3.1. Современное состояние банковского сектора России. Обзор банковского рынка Уральского региона

В 2009 г. российская экономика и ее финансовый сектор преодолевали последствия финансово-экономического кризиса. Основным внешним источником угроз финансовой стабильности оставалась неблагоприятная конъюнктура мировых товарных и финансовых рынков. Продолжился циклический спад в экономике многих зарубежных стран.

Количество банков в России последнее время постоянно снижается. В конце года и с учетом финансового кризиса вопрос о численности банков является вполне уместным и актуальным. По данным Банка России по состоянию на 1.01.10 г. количество банков России составило – 1058, из них 438 (42%) можно твердо отнести к числу мелких банков, так как размер уставного капитала их не превышает 150 млн. руб. Из общего количества банков России 522 или 49,3% зарегистрированы в Москве.¹¹

С момента острой фазы кризиса, то есть с сентября 2008 года, Центральный Банк отозвал лицензии у 61 банка России, из них на территории Урала и Западной Сибири (десять субъектов федерации) – у 11. С Московского рынка ушло 36 банков, а на все остальные субъекты федерации пришлось 14 учреждений.¹²

По прогнозу директора департамента лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций ЦБ РФ Михаила Сухова число банков России к концу 2010 года сократится до 940-960 . По консолидации этот год ожидается одним из наиболее заметных среди последних лет.

Величина капитала – это рыночный тест, который в ближайшие годы предстоит пройти еще примерно двум сотням банков, так как с 1 января 2012 года банкам придется повысить свой капитал до 180 млн. руб.

В 2009 г. удалось сохранить доверие клиентов к банковскому сектору и избежать банковской паники. Вклады в банках остались надежным инструментом сбережений населения. Возобновился приток вкладов в коммерческие банки. Это стало возможным благодаря эффективному функционированию системы страхования вкладов населения, а также повышению кредитными организациями процентных ставок по вкладам. За 2009 г. объем вкладов физических лиц возрос на 26,7% (на 14,5% за 2008 г.). В структуре использования денежных доходов населения в 2009 г. доля прироста сбережений в форме банковских вкладов и ценных бумаг составила 4,4% по сравнению с его нулевым значением за 2008 г.

Несмотря на волатильность данного показателя, он свидетельствует о восстановлении доверия населения к российскому банковскому сектору в 2009 г. и, как следствие, о снижении рисков при формировании ресурсной базы банков за счет средств, привлеченных от населения.

Принимая во внимание рост депозитов населения в кредитных организациях и риски, связанные с этим в условиях снижающейся инфляции, Банк России во второй половине 2009 г. рекомендовал ограничить максимальные процентные ставки по рублевым вкладам населения в банках. Целью Банка России было, с одной стороны, сделать возможным снижение уровня процентных ставок по кредитам, с другой – предотвратить сокращение процентной маржи у отдельных банков до величин, создающих риск невыплаты процентов по вкладам и угрозу их финансовой устойчивости. В декабре 2009 г. средневзвешенная процентная ставка по вкладам населения в рублях на срок до 1 года без учета вкладов «до востребования» снизилась до 9,7% годовых (максимальное значение в 2009 г. – 10,8% годовых в мае), а по вкладам на срок свыше 1 года – до 8,9% годовых (10,7% годовых в апреле).¹³

Наращивание объема банковских вкладов не сопровождалось адекватным ростом кредитования, так как в условиях экономического спада сохранялись высокие риски со стороны нефинансовых организаций и населения.

Тем не менее в 2009 г. сохранилась положительная динамика банковских кредитов нефинансовым организациям (объем увеличился на 32,1 млрд. руб., или на 0,3%), но в основном за счет крупнейших системообразующих банков. Уже во II квартале 2009 г. была достигнута понижательная динамика рублевых процентных ставок по долгосрочным кредитам нефинансовым организациям. Так, средняя процентная ставка по долгосрочным кредитам в декабре составила 13,8% годовых, что на 2,6 % ниже, чем в апреле 2009 г. Уменьшению процентных ставок способствовали понижение ставок по операциям Банка России и стабилизация ситуации на денежном рынке. Восстановить рынок потребительского кредитования не удалось – за 2009 г. суммарный объем кредитов, предоставленных физическим лицам, сократился на 11,0%.

Финансовые трудности, которые испытывали заемщики, создавали проблемы со своевременным обслуживанием кредитов. В результате возрастала просроченная задолженность по кредитам. За 2009 год уровень просроченной задолженности возрос с 2,1% до 5,1%. При этом показатели просроченной задолженности отдельных банков существенно различались.

