2. Характеристика залучених коштів банку;

– динаміка і структура залучених коштів;

– динаміка і структура депозитів (за різними класифікаційними ознаками);

– депозити юридичних осіб (види, умови, характеристика, особливості залучення);

– депозити фізичних осіб (види, умови, характеристика, особливості залучення);

– інші шляхи залучення коштів банком (кошти НБУ, депозитні(ощадні)сертифікати);

– висновки та пропозиції щодо збільшення ресурсної бази банків.

– динаміка і структура залучених коштів

Залучені кошти банку - це сукупність коштів на поточних, депозитних та інших рахунках банківських клієнтів (юридичних та фізичних осіб), на рахунках громадських організацій, суспільних фондів, які розміщуються в активи з метою отримання прибутку чи забезпечення ліквідності банку.

Залучені кошти є найбільшою частиною пасивів банку, котра в кілька разів перевищує його власні кошти. Фактично залучені кошти — це основне джерело формування ресурсів комерційного банку, які спрямовуються на проведення активних операцій.

Сучасна банківська практика характеризується великою розмаїтістю вкладів депозитів і депозитних рахунків. Це пояснюється прагненням банків в умовах сегментованого висококонкурентного ринку найповніше задовольнити попит різних груп клієнтів на банківські послуги і залучити їх заощадження та вільні грошові капітали на банківські рахунки.

Структура залучених коштів ПАТ»АКБ»Базис» має вигляд :

Тож, наведемо сукупну динаміку залучених коштів банку :

З наведеного графіку вище видно, що динаміка залучених коштів за 3 звітні роки (2008,2009,2010рр.) має нерівномірний характер. У 2009 році. наблюдається спад у обсягах залучених коштів, порівняно з попереднім 2008р., у 2010 році ситуація покращується і банк збільшує обсяги залучених коштів. Найбільший обсяг залучених коштів зафіксован на дату 01.01.2011 (1 023 419 тис.грн.)

Розглянемо зміну структури залучених коштів банку за трьома досліджуваними роками, то бачимо:

Основну питому вагу в структурі залучених коштів у 2008 році займають строкові кошти фізичних осіб (36%), що є характерним для банківської системи України. Наступними, рівними за питомою вагою йдуть поточні рахунки юридичних осіб, та строкові кошти юридичних осіб – 17%.

На третьому місці, за питомою вагою в структурі залучених коштів банку йдуть поточні рахунки фізичних осіб, та депозитні сертифікати – 11%. Найменшими у структурі є поточні рахунки (6%) , та строкові кошти (0%- 4287тис.грн.) державних та громадських організацій.

У 2009 році строкові кошти фізичних осіб так і залишаються найбільшими в структурі банку, та питома вага їх не змінилась, порівняно з попереднім роком (36%). Збільшились обсяги поточних рахунків юридичних осіб, що дозволило їм посісти друге місце, питома вага їх у 2009 році стала дорівнювати 25%. Зменшились строкові кошти юридичних осіб з 17% до 14% у структурі. Зменшились частини поточних рахунків фіз. осіб(10%), та ощадних сертифікатів(8%), які займали 11% структури в попередньому році. Зменшились поточні рахунки державних та громадських організацій, їх питома вага стала дорівнювати 4%, але збільшились їх строкові кошти(1%). Кореспондентські рахунки державних та громадських організацій майже не змінились, а за питомою вагою і залишились дорівнювати 2%.

У 2010 році за питомою вагою найбільшими залишаються строкові кошти фізичних осіб, але їх маса збільшилась до 37% у структурі. Збільшились строкові кошти юридичних осіб, порівняно з попереднім роком з 14% до 20%. Поточні рахунки юридичних осіб, в 2010 році – найменші за 3 роки і за обсягом і за питомою вагою (13%). Частина кореспондентських рахунків державних та громадських організацій суттєво збільшилась за рік : з 2% (два попередні роки) до 11%, та зрівнялась за питомою вагою з масою поточних рахунків фізичних осіб, які за вагою стали дорівнювати 11% (як і в 2008 році). Значно зменшилась частка поточних рахунків державних та громадських організацій (972тис.грн.), яка поступово зменшувалась (2008рік - 6%, 2009рік – 4%).

