Кількісні параметри кредитного ризику

Здійснюється ефективна диверсифікація кредитного ризику

Диверсифікація в цілому задовільна, але існують певні концентрації

Диверсифікація кредитного ризику є незадовільною

Рівень наданих кредитів і зобов’язань про надання кредитів є низьким відносно загальних активів

Рівень наданих кредитів і зобов’язань про надання кредитів є помірним відносно загальних активів

Рівень наданих кредитів і зобов’язань про надання кредитів є високим відносно загальних активів

Відношення кредитів і кредитних зобов’язань до регулятивного капіталу є низьким

Відношення кредитів і кредитних зобов’язань до регулятивного капіталу є помірним

Відношення кредитів і кредитних зобов’язань до регулятивного капіталу є високим

(Більше як 20 %)

Зростання активів, що генерують кредитний ризик, є плановим і відповідає досвіду та/або операційним можливостям керівництва і персоналу

Певне зростання активів, що генерують кредитний ризик, не є плановим або перевищує заплановані рівні і, можливо, є випробуванням для досвіду та/або операційних можливостей керівництва і персоналу

Зростання активів, що генерують кредитний ризик, не є плановим або перевищує заплановані рівні і є непосильним для досвіду та/або операційних можливостей керівництва і персоналу. Зростання відбувається за рахунок нових продуктів або позичальників, що знаходяться поза межами традиційної для банку сфери бізнесу

У разі розширення обсягів кредитування застосовується консервативний підхід до структури, термінів, рівня зростання або способів розрахунків

Розширення обсягів кредитування є виправданим щодо структури, термінів, рівня зростання або способів розрахунків

Банк занадто високими темпами нарощує обсяги нового кредитування, запроваджує нові продукти, з точки зору їхньої структури, умов та практики погашення

(об’єм чистих вкладень в цінні папери більше

10 % величини чистих активів)

Винятків із належних процедур та практики здійснення активних операцій немає, або вони робляться дуже рідко

Є обмежена кількість винятків із встановлених процедур та практики здійснення активних операцій

Є велика кількість винятків із встановлених процедур та практики здійснення активних операцій

Вартість та якість забезпечення є адекватною розміру кредитного ризику

Вартість та якість забезпечення захищає від кредитного ризику

Забезпечення є неліквідним або його вартість та якість є недостатньою

Рівень прострочених та безнадійних кредитів за балансовою класифікацією є низьким, і тенденція є стабільною

Рівень прострочених та безнадійних кредитів за балансовою класифікацією є помірним, і тенденція є стабільною

Рівень прострочених та безнадійних кредитів за балансовою класифікацією є високим, а тенденція стабільною, або рівень є помірним, а тенденція такою, що зростає

Рівень негативно класифікованих активів невеликий

Рівень негативно класифікованих активів помірний

Рівень негативно класифікованих активів високий

Негативно класифіковані активи можуть бути повернуті у звичайному режимі роботи з контрагентом

Негативно класифіковані активи можуть бути повернуті, але за умови вжиття банком певних заходів

Повернення негативно класифікованих активів викликає сумнів або може потребувати тривалого часу та/або значних витрат

Резерви під втрати за активними операціями є достатніми і покривають можливі збитки. Потенційні втрати надходжень або капіталу через кредитний ризик є мінімальними

Можливі втрати за активними операціями не повинні серйозно вичерпати існуючі резерви або вимагають створення більш ніж звичайних резервів. Потенційні втрати надходжень або капіталу через кредитний ризик є контрольованими

Втрати за активними операціями можуть серйозно вичерпати існуючі резерви або вимагати значних додаткових резервів. Потенційні втрати надходжень або капіталу через кредитний ризик є значними

Наявна внутрішня нормативна база щодо активних операцій, затверджена згідно з принципами корпоративного управління, ефективно встановлює і доводить до виконавців цілі роботи портфелів, толерантність до ризику, процедури і практику здійснення активних операцій та визначення допустимого рівня ризику

Положення, затверджені згідно з принципами корпоративного управління, є, в основному, прийнятними. Удосконалення є бажаними в одній або декількох сферах, але загалом не є критичними. Особливості визначення толерантності до ризику, процедури і практика здійснення активних операцій або визначення допустимого рівня ризику, можливо, потребують удосконалення для повного відображення вимог положень

