68. Расчеты по аккредитивам. Виды аккредитивов.
Аккредитив - это поручение банка плательщика банку получателя
Аккредитив - это поручение банка плательщика, банку получателя средств, производить по распоряжению и за счет средств клиента платежи физическому или юридическому лицу в пределах обозначенной суммы и на условиях, указанных в этом поручении.
Виды аккредитивов
При расчетах аккредитивами, очень важно правильно выбрать вид аккредитива. Открытие аккредитива осуществляется банками по поручению плательщика, следовательно, и вид аккредитива, как правило, предлагает в проекте договора плательщик.
В соответствии с Положениями Центрального Банка РФ банками могут открываться следующие виды аккредитива:
покрытый (депонированный) аккредитив;
непокрытый (гарантированный) аккредитив;
отзывный аккредитив;
безотзывный аккредитив;
подтвержденный аккредитив (отзывный или безотзывный).
Покрытый аккредитив (депонированный) – это когда при открытии аккредитива банк – эмитент перечисляет за счет средств плательщика сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива.
Непокрытый аккредитив (гарантированный) – это когда при открытии аккредитива банк – эмитент средства не перечисляет, а предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета в пределах суммы аккредитива. Порядок списания денежных средств с корреспондентского счета банка – эмитента по гарантированному аккредитиву определяется по соглашению между банками.
Отзывный аккредитив - это аккредитив, который может быть изменен или отменен банком – эмитентом на основании письменного распоряжения плательщика без предварительного согласования с получателем средств и без каких либо обязательств банка – эмитента перед получателем средств после отзыва аккредитива.
Безотзывный аккредитив – это аккредитив, который может быть отменен только с момента получения исполняющим банком согласия получателя средств на изменения условий. Частичное принятие изменений условий безотзывного аккредитива получателем средств не допускается.
Подтвержденный аккредитив (отзывный или безотзывный) - зто аккредитив, при исполнении которого исполняющий банк принимает на себя обязательства произвести платеж указанной в в нем суммы независимо от поступления средств от банка, где был открыт подтвержденный аккредитив. Порядок подтверждения определяется по соглашению между банками.
В настоящее время существуют и еще несколько видов аккредитивов, являющихся как бы разновидностями описанных выше:
Аккредитив с красной оговоркой — это аккредитив, согласно которому банк-эмитент уполномочивает исполняющий банк произвести выплату аванса поставщику товара (бенефицианту - получателю средств) в конкретно оговоренной сумме до представления им всех торговых документов, то есть до отгрузки товара или оказания услуги.
Револьверный аккредитив — это аккредитив, открываемый на части платежей из общей суммы по контракту, автоматически возобновляемый по мере осуществления расчетов за очередную партию товаров. Револьверный аккредитив открывается при равномерных поставках, растянутых во времени, с целью цикличного снижения суммы контракта.
Расчеты аккредитивами
Осуществление безналичных расчетов за оказанные услуги, поставку товаров или выполнение работ прописывается в контрактах, там же прописывается и форма расчетов.
При применении аккредитивной формы расчета, в договоре обязательно отражаются следующие условия:
наименование банка – эмитента,
наименование банка, обслуживающего получателя средств,
наименование получателя средств,
сумма аккредитива,
вид аккредитива,
способ извещения получателя средств об открытии аккредитива,
способ извещения плательщика о номере счета для депонирования средств, открытого исполняющим банком,
срок действия аккредитива, представления документов, подтверждающих поставку товаров (выполнения работ, оказания услуг), и требования к оформлению указанных документов;
условия оплаты (с акцептом или без акцепта);
ответственность за неисполнение (ненадлежащее исполнение) обязательств.
В договор могут быть включены и иные условия, касающиеся порядка расчетов по аккредитиву. Например, допускаются частичные платежи по аккредитиву.
Платеж по аккредитиву производится в безналичном порядке путем перечисления суммы аккредитива на счет получателя средств.
И самое главное, что за нарушения, допущенные при исполнении аккредитивной формы расчетов, банки несут ответственность в соответствии с законодательством. Учитывая это, становится понятно, что банку-исполнителю не выгодно принимать недооформленные документы, подтверждающие поставку товара, выполнения работы или оказания услуги.
- 1. Административная ответственность банков в расчетных правоотношениях.
- 2. Арест и закрытие банковского счета. Приостановление операции по банковскому счету.
- 3. Банковская сберегательная книжка на предъявителя.
- 4. Бесспорное и безакцептное списание со счетов клиента
- 5. Виды банков, основания их классификации.
- 6. Виды валютных рынков и валютных операций банка
- 7. Виды вкладов. Порядок возврата банковского вклада. Порядок начисления процентов.
- 8. Виды операций банка с векселями.
- 9. Виды счетов для расчетов, существующих в России.
- 10. Виды участников правоотношений, возникающих при осуществлении банковских операций.