Тож, розглянемо детальніше динаміку залучених коштів за основними частинами за 3 звітні роки :

З вищенаведеного графіку видно, що найбільшими за обсягом, серед залучених коштів банку є кошти клієнтів. Динаміка коштів клієнтів мала нерівномірний характер за 3 звітні роки, найбільший обсяг коштів був у 2009 році (897485тис.грн.), після чого обсяги коштів клієнтів зменшились до обсягу – 828345тис.грн. Наступними за обсягом після коштів клієнтів – боргові цінні папери, емітовані банком. Їх обсяги зменшувались за останні 3 роки і досягли обсягу на 01.01.2011р. – 70131тис.грн. Щодо коштів інших банків, то на протязі 3 звітних років їх обсяг збільшувався, особливе збільшення обсягів було у 2010 році, коли, порівняно з поточним роком кошти інших банків збільшились майже у 7,4 рази, та нараховували 124943 на 01.01.2011р.

Тож, розглянемо детальніше динаміку статті «Кошти банків»:

У динаміці залучених коштів банків присутні лише дві статті у ПАТ»АКБ»Базис», такі я к «Кореспондентські рахунки та депозити овернайт інших банків», та «Отримані коротнострокові кредити».

Найбільшими, серед коштів інших банків, є саме кореспондентські рахунки та депозити овернайт. Тож, за 3 останні роки, динаміка цієї статті мала неоднорідний характер, мав місце спад на 01.01.2010 звітний рік, та на 01.01.2011р. обсяги суттєво збільшились, порівняно з попереднім роком – в 14 разів. Щодо динаміки короткострокових кредитів банків, то за перші два звітні роки їх обсяги дорівнювали нулю, а на 01.01.2011р. – зросли до обсягу 11943тис.грн. За питомою вагою строкові кошти державних та громадських організацій залишись на рівні попереднього року (1%), але їх обсяг збільшився.

Якщо більш детально розглядати динаміку коштів клієнтів банку, то можна побачити наступне :

Динаміка залучених коштів клієнтів банку представлена у повному обсягу, за всіма статтями, кошти клієнтів є найбільшими за обсягом залученими коштами банку.

З наведеного графіку вище видно, що найбільшими, серед залучених коштів клієнтів банку на протязі 3 років залишаються строкові кошти фізичних осіб, але їх динаміка не є однорідною. Найбільший їх обсяг був на 01.01.2009 р., після чого їх обсяг зменшився. Щодо поточних коштів фізичних осіб, то вони на протязі 3 років майже не змінювались, та найбільший їх обсяг наблюдався у 2010році.

Щодо поточних та строкових коштів юридичних осіб, то за 3 звітні роки вони були майже рівними за обсягом (на 01.01.2009р.), потім кількість поточних рахунків юридичних осіб різко зросла, та стала випереджати строкові в 1,8 разів ( на 01.01.2010р.), наступного року ситуація змінилась : зменшилась кількість поточних рахунків юридичних осіб, порівняно з попереднім роком майже в 1,5 рази, а кількість строкових рахунків юридичних осіб навпаки виросла, порівняно з попереднім роком в 1,5 рази, що дозволило на 01.01.2011р., обсягу строкових рахунків юридичних осіб випередити поточні рахунки юридичних осіб в 1,5 рази.

Динаміка поточних та строкових рахунки державних і громадських організацій також, дивлячись з графіку має мінливий характер. Найбільший обсяг поточних рахунків був у2008році (65009тис.грн.), після чого обсяг поступово зменшувався, та на дату 01.01.2011р. налічив лише 972тис.грн, тобто зменшився майже у 67 разів. Щодо строкових рахунків державних і громадських організацій, то їх обсяг має протилежну динаміку : починаючи з 2008 року, їх обсяг поступово зростав з 4287тис.грн., та до 14486тис.грн – на останню дату, тобто збільшився майже у 3,4 рази.

При більш детальному розгляді динаміки боргових цінних паперів, емітованих банком бачимо наступне:

Серед 3х досліджуваних років, у структурі залучених коштів, а саме – боргових цінних паперів, емітованих банком бачимо лише одну статтю – «Депозитні сертифікати», всі інші, такі як «Векселі», «Єврооблігації», «Облігації, випущені на внутрішньому ринку», та «Облігації» - не присутні у структурі залучених коштів банку.

Динаміка боргових цінних паперів, емітованих банком демонструє спад обсягів, починаючи з 2008р. (112900тис.грн.), та на 01.01.2011р. їх обсяг дорівнює 70131тис.грн, тобто обсяг за 3 роки зменшився в 1,6рази.

– динаміка і структура депозитів (за різними класифікаційними ознаками);

Вклад (депозит) - кошти в готівковій або безготівковій формі у валюті України або в іноземній валюті, які відповідно до законодавства України розміщені вкладником на договірних засадах на визначений строк зберігання або без зазначення такого строку на іменних рахунках у учасника (тимчасового учасника) Фонду чи залучені таким учасником у формі випуску (емісії) іменних ощадних (депозитних) сертифікатів і підлягають виплаті вкладнику відповідно до законодавства України та умов договору.