Положення мають недоліки в одному або кількох відношеннях і вимагають значного удосконалення в одній або декількох сферах. Можливо, вони не є достатньо чіткими або є надто загальними і недостатньо визначають цілі роботи портфелів, толерантність до ризику, процедури і практику здійснення активних операцій та визначення допустимого рівня ризику

Керівництво повністю розуміє всі аспекти кредитного ризику, здатне передбачати і своєчасно та адекватно реагувати на зміни ринкових умов кредитування

Керівництво достатньо розуміє ключові аспекти кредитного ризику і в цілому адекватно реагує на зміни ринкових умов кредитування

Керівництво не розуміє або вирішило ігнорувати ключові аспекти кредитного ризику. Воно не в змозі передбачати зміни ринкових умов кредитування або несвоєчасно і неналежним чином реагує на них

Інформаційні системи управління забезпечують достовірну, своєчасну і повну інформацію про портфелі. Керівництво і спостережна рада банку отримують відповідні звіти для аналізування і розуміння параметрів кредитного ризику банку

Інформаційні системи управління, можливо, потребують певного удосконалення в одній або декількох сферах, але керівництво і спостережна рада банку, як правило, отримують відповідні звіти для аналізування і розуміння параметрів кредитного ризику банку. Інформаційні системи управління забезпечують звітування про винятки, і інфраструктура інформаційних систем управління може забезпечувати своєчасні відповіді на спеціальні запити

Інформаційні системи управління мають недоліки, що потребують уваги. Достовірність і своєчасність інформації може бути суттєво недостатньою. Інформація про ризик портфеля, можливо, є неповною. У результаті керівництво і спостережна рада банку, можливо, не отримують адекватну або достатню інформацію для аналізування і розуміння параметрів кредитного ризику. Звітування про виключення потребує удосконалення, і інфраструктура інформаційних систем управління, можливо, не забезпечує своєчасних відповідей на спеціальні запити

Рівень комплектації і кваліфікація персоналу відповідають розміру і складності портфелів активних операцій. Плинність кадрів дозволяє в нормальному режимі передавати обов’язки. Навчальні програми забезпечують постійне підвищення кваліфікації персоналу

Рівень комплектації і кваліфікація персоналу загалом відповідають розміру і складності портфелів активних операцій. Плинність кадрів може створювати певні розриви в управлінні портфелем. Є певна непослідовність у процесі навчання та підвищенні кваліфікації персоналу

Рівень комплектації кадрами є недостатнім за кількістю або кваліфікацією. Плинність кадрів є високою. Банк не забезпечує достатнього навчання/підвищення кваліфікації персоналу

Аналіз кредитного ризику є повним і сприяє ранньому виявленню нових ризиків

Аналіз кредитного ризику і системи кількісної оцінки і моніторингу ризиків є задовільними

Аналіз кредитного ризику не є повним, або його якість є недостатньою

Класифікація якості портфеля активних операцій адекватно відображається за допомогою внутрішніх рейтингів і відповідним чином забезпечує раннє виявлення потенційних проблем

Класифікація якості портфеля активних операцій в достатній мірі відображається за допомогою внутрішніх рейтингів

Класифікація якості портфеля активних операцій не точно відображається за допомогою внутрішніх рейтингів

Внутрішня перевірка стану кредитної діяльності і внутрішній та зовнішній аудит активних операцій є своєчасними, повними і незалежними

Перевірка стану кредитної діяльності і внутрішній та зовнішній аудит кредитних операцій є прийнятними

Внутрішні перевірки стану кредитної діяльності та аудит кредитних операцій мають значні недоліки, зокрема, щодо їх незалежності, своєчасності та/або обсягу перевірки

Методологія розрахунку резервів під можливі втрати за активними операціями є правильною, забезпечується належне покриття ризиків

Методологія розрахунку резервів під можливі втрати за активними операціями є загалом адекватною, забезпечується прийнятне покриття ризиків

Методологія розрахунку резервів під можливі втрати за активними операціями має багато недоліків. Покриття ризиків, наявних у портфелях, недостатнє