- 11. Гражданско-правовая ответственность банков в расчетных правоотношениях.
- 12. Депозитарные услуги коммерческих банков.
- 13. Депозитные и сберегательные сертификаты.
- 14. Закрытие банковских счетов, основания и порядок.
- 15. Источники банковского права.
- 16. Кассовые операции банков.
- 17. Лизинговые операции коммерческих банков
- 18. Межбанковские расчеты на территории России.
- 19. Общая классификация операций с ценными бумагами, совершаемых банками.
- 20. Общая характеристика и система банковского законодательства.
- 21. Общие и специальные условия работы банков с валютными ценностями. Виды валютных лицензий.
- 22. Обязанности коммерческих банков как агентов валютного контроля.
- 23. Основания возникновения, изменения и прекращения банковских правоотношений.
- 24. Основная форма взаимодействия банка и клиента. Понятие и содержание договора банковского счета. Виды банковских счетов.
- 25. Особенности ликвидации кредитных организаций.
- 26. Особенности налогообложения операций коммерческих банков.
- 27. Особенности правового положения и порядка создания банка
- 28. Осуществление банками профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг.
- 30. Ответственность за ненадлежащее совершение операций по счету.
- 31. Ответственность сторон в кредитных правоотношениях.
- 32. Очередность совершения операций по счету.
- 33. Полномочия цб рф в области валютного регулирования.
- 34. Полномочия цб рф в сфере регулирования деятельности коммерческих банков и иных кредитных организаций.
- 35. Полномочия цб рф в сфере регулирования расчетов.
- 36. Понятие банковского кредитования.
- 37. Понятие банковского права. Предмет, метод и принципы банковского права.
- 38. Понятие банковской тайны. Порядок получения сведений, составляющих банковскую тайну.
- 39. Понятие и виды банковских рисков.
- 40. Понятие и признаки банка. Отличие банка от иной кредитной организации.
- 41. Понятие, виды и принципы международных расчетов.
- 42. Понятие, назначение и виды банковских лицензий.
- 43. Понятие, признаки и виды банковских правоотношений, их содержание и особенности.
- 44. Порядок зачисления и использования валютной выручки. Обязательная продажа валютной выручки.
- 45. Порядок и основания открытия банковских счетов
- 46. Правовое положение и цели деятельности аудиторских служб в банковской деятельности.
- 47. Правовое регулирование договора банковского вклада.
- 48. Правовое регулирование договора банковского счета.
- 49. Правовое регулирование межбанковских расчетов.
- 50. Правовое регулирование открытия и ведения валютных счетов клиентов
- 51. Правовой режим корреспондентских счетов банков.
- 52. Правовой статус расчетно-кассовых центров территориальных управлений Банка России.
- 53. Правовой статус территориальных управлений Банка России.
- 54. Правовой статус, компетенция и подотчетность Банка России.
- 56. Правовые требования к порядку формирования уставного капитала банка.
- 57. Правовые формы взаимодействия Центрального банка рф с банками.
- 58. Правовые формы денежно-кредитной политики.
- 59. Процедура банкротства кредитных организаций.
- 60. Процедура выпуска банками акций и облигаций.
- 61. Процедура открытия счета в банке.
- 62. Процедура предоставления лицензии на осуществление банковских операций.
- 63. Процедура прекращения деятельности коммерческих банков. Отзыв лицензии.
- 64. Процедура создания банков с участием иностранного капитала и филиалов иностранных банков.
- 65. Процедура списания и зачисления денежных средств на счет. Приостановление операций по счету.
- 66. Работа банка по управлению банковскими рисками.
- 67. Работа банка при расчетах платежными поручениями.
- 68. Расчеты по аккредитивам. Виды аккредитивов.
- 69. Расчеты по инкассо. Платежное требование и инкассовое поручение.
- 70. Расчеты по платежным поручениям.
- 71. Расчеты по чекам. Виды чеков и сферы их использования.
- 72. Регулирование валютных операций коммерческих банков.
- 73. Регулирование достаточности собственного капитала банков.
- 74. Регулирование операций на фондовом рынке, осуществляемых коммерческими банками.
- 75. Регулирование операций по доверительному управлению имуществом и денежными средствами коммерческих банков.
- 76. Регулирование операций по купле-продаже наличной и безналичной валюты.
- 77. Регулирование расчетов в рф. Наличные и безналичные расчеты.
- 78. Регулирование формирования и использования резервных и иных фондов банка
- 80. Система и направления валютного контроля. Место Банка России и уполномоченных банков в системе валютного контроля.
- 81. Содержание правоотношения по банковскому вкладу. Особенности правового режима депозитных счетов.
- 82. Содержание расчетных правоотношений. Субъекты расчетных правоотношений.
- 83. Структура банковской системы России.
- 84. Субъекты банковских правоотношений.
- 85. Устав банка. Документы, завершающие отдельные этапы создания банка.
- 86. Факторинговые операции коммерческих банков.