Депозити класифікуються за такими ознаками: за категоріями вкладників та за строками використання коштів, а також за валютою вкладу.

1. За категоріями вкладників депозити поділяються на:

• депозити суб’єктів господарської діяльності;

• депозити фізичних осіб;

• депозити банків.

2. За строками використання коштів депозити поділяються на:

• депозити до запитання;

• строкові депозити;

• депозити овернайт

3. За валютою вкладу :

• в національній валюті;

• в іноземній валюті.

Депозити до запитання - це кошти, що залучені на депозит без визначеного строку погашення та поповнюються і використовуються власниками залежно від потреби в цих коштах. Депозити до запитання розміщуються у банку на поточних, кореспондентських та бюджетних рахунках клієнтів і використовуються ними для здійснення поточних розрахунків.

Строкові депозити - це кошти, що зберігаються на окремих депозитних рахунках у банку протягом строку, який визначається у депозитній угоді. Такі строкові депозити відкриваються усім клієнтам банку: суб’єктам господарської діяльності, центральним і місцевим органам влади, бюджетним установам, комерційним банкам і приватним особам.

Динаміка депозитного портфелю ПАТ”АКБ”Базис” за 3 роки :

Млн..грн

02/2009р. 02/2010р. 01/2011

На останню звітну дату 05.01.2011р. Депозитний портфель банку складав 839.14  млн. грн.

Тож, згідно з динаміки депозитного портфелю, можна сказати, що стабільно найбільша кількість депозитів в банку була зосереджена на протязі 2009 року, та їх кількість мала тенденцію до збільшення, але дійшовши до позначки в 916,1млн.грн., на початку 2010р, кількість депозитів почала різко зменшуватись, та лише за лютий 2010р скоротилась майже в 1,2 рази., після чого обсяги депозитів банку на протязі 2010року мали тенденцію до збільшення, але на січень 2011року їх кількість так і не дійшла до позначки 2009 року.

З наведеного вище графіку видно, що в структурі депозитного портфелю банку переважають строкові депозити (70%), а безстрокові (на вимогу) займають лише 30% портфелю.

Збільшення частки термінових депозитів поліпшує ліквідність банку, але не сприяє підвищенню його прибутковості. Збільшення частки депо­зитів до запитання призводить до зворотних результатів. Депозити до запитання - найбільш дешевий ви­д ресурсів, але їх надмірна частка в загальній масі банківських ресурсів призводить до зниження ліквідності банку. З урахуванням світового дос­віду їх частка не повинна перевищувати 30 % суми всіх залучених коштів.

Динаміка строкових депозитів ПАТ”АКБ”Базис” :

02/2009 01-02/2010 01/2011

Динаміка строкових коштів банку не була рівномірною : 2009р. відрізнявся стабільністю обсягів стр. депозитів (~540млн.грн.), після чого на початок 2010р. обсяги стр. депозитів виросли, майже до 600млн.грн., так само впали до ~530млн.грн. – найменший обсяг стр. депозитів банку за 2 роки. Після різкого спаду обсягів стр. депозитів, обсяги збільшувались на протязі 2010року, та на початок 2011р. Склали 590,06млн.грн.

Динаміка депозитів на вимогу (безстрокових) ПАТ”АКБ”Базис”

02/2009 02/2010 01/2011

З наведеної вище динаміки можна сказати наступне : найбільші обсяги депозитів на вимогу були у 2009 році, близько 360млн.грн., та були незмінними на протязі усього року. На початок 2010року наблюдається різкий спад обсягів, та на лютий 2010 депозити на вимогу впали до позначки майже в 215млн.грн., після чого, збільшившись до 249,08млн.грн. – залишились незмінними до кінця року.

Тож, згідно з структурою залучених коштів ПАТ»АКБ»Базис :

Тож, т.к. нас цікавлять саме строкові кошти клієнтів, то маємо наступну структуру:

З наведеного вище графіку видно, що найбільшою за питомою вагою є строкові кошти фізичних осіб (64%), потім йдуть строкові кошти інших юридичних осіб (34%). Найменшою частиною строкових коштів є строкові кошти державних та громадських організацій(2%).