К концу 2009 г. наметился положительный перелом в динамике просроченной задолженности по кредитам нефинансовым организациям, повысилась доступность кредитов, начал восстанавливаться ипотечный рынок. Однако в основном это коснулось небольшого числа кредитных организаций, так как сохранялось действие основных факторов, ограничивающих банковское кредитование, – отсутствие устойчивого роста реальной экономики и, соответственно, спроса на заемные средства, а также наличие достаточно высоких кредитных рисков.¹⁴

В 2009 г. ухудшилось финансовое состояние институтов финансового посредничества. Сальдированный финансовый результат банковского сектора составил 205,1 млрд. руб., что вдвое меньше, чем за 2008 г. Удельный вес ссуд 4-й и 5-й категорий качества в суммарном объеме ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности достиг 9,7% на начало 2010 г. по сравнению с 3,6% на начало 2009 г. Поэтому банки направляли значительную часть полученных доходов на формирование резервов на возможные потери по ссудам. За 2009 г. объем совокупного фактически сформированного резерва на возможные потери по ссудам возрос в 2,2 раза – до 1547,1 млрд. руб. и к 1 января 2010 г. достиг 9,3% объема совокупной ссудной задолженности.

С осени 2008 г. банки активно пролонгировали и реструктурировали «проблемные кредиты», надеясь на улучшение платежеспособности заемщиков или восстановление стоимости залогов.

Поддержанию устойчивости кредитных организаций способствовали относительно высокая доходность банковского кредитования нефинансовых организаций, а также полученные в период девальвации рубля значительные доходы от операций с иностранной валютой. Тем не менее, в целом по банковскому сектору показатели рентабельности банковских активов и капитала снизились до минимальных за последние годы значений, число убыточных кредитных организаций и объем их убытков по сравнению с 2008 г. выросли в 2,1 раза. Прибыльными в 2009 г. были 938 кредитных организаций, что в процентном отношении к числу действующих на 6,1 п. п. меньше, чем в 2008 г. Объем полученной ими прибыли сократился на 36,3% по сравнению с 2008 годом.

Рентабельность активов банковского сектора на 1.01.10 составила 0,7% (на 1.01.09 – 1,8%). Данный показатель находится на уровне ниже 1% начиная с середины 2009 г. В основном это объясняется существенным сокращением финансового результата банковского сектора по сравнению с показателем предыдущего года (в отдельные месяцы наблюдались отрицательные значения), в то время как среднее значение банковских активов увеличилось по сравнению с 2008 годом.

В этих условиях для поддержания финансовой устойчивости банковского сектора осуществлялись меры по наращиванию его капитальной базы. Основным механизмом докапитализации стали десятилетние субординированные кредиты, предоставленные Банком России и государственной корпорацией «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)» Сбербанку России ОАО, ОАО Банк ВТБ, ОАО «Россельхозбанк» и ряду крупных частных банков на общую сумму 892,0 млрд. руб. Ускорению капитализации банковского сектора способствовало повышение требований к минимальному размеру собственных средств банков: с 1.01.10 минимальный размер собственных средств (капитала) действующего банка должен составлять не менее 90 млн. руб., а с 1.01.12 – не менее 180 млн. руб. За 2009 г. количество банков с капиталом свыше 180 млн. руб. увеличилось на 13 и достигло 760, а их доля в общем количестве действующих кредитных организаций возросла с 67,4 до 71,8%. Результатом дополнительной капитализации банковского сектора стало увеличение размера собственных средств (капитала) банковского сектора с октября 2008 г. по декабрь 2009 г. на 46,7% (на 21,2% за 2009 г.). Достаточность капитала банковского сектора на 1.01.10 достигла 20,9%2 (14,5% на 1.10.08; 16,8% на 1.01.09).¹⁵

Что касается Уральского Федерального округа, наблюдается следующая ситуация.

Как отмечалось ранее, Банком России было отозвано лицензий у 11 банков Урала и Западной Сибири. Основная причина существенного сокращения количества уральских банков – паника среди вкладчиков здесь оказалась более масштабной, чем в других регионах страны. Банковский сектор Урала всегда был силен разнообразием игроков. Единственные субъекты федерации, имеющие ярко выраженных монополистов, – Пермский край (Западно-Уральский Сбербанк традиционно держит 70% рынка) и Югра. Банки остальных территорий живут в постоянной борьбе за клиента, и ведется она не всегда честно. Слухи и домыслы нередко используются для того, чтобы устранить конкурентов: очереди вкладчиков работают лучше любой финансовой отчетности. Осенью 2008 года далеко не все смогли справиться с такими психологическими атаками. Положение усугублялось тем, что средства граждан составляют основу пассивной базы частных региональных банков, и не удивительно, что их резкий отток больно ударил по ликвидности. За период с сентября 2008 по февраль 2009 года частные вкладчики забрали 17,5% рублевых вкладов у всех банков, работающих на терри­тории, а у самостоятельных – 29,5% (в среднем по стране – 21,5%). Правда, из 11-ти ушедших с рынка толь­ко три – Тюменьэнергобанк, ВЕФК-Урал и Сибконтактбанк — можно считать средними (на 01.09.08 они занимали по размеру активов 124, 243, 291 места в стране соответственно), остальные в общероссийском списке входили лишь в седьмую-девятую сотню. Поэтому на объем совокупных показателей банковской системы банкротство этих учреждений существенного влияния не оказало.

Гораздо неприятнее тот факт, что отток вкладов в первые дни кризиса привел к сокращению обязательств всех остальных банков, что отразилось на динамике их активов. Если рассматривать активы в годовом исчислении, то в совокупном выражении они покажут рост на 16%, тогда как в среднем по стране — только на 6%. Однако, если вести отсчет с начала кризиса, мы увидим рост активов уральских банков всего на 7%.

