logo search
Страхование

9.1. Финансовые показатели страхования.

Результаты страховой деятельности компании характеризуются рядом аналитических показателей финансовой устойчивости страховых операций.

Под финансовой устойчивостью понимается постоянное сбалансирование или превышение доходов над расходами страховщика в целом по страховому фонду. Проблема обеспечения финансовой устойчивости страхового фонда может рассматриваются двояко: как определение степени вероятности дефицита средств в каком-то году и как отношение дохода и расходов страховщика за истекший тарифный период.

Для определения степени вероятности дефицитности средств в обозримом будущем применяется коэффициент Ф.В Коньшина (К).

(9.1)

где: q - средняя тарифная ставка по страховому портфелю; n - число застрахованных объектов.

Чем меньше значение «К», тем выше финансовая устойчивость.

Для оценки по второму направлению используют следующую формулу:

(9.2)

где: Кф.у. - коэффициент финансовой устойчивости страхового фонда; D - сумма доходов страховщика за тарифный период; Р - сумма расходов страховщика за тарифный период; З - сумма средств в запасных фондах.

Нормальным следует считать Кф.у.> 1.0

Другими показателями, характеризующими финансовые результаты работы страховщика, являются:

  1. прибыль от страховых услуг, находится сальдовым методом как разность полученных страховых платежей и расходов на страховые услуги (выплата страхового возмещения и расходы на ведение дела);

  2. средний платеж на 1 договор (сумма собранных страховых платежей делится на число договоров);

  3. уровень выплаты страхового возмещения (процентное соотношение выплаченной суммы страхового возмещения и суммы поступивших платежей);

  4. убыточность страховых операций ( уровень превышения расходов над доходами по результатам проведения страхования за год);

  5. норма рентабельности (отношение нагрузки к нетто-ставке по видам страхования);

  6. рентабельность страховых операций (отношение годовой суммы прибыли по страховым услугам к годовой сумме страховых платежей);

  7. норма доходности (получаемый страховщиком доход в процентах от размера внесенного в банк резерва средств по долгосрочным видам страхования).

Последний показатель, как следует из его содержания, связан с инвестиционной деятельностью страховой компании. Это - очень важная область вне страховой деятельности страховщика, в которой необходимо придерживаются следующих 4-х принципов:

  1. принцип гарантированности ( наименьший риск вложения);

  2. принцип ликвидности (компания в любой момент должна иметь деньги для выполнения своих страховых обязательств);

  3. принцип рентабельности (высокий доход);

  4. принцип рассеяния (вложение капитала в различные области).