Строкові кошти банків в структурі зобов’язань банку не представлені. З наведеного вище графіку можна побачити, що динаміка строкових коштів банку була неоднорідною. 2009 рік, судячи з графіку динаміки був роком зменшення обсягів строкових коштів фізичних, та інших юридичних осіб, лише обсяги строкових коштів державних та громадських організацій показують збільшення за всі 3 роки. Строкові кошти інших юридичних осіб, не дивлячись на спад, на 01.01.2011р. продемонстрували збільшення коштів в 1,5 рази, порівняно з попереднім роком (спаду), та в 1,2 рази, порівняно з 2008 роком.

- Депозити юридичних осіб (види, умови, характеристика, особливості залучення

Банки залучають вільні грошові кошти юридичних та фізичних осіб шляхом виконання депозитних операцій, з допомогою яких використовують різні види банківських рахунків. Тож, розглянемо динаміку та обсяги залучених грошових коштів від юридичних осіб банку ПАТ”АКБ”Базис” за останні роки:

Динаміка депозитів юридичних осіб ПАТ”АКБ”Базис”

02/2009 02/2010 01/2011

Згідно до наведеної вище динаміки, можна сказати наступне : за 2 роки динаміка депозитів мала мінливий характер, найбільший обсяг депозитів на вимогу припав на 2009 рік, майже 445млн.грн.., на початок 2010року наблюдається спад, обсяг депозитів доходить до показника в 270 млн грн. – найменший обсяг депозитів за 2 роки, але потім обсяг депозитів зростає до позначки в 331,3млн.грн.., та трохи збільшується на протязі 2010 року, та на січень 2011 складає 334,88млн.грн..

Т.к. депозити можуть бути як строкові, так і не мати строку, то ми маємо дослідити динаміку депозитів юридичних осіб також і за цими параметрами.

Структура депозитів юридичних осіб ПАТ”АКБ”Базис” :

З наведеної вище структури видно, що основну частину депозитного портфелю юридичних осіб банку складають строкові депозити юридичних осіб - 58%, а депозити на вимогу - 42%. Слід зазначити, що різниця між ними не суттєва, але іде тенденція до збільшення строкових депозитів, та зменшення депозитів на вимогу.

Депозити до запитання - найбільш дешевий ресурс, але їх надмірна частка в загальній масі банківських ресурсів призводить до зниження ліквідності банку. З урахуванням світового дос­віду їх частка не повинна перевищувати 30 % суми всіх залучених коштів. В нашому випадку ця частка складає 42%, тобто задля підтримання більшої стійкості та ліквідності банку рекомендується її знизити до рівня 30%.

Динаміка строкових депозитів юридичних осіб ПАТ”АКБ”Базис” :

02/2009 01-02/2010 01/2011

З наведеного гафіку динаміки видно, що найбільший обсяг строкових депозитів юридичних осіб був у січні 2010р.(210млн.грн.), а найменший – лютий 2010р (150млн.грн.) . Динаміка строкових депозитів була нерівно-мірною, про що говорить нам різкий скачок, та спад на початку 2010р. 2009 рік відрізнявся відносною стабільністю обсягів строкових вкладів, а на протязі 2010 року, на початок 2011р. Обсяги вкладів зростали і продовжують зростати, збільшившись майже до 193,35млн.грн. на останню дату.

Динаміка депозитів на вимогу ПАТ”АКБ”Базис” :

02/2009 02/2010 01/2011

З наведеного гафіку-динаміки видно, що найбільший обсяг депозитів на вимогу банку був на протязі 2009року (майже 250млн.грн.), також 2009 рік відрізнявся стабільно майже незмінним обсягом вкладів, порівняно з іншими роками діяльності банку. На початку 2010року можна побачити різкий спад обсягів депозитів на вимогу, які порівняно з попереднім роком зменшились майже в 2,2 рази, але майже одразу після спаду обсягів можна наблюдати невеличке пожвавлення, обсяги депозитів на вимогу зросли до 150млн.грн., але на протязі 2010року, вони все-ж-таки зменшувались, та на останню дату стали дорівнювати 141,53млн.грн.

Нажаль банк не надав інформації щодо видів фізичних депозитів, але із наданих даних ми можемо зробити такий висновок :

За останні роки не було стабільності в обсягах залучених коштів юридичних осіб на депозити банку : кінець 2009-початок 2010року характеризувався різким зменшенням обсягів депозитів строкових, та на вимогу, та депозитів юридичних осіб взагалі, що ми повязуємо з негативними процесами, та законодавчими актами НБУ, щодо банківської діяльності. Але незважаючи на спад кількості депозитів у січні-лютому 2010року, наблюдається позитивна тенденція до збільшення строкових депозитів юридичних осіб, щодо депозитів на вимогу, то вони після невеликого збільшення обсягів (01-01/2010р.) зменшувались на протязі 2010 року.

