспортер предоставит документы в соответствии с условиями аккредитива вне зависимости от состояния товаров
-
Если банк-эмитент выставляет аккредитив, он берет на себя обязательство от имени клиента и может лишить клиента других возможностей получения ссуды
-
Импортер оплачивает расходы и комиссию за аккредитив
Рис. 4. Преимущества и недостатки
- 1.2. Состав валютных операций, порядок их проведения
- 1.3. Валютно-финансовые условия внешнеторгового контракта
- 2. Формы международных расчетов
- 2.1. Аккредитивная форма расчетов
- Аккредитивной формы расчетов
- 2.2. Инкассовая форма расчетов
- 2.3. Банковский перевод
- 2.4. Вексель
- 2.5. Чеки во внешней торговле
- 2.6. Межбанковские корреспондентские отношения
- 3. Способы обеспечения исполнения внешнеторговых контрактных обязательств
- 3.1. Неустойка
- 3.2. Залог
- 3.3. Задаток
- Банковская гарантия
- 3.5.Удержание
- Поручительство
- 3.7. Страхование
- 4. Стратегии хеджирования валютных рисков
- 4.1.Форвард
- Фьючерс
- Своп-операции
- 5. Формы международного кредитования внешней торговли
- Факторинг
- 5.2. Форфейтинг
- 5.3. Международный лизинг
- 6. Документы, применяемые в международном платежном обороте
- 6.1. Транспортные документы
- 6.2. Коммерческие документы
- Таможенные документы
- 6.4. Страховые документы
- Оглавление
- 1.1. Правовое регулирование валютных сделок 7
- 3. Способы обеспечения исполнения внешнеторговых
- 5. Формы международного кредитования внешней
- Документы, применяемые в международном