К счастью, не сбылись прогнозы об обвальном росте убыточности. На Урале из 84 самостоятельных банков формально 16 закончили год с убытками, причем три из них пребывают в стадии санации. Однако здесь надо понимать, что из-за роста невозврата кредитов со стороны заемщиков значительную часть зарабатываемой прибыли банки были вынуждены направлять на формирование резервов на возможные потери по ссудам, поэтому для получения объективной картины стоит обратить внимание еще и на прибыль до создания резервов. В этом случае убыточных банков на Урале будет десять, а если не брать в расчет три санируемых и Русь-Банк-Урал, присоединенный к Русь-Банку в январе 2010 года, то останется всего шесть.

Капитал уральских учреждений в течение кризисного года рос быстрее активов, соответственно проблем с исполнением норматива его достаточности и угрозой отзыва лицензии не возникало. Во многом это заслуга акционеров: из 84 банков в течение 2010 года 30 провели эмиссии акций для увеличения капитала. Для сравнения даже в благополучный 2008 год таковых было немногим больше – 39. А в самый разгар кризиса, с сентября по декабрь 2009 года, собственники 11 банков направили деньги на увеличение уставных капиталов.¹⁶

Примечательно также, что в целом по системе объемы полученных в 2010 году доходов как минимум не упали: совокупные доходы уральских банков за год выросли на 6,3%. Но и расходы увеличились на 8,5%. Причем это среднее соотношение, оно сильно зависит от размеров банков: у крупных доходы выросли на 8,8%, а расходы – на 9,9%; у средних доходы поднялись на 1%, а расходы – на 7,1%, а вот по малым все упало, причем если доходы на 18,9%, то расходы – всего на 9,7%. Это говорит о том, что крупные банки выживали преимущественно за счет роста бизнеса, а малые – экономя на издержках, в основном аренде офисов и заработной плате.

Таким образом, за 2010 год мы видим среднеарифметический рост по большинству показателей, за исключением тех, что характеризуют кредитную деятельность: совокупный портфель корпоративных кредитов среди банков региона упал на 11%, потребительских – на 21% (здесь и далее считаем без Ханты-Мансийского банка, по размерам приблизившегося к группе федеральных, и «Северной казны», бизнес которой переведен в Альфа-Банк). Для сравнения: в целом по стране первый показатель снизился на 3%, второй —на 14%. Из 84 банков только 32 показали рост корпоративного портфеля и то во многом благодаря тому, что в нем учитываются пролонгированные и переоформленные на новых условиях кредиты. Банкиры сами признаются, что новых кредитных договоров заключается крайне мало. В основе продолжающихся «кредитных заморозков» – стагнация в реальном секторе экономики.¹⁷

Как следует из отраслевого анализа ЦБ, в последнее время растут такие сегменты кредитования, как сельское хозяйство, пищевая промышленность, энергетика и машиностроение. Спад отмечается в кредитовании торговли, металлургии, строительства, добычи полезных ископаемых, на которые как раз и приходится половина корпоративного портфеля банков Урала. Чтобы хоть на чем-то заработать, региональные банки бросились в нелюбимый ими сегмент – ценные бумаги, прежде всего корпоративные облигации наиболее надежных эмитентов. В результате объемы ценных бумаг на балансах уральских банков впервые за много лет превысили и потребительские кредиты, и межбанковские кредиты. С начала кризиса портфель ценных бумаг вырос на 46 млрд. рублей, за это же время рублевый портфель корпоративных кредитов сократился на 36 миллиардов, а потребительских кредитов – на 34 миллиарда.

И последняя немаловажная статья – непроцентные доходы. Многие банковские услуги, которые позиционировались как дополнительные, предназначенные исключительно для привлечения клиента в офис, стали рассматриваться как прямой источник заработка: не удивительно, что в начале года по региону прокатилась волна роста стоимости комиссионных банковских продуктов.

Итак, финансовый анализ деятельности коммерческого банка позволяет изучить финансово-экономические результаты деятельности банка, выявить факторы, тенденции и пропорции хозяйственных процессов, обосновать направления банковского развития.

Целью банковского анализа является обеспечение бесперебойной деятельности банка и повышение эффективности его работы.

Основными направлениями финансового анализа в коммерческом банке являются:

• Анализ активных операций, который предполагает оценку состава, качества, динамики активов, а также факторы, влияющие на изменение их структуры.

• Анализ его пассивов, который предполагает оценку размера, динамики, структуры и качества собственного капитала и ресурсной базы.

• Анализ баланса коммерческого банка, включающий в себя оценку надежности банка, его финансовой устойчивости, достаточности собственного капитала, степени покрытия рисков по размещению средств собственными средствами банка, оценку эффективности использования ресурсов.

• Анализ ликвидности баланса и платежеспособности банка.

• Анализ финансовых результатов, банковской маржи, рентабельности и эффективности деятельности банка и другие направления анализа.

Финансовый анализ является основой для принятия управленческих решений. От того, насколько качественно произведена оценка финансового состояния банка, зависит его деятельность в будущем