- Депозити фізичних осіб (види, умови, характеристика, особливості залучення)

У банківській практиці України депозити фізичних осіб поки що об'єднують поняттям „ощадні вклади” і класифікують за формою вилучення коштів як депозити на визначений термін.

Ощадні вклади служать їх власникам для нагромадження грошових заощаджень і підтверджуються видачею їм на руки вкладних документів (ощадних книжок). Кошти на ощадних вкладах зберігаються в банках тривалий період і є стабільними ресурсами для довгострокового кредитування банківських клієнтів.

Тож, розглянемо динаміку та обсяги залучених грошових коштів від фізичних осіб банку ПАТ”АКБ”Базис” за останні роки:

Динаміка депозитів фізичних осіб ПАТ”АКБ”Базис” :

02/2009 01-02/2010 01/2011

З наведеної вище динаміки депозитів фізичних осіб можна сказати наступне : найбільший обсяг депозитів був у січні 2010року (близько 510млн.грн.), а найменший – у лютому того ж року (майже 450млн.грн.). 2009 рік відрізнявся стабільно-незмінними обсягами депозитів, на відміну від 2010року : у січні-лютому 2010р. був різкий спад обсягів депозитів, та за 2010 рік їх обсяги зросли з 450млн.грн. – до 504,26млн.грн. (01/2011р.), та на сьогодні, обсяги депозитів фізичних осіб мають тенденцію до зростання.

Згідно до наведеної структури , в банку переважають строкові депозити фізичних осіб (79%), а вклади на вимогу нараховують лише 21% депозитів фізичних осіб. За таким розподілом банк не втрачає свою стійкість, стабільність, але більша частина строкових депозитів не призводить до більшої його прибутковості.

Тож, перейдемо до розгляду динаміки окремих складових структури Пат”АКБ”Базис” за останні роки :

Динаміка строкових депозитів фізичних осіб ПАТ”АКБ”Базис” :

02/2009 01-02/2010 01/2011

Згідно до наведеної вищенаведеною динамікою, найбільший обсяг строкових депозитів фіз.осіб був у січні 2010року (400млн.грн.), а найменший – у лютому того ж року (майже 350млн.грн.). 2009 рік, судячи з графіку – найбільш стабільний, на протязі якого обсяг вкладів був майже незмінним (355млн.грн.). У січні-лютому 2010 року був різкий скачок у обсягу строкових вкладів, але потім, на протязі всього 2010 року динаміка йшла вгору, та на останню дату дорівнювала 396,71млн.грн.

Динаміка депозитів на вимогу фізичних осіб ПАТ”АКБ”Базис” :

02/2009 01-02/2010 01/2011

З вищенаведеного графіку можна зробити наступні висновки : найбільший обсяг депозитів нараховувався на січні 2010року (близько 110млн.грн.), а найменший – у лютому того ж року, та склав 100млн.грн., коли відбувся різкий скачок-спад обсягів безстрокових вкладів(січень-лютий 2010р.), після чого на протязі всього 2010року обсяги безстрокових вкладів збільшувались, та на останню дату склали 107,54млн.грн. 2009 рік, на відніму від інших років характеризується стабільно майже незмінним обсягом безстрокових вкладів фізичних осіб на рівні 103,5 млн.грн.

Депозитні програми банку:

Депозитна програма для фізичних осіб - "Золота Гільдія" – унікальний продукт на ринку України, який отримував нагороду “вітчизняний товар року” на Всеукраїнському конкурсі-виставці “Банківські послуги” в 2005 і 2007 рр.

Депозитні вклади програми “Золота Гільдія” – набір 10 різних вкладів, в якому клієнт зможе підібрати собі саме той внесок, які більш вигідний клієнту.

- Інші шляхи залучення коштів банком (кошти НБУ, депозитні(ощадні)сертифікати)

Залучений капітал (кошти) - це кредиторська заборгованість банку, що виникла внаслідок попередніх операцій і яка має бути погашена у визначений термін.

Залучений капітал включає:

• кошти на депозитних рахунках банківських клієнтів;

• кошти, отримані від випуску та продажу боргових зобов’язань банку (облігацій та векселів);

• кошти бюджету ті позабюджетних фондів України (кошти клієнтів, які утримуються з державного бюджету України, та місцевих бюджетів й позабюджетний фондів);

• Цінні папери власного боргу ( прості векселі, емітовані банком, ощадні сертифікати).

Ощадні (депозитні) сертифікати ПАТ”АКБ”Базис” :

 Ощадний (депозитний) сертифікат на пред'явника, як звичайний, так і купонний - це особливий вид депозиту, що поєднує в собі властивості депозитного вкладу і цінного паперу.

При покупці ощадного (депозитного) сертифіката на пред'явника і укладенні договору, замість вкладний книжки клієнту видається сертифікат, що є цінним папером.

Ощадний (депозитний) сертифікат на пред'явника має незаперечні переваги в порівнянні зі звичайним вкладом. 

Ось тільки деякі з них:

• процентна ставка по ощадному сертифікату завжди вище, ніж по вкладу;

• можна вибрати сертифікат на термін від 3 місяців до 3 років;

• процентна ставка за сертифікатом незмінна протягом терміну дії;

• грошові кошти можна отримати в будь-якому підрозділі нашого Банку – а значить, Ви не прив’язані до якогось одного підрозділу, в якому відкривали депозит;

• ощадний сертифікат - це не тільки засіб застави, авансу, а й чудовий подарунок (кошти видаються особі, яка подала сертифікат до оплати);

• отримання відсотків по ощадному (депозитному) купонним сертифікату це зручно і оперативно;

• Ощадний (депозитний) сертифікат на пред'явника є цінним папером, тому сам бланк має всі необхідні ступені захисту і виготовляється в спеціалізованих друкарнях, що мають відповідні ліцензії.

Умови випуску ощадних (депозитних) сертифікатів напред'явника в національній та іноземній валюті (діють з 15.04.2011 р.) :

Операції з векселями ПАТ”АКБ”Базис” :

ПАТ”АКБ”Базис" надає весь спектр послуг з операцій з векселями, у тому числі :

• купівля, продаж, обмін векселів;

• облік векселів;

• авалювання векселів;

• інкасування векселів;

• зберігання векселів;

• виконання банком функцій особливого платника по доміцильованим і не одоміцильованими векселями;

• здійснення функцій розрахункової палати.

Нажаль, обраним банком не представлено інформації щодо даних шляхів залучення коштів.

- Висновки та пропозиції щодо збільшення ресурсної бази банків

1. За три досліджувані роки (2008,2009,2010рр.) динаміка усього капіталу ПАТ»АКБ»Базис» була постійно зростаючою, З 01.01.2008 року капітал банку збільшився майже у півтора рази, з 111858тис.грн., до 163085тис.грн. на звітну дату. Динаміка є позитивною і пов’язана з нормативними змінами НБУ, щодо розміру капіталу банків.

2. ПАТ»АКБ»Базис» виконує всі нормативи, щодо капіталу банку (регулятивний капітал банку дорівнює 200702 тис.грн, при нормі в 120млн.грн., норматив адекватності регулятивного капіталу банку дорівнює 21,93%, пр нормі НБУ в 10%, норматив адекватності основного капіталу дорівнює 15,99%, що також більше за норму встановлену НБУ -9%).

3. Для прискорення капіталізації банку рекомендується стимулювати нарощення банківського капіталу, що надасть можливість забезпечити більш ефективну роботу банку. Внаслідок же відставання темпів зростання капіталу від активів в банку може намітитись негативна тенденція зниження нормативів достатності капіталу, яка свідчить про зростання ризиків у діяльності банків.

4. Динаміка залучених коштів за 3 звітні роки має нерівномірний характер. У 2009 році. був спад у обсягах залучених коштів, порівняно з попереднім., у 2010 році ситуація покращується і банк збільшує обсяги залучених коштів, та на останню дату обсяги складають 1 023 419 тис.грн.

5. За 3 останні роки структура залучених коштів змінювалась, але не значно. Найбільшою статтею за 3 роки була – “Кошти клієнтів”, найбільший обсяг її був у 2009 році (897485тис.грн.), після чого обсяги зменшились до обсягу – 828345тис.грн. Наступними за обсягом після коштів клієнтів – боргові цінні папери, емітовані банком. Їх обсяги зменшувались за останні 3 роки і досягли обсягу на 01.01.2011р. – 70131тис.грн. Щодо коштів інших банків, то на протязі 3 звітних років їх обсяг збільшувався, особливо велике збільшення обсягів було у 2010 році - у 7,4 рази, та нараховували 124943 на 01.01.2011р.

6. Найбільшими, серед залучених коштів клієнтів банку на протязі 3 років залишаються строкові кошти фізичних осіб, але їх динаміка не є однорідною. Найбільший їх обсяг був на 01.01.2009 р., після чого їх обсяг зменшився. Щодо поточних коштів фізичних осіб, то вони на протязі 3 років майже не змінювались, та найбільший їх обсяг наблюдався у 2010році.

