34.Анализ кредитоспособности заемщика

Кредитоспособность заемщика означает его способ-ть полностью и в срок рассчит-ся по своим долговым обязат-вам. 1. Характер, репутация заемщика. Под характером клиента понимается его ответственность, готовность и желание погасить долг, что предполагает выяснение психологического портрета клиента. При оценке репутации большое значение имеет отношение заемщика к своим обязательствам в прошлом, были ли у него задержки в погашении займов, кредитная история. Работа с новым для банка заемщиком предполагает выяснение его юр. статуса, а для физ. лиц правомочности получения кредита. