1.3. Организационное устройство и принципы деятельности коммерческих банков.

Коммерческие банки являются основным (базовым) звеном двухуровневой банковской системы Украины.

В Украине создание и функционирование коммерческих банков основывается на Законе Украины «О банках и банковской системе» В соответствии с этим законом банки Украины действуют как универсальные кредитные учреждения, совершающие широкий круг операций на финансовом рынке: предоставление различных по видам и срокам кредитов, купля-продажа и хранение ценных бумаг, иностранной валюты, привлечение средств во вклады, осуществление расчетов, выдача гарантий, поручительств и иных обязательств, посреднические и доверительные операции и т.п.

Организационное  устройство   коммерческих  банков  соответствует общепринятой   схеме   управления   акционерного   общества.  Высшим органом коммерческого  банка является общее собрание акционеров, которое должно проходить не реже одного раза в год. На нем присутствуют представители всех акционеров банка на основании   доверенности.   Общее   собрание   правомочно  решать вынесенные  на   его  рассмотрение  вопросы,   если  в  заседании принимает  участие  не  менее  трех  четвертей  акционеров банка. Основной  орган  управления  банка  решает  стратегические задачи деятельности  банка, а  именно:

-принимает  решение об  основании банка;

-утверждает  акты,   документы  деловой  политики  банка;

-принимает  устав  банка;

-рассматривает  и  утверждает  отчет о работе банка;

-рассматривает и утверждает результаты деятельности банка и принимает решения об использовании полученной прибыли или о покрытии  убытков;

-принимает  решения  в  части  формирования фондов  банка;

-выбирает  членов  исполнительных  и  контрольных органов в  банке и выбирает  председателя правления банка.

Общее руководство деятельностью банка осуществляет совет банка. На него возлагаются  также  наблюдение  и  контроль  за работой правления банка.  Совет  банка:

-определяет  направление  деловой политики банка,  расширение масштаба  и  круга  операций в  зависимости от определенных экономических  условий, размеры процентных  ставок и дивидендов;

-устанавливает   в   соответствии   с   действующим законодательством   и  интересами   ликвидности  и   прибыльности структуру   привлекаемых   пассивов   и   их  размещение,  предел допустимой   задолженности  банка   в  стране   и  за   границей;

-осуществляет  контроль   за  работой  правления   и  ревизионной комиссии  банка;

-утверждает   годовой  баланс  и  распределение полученного  дохода, внутрибанковские  инструкции;

-решает вопрос об  открытии  филиалов  и  представительств  банка;

-осуществляет контроль   за   выполнением   проводимой   банком   кредитной   и инвестиционной     политики.

Непосредственно   деятельностью коммерческого    банка    руководит    правление.    Оно    несет ответственность перед общим собранием акционеров и советом банка. Правление  состоит  из  председателя  правления (президента), его заместителей   (вице-президентов)  и   других  членов.  Заседания правления   банка  проводятся   регулярно.  Решения   принимаются большинством  голосов. При  равенстве голосов  голос председателя является решающим. Решения правления  проводятся в жизнь приказом председателя   правления  банка.

При  правлении   банка  обычно создаются  кредитный комитет  и ревизионная  комиссия. В  функции кредитного комитета входят:

• разработка кредитной политики банка, структуры  привлекаемых  средств  и  их  размещения;

• разработка заключений по  предоставлению наиболее крупных  ссуд (превышающих установленные   лимиты);

• рассмотрение   вопросов,  связанных  с инвестированием,   ведением   трастовых   операций.

Ревизионная комиссия  избирается  общим  собранием  участников  и  подотчетна совету банка. В состав ревизионной комиссии не могут быть избраны члены  совета и  правления коммерческого  банка. Правление  банка предоставляет в распоряжение ревизионной комиссии все необходимые для проведения ревизии материалы. Результаты проведенных проверок комиссия   направляет  правлению   банка.  В   целях  обеспечения гласности в работе коммерческих  банков и доступности информации об их финансовом положении их годовые балансы, утвержденные общим собранием акционеров,  а также отчет о  прибылях и убытках должны публиковаться   в  печати   (после  подтверждения   достоверности предоставленных в них сведений аудиторской организацией). В целях оперативного  кредитно  -  расчетного  обслуживания предприятий и организаций -  клиентов банка, территориально  удаленных от места расположения коммерческого банка, он может организовывать филиалы и представительства.  При  этом  вопрос  об  открытии филиала или представительства коммерческого банка должен быть согласован с РУ НБУ по  месту открытия.

Филиалами банка считаются  обособленные структурные подразделения, расположенные вне места его нахождения и осуществляющие все  или часть его  функций. Филиал не  является юридическим лицом и совершает  делегированные ему головным банком операции в пределах, предусмотренных  лицензией НБУ. Он заключает договоры  и  ведет  иную   хозяйственную  деятельность  от  имени коммерческого  банка, его  создавшего.

Особое значение  для нормальной работы  коммерческого банка имеет формирование   его  пассивов,   основными  компонентами   которых выступают:

-собственные  средства;

-привлеченные средства;

-заемные средства.

Операции  банков  по  привлечению  средств  называются пассивными  банковскими  операциями.  Собственные средства (или капитал  банка)   характеризуют   конкурентоспособность   банка, возможность  расширения   спектра  и  объема   банковских  услуг, существенно влияют на покрытие  убытков при выполнении кредитных, валютных  и  других  активных  операций.  Капитал  банка является источником возврата  привлеченных средств в  случае возникновения финансовых  проблем. Собственные средства банка складываются  в основном  из уставного,  резервного, страхового и других  фондов,  образуемых  из  прибыли.

Уставный фонд служит основным обеспечением обязательств банка и формируется из взносов предприятий,  объединений  и   организаций,  которые  могут  быть оплачены путем:

• перечисления денежных средств (в национальной и иностранной валюте);

• взноса  в натуральной форме;

Согласно  инструкции №10 "О порядке регулирования и анализе деятельности коммерческих банков" Национального  банка Украины  минимальный размер  уставного фонда для    регистрации   коммерческого    банка   устанавливается   в сумме, эквивалентной  1 млн.ЭКЮ.

Минимальный  размер  уставного  фонда коммерческих    банков   с    участием   иностранного    капитала устанавливается в сумме,  увеличенной не менее чем в  три раза от суммы, предусмотренной частью первой  статьи 51 Закона Украины "О банках и  банковской деятельности", а для  коммерческих банков со стопроцентным  капиталом -  не менее  чем в  5 раз. 

Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Коммерческий банк может осуществлять безналичные платежи в пользу других банков, предоставлять другим банкам кредиты и получать деньги наличными в пределах остатков средств на своих корреспондентских счетах. Вторым важнейшим принципом, на котором базируется деятельность коммерческих банков, является полная экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности.

Действующее банковское законодательство предоставило всем коммерческим банкам экономическую свободу в распоряжение своими фондами и доходами.

Третий принцип заключается в том, что взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся как обычно рыночные отношения.

Четвертый принцип работы коммерческого банка заключается в том, что регулирование его деятельности может осуществляться только косвенными экономическими методами. Государство определяет «правила игры» для коммерческих банков, но не может давать им приказов.