7. Стабільно найбільша кількість депозитів в банку була зосереджена на протязі 2009 року, їх кількість мала тенденцію до збільшення, але на початку 2010р, кількість депозитів почала різко зменшуватись, та скоротилась майже в 1,2 рази., після чого обсяги депозитів банку на протязі 2010року мали тенденцію до збільшення.

8. В структурі депозитного портфелю банку на останню дату переважають строкові депозити (70%), а безстрокові (на вимогу) займають лише 30% портфелю.

9. Основну частину депозитного портфелю юридичних осіб банку складають строкові депозити - 58%, а депозити на вимогу - 42%. Обсяги строкових депозитів юридичних осіб мають тенденцію до збільшення, а на вимогу – до зменшення – за останній рік.

10. На останню дату в банку переважають строкові депозити фізичних осіб (79%), а вклади на вимогу - лише 21% депозитів фізичних осіб. Обсяги депозитів фізичних осіб за останній рік, як строкові, так і безстрокові значно збільшились, та мають тенденцію до подальшого росту.

11. Депозитна програма для фізичних осіб - "Золота Гільдія" – набір 10 різних вкладів, в якому клієнт зможе підібрати собі саме той внесок, який більш вигідний клієнту. Також існують депозитні програми для юридичних осіб, але деталі та види треба уточнювати в банку.

12. Іншими шляхами залучення коштівє надання депозитних та ощадних сертифікатів, залучення коштів бюджету ті позабюджетних фондів, випуск боргових цінних паперів – векселів, чеків, але, нажаль дані про використання вказаних вище шляхів залучення коштів відсутні у річних звітах ПАТ”АКБ”Базис”.

Пропозиції щодо збільшення ресурсної бази банків :

Під збільшенням ресурсної бази банку мається на увазі загальне збільшення числа клієнтів банку і, його пасивів. Збільшення ж пасивів банку, що можна досягнути шляхом поліпшення якості надання послуг і запровадження нових банківських продуктів, веде до формування більшого кредитного і інвестиційного портфелів банку.

Для збільшення свого ресурсного потенціалу основна увага з боку банків повинна приділятися мобілізації необхідного обсягу ресурсів, провідне місце у структурі яких має відводитись коштам населення, тобто саме політика, направлена на збільшення довіри населення до банківських установ і веде до збільшення ресурсної бази банків.

Випуск боргових цінних паперів, як один із методів залучення коштів банком, також здатен збільшити ресурсну базу банку, але не надовго.

Зміни у законодавстві, наприклад, зміни щодо розміру капіталу банку, за умови його подальшого направлення на виконання активних операцій, здатні у підсумку збільшити прибуток банку, який можна направити на поліпшення якості надання послуг і запровадження нових банківських продуктів.

3. Характеристика запозичених коштів банку

– динаміка і структура запозичених коштів;

– висновки та пропозиції щодо використання запозичених коштів для збільшення ресурсної бази банку

- динаміка і структура запозичених коштів банку :

Традиційним джерелом формування ресурсів банку є вклади клієнтів, але з розширенням банківської діяльності виникає потреба в пошуку нових шляхів зростання ресурсної бази.

Якщо наявних залучених коштів недостатньо для проведення всіх активних операцій, що їх має намір здійснити банк, то можна або відмовитися від операції, або запозичити ресурси на ринку.

Операцію запозичення коштів називають купівлею фондів, а джерела запозичення — недепозитними зобов´язаннями банку.

Особливістю запозичених коштів є те, що у процесі їх формування виступає банк, тоді як при створенні депозитної бази ініціатива належить клієнтам.

Коли йдеться про запозичення, банк самостійно визначає скільки і на який період йому потрібно коштів, а у процесі залучення вкладів їх сума та строки визначаються клієнтами з огляду на власні потреби.

Серед недепозитних джерел формування банківських ресурсів найбільш поширеними на сучасному етапі є:

• отримання міжбанківських кредитів;

• рефінансування в Національному банку України;

• операції «репо».

Структура запозичених коштів ПАТ”АКБ”Базис” :

З наведеної вище динаміки запозичених коштів банку можна побачити, що обсяги цих коштів поступово збільшувались за досліджувані роки, що основною масою здійснювалось за рахунок збільшення субординованого боргу. Збільшення запозичених коштів може говорити про недостатність власного та залученого капіталу для здійснення активних операцій, задля отримання прибутку.

Тож, перейдемо до більш детального аналізу динаміки та структури запозичених коштів ПАТ”АКБ”Базис” :

Згідно до структури, у 2008 роцінайбільшу частину запозичених коштів банку займав субординований борг – 78%, на другому місці – інші зобов’язання – 14%. Інші фінансові зобов’язання склали 8% коштів, а найменшою частиною виявились резерви та зобов’язання.

Однією з форм залучення довгострокових коштів є кошти, залучені банком від фізичних та юридичних осіб до субординованого боргу банку. Запозичені банком кошти для їх використання у субординованому боргу банк розміщує від власного імені на умовах повернення, визначення терміну, на який ці кошти позичаються, та платності з метою розширення своєї основної діяльності. Тобто можна сказати, що субординований борг збільшується по мірі нестачі власних кошті банку, та залучених для виконання своєї діяльності.

Тож, подивимось як змінилась структур запозичених коштів ПАТ”АКБ”Базис” наступного року :

Згідно з наведеної структури можемо сказати, що найбільша частина – субординований борг у 2009р. склала 92% запозичених коштів банку, порівняно з попереднім роком субординований борг збільшився в обсязі, та збільшив свою частку на 14%. На другому місці – інші фінансові зобов’язання (6%), порівняно з попереднім роком вони скоротили свою частину на 8%. Інші зобов’язання, резерви та зобов’язання мають однакову частку в запозичених коштах – 1%. Інші зобов’язання, порівняно з попереднім роком суттєво скоротили свою частку ( на 13%), за рахунок зменшення кредиторської заборгованості. Резерви та зобов’язання – навпаки трохи збільшили свою частку, у 2009 році, але не суттєво.

Тож, подивимось як змінилась структур запозичених коштів ПАТ”АКБ”Базис” наступного року :

Згідно до наведеної структури, найбільшу питому вагу запозичених коштів займає субординований борг, на 01.01.2011р., його частка склала 97% запозичених коштів, яка, порівняно з попереднім роком збільшилась на 5%. На другому місці за питомою вагою – інші фінансові зобов’язання, частна яких склала 3%, що на 3% менше за попередній рік. Інші частини запозичених коштів, такі як резерви та зобов’язання, та інші зобов’язання зменшили свої частини, та обсяги у поточному році.

Як бачимо, за три досліджувані роки субординований борг банку мав тенденцію до збільшення, та цей процес є позитивним, та порівняно з іншими способами збільшення власного капіталу має свої переваги :

• По-перше, сплата процентів за субординованим боргом здійснюється за рахунок збільшення валових витрат.

• По-друге, боргові зобов’язання не надають їх власникам права на управління банком.

• По-третє, механізм залучення коштів на умовах субординованого боргу простіший, ніж той, що застосовується, зокрема, під час емісії акцій.

• По-четверте, придбання акцій можливе лише за рахунок власних коштів акціонерів (засновників). В умовах економічної нестабільності, значної інфляції, спаду виробництва, збитковості значної кількості підприємницьких структур доволі важко банкам розмістити акції на прийнятних умовах. Більш прийнятним є залучення коштів на умовах субординованого боргу.

- Висновки та пропозиції щодо використання запозичених коштів для збільшення ресурсної бази банку

За три досліджувані роки найбільш вагомою частиною запозичених коштів була частина субординованого боргу, який, за досліджувані роки збільшився в 2,2 рази, та на 19 % у структурі запозичених коштів. Всі інші частини запозичених коштів банку зменшувались і в обсягу і в структурі, такі як : інші зобов’язання, інші фінансові зобов’язання, резерви, та зобов’язання.

Збільшення обсягу та частки субординованого боргу має дуже важливе значення для збільшення ресурсної бази банку, адже це – незабезпечені боргові інструменти банку, які є способом нарощення власного капіталу бунку. Метод збільшення власного капіталу банку через субординований борг є досить популярним серед банківських установ, дозволяє дотримуватись економічних нормативів регулювання діяльності банків щодо розмірів та адекватності власного капіталу, підвищувати прибутковість діяльності, та знажувати її вартість.

В умовах економічної нестабільності, значної інфляції, спаду виробництва, збитковості значної кількості підприємницьких структур доволі важко банкам розмістити акції на прийнятних умовах. Більш прийнятним є залучення коштів на умовах субординованого боргу. Тому зрозумілим стає збільшення субординованого боргу ПАТ”АКБ”Базис”, за 3 роки нестабільності, та інфляції.

Також згідно з показником платоспроможності банку, нормативне значення якого встановлює НБУ, залучені та запозичені кошти не повинні перевищувати розмір власного капіталу, не більше ніж в 12 раз, банку слід, на нашу думку звернути більш пильну увагу на збільшення ресурсної бази шляхом збільшення залучених коштів, а не запозичених, а саме через залучення коштів юридичних та фізичних осіб.

ТРЕТІЙ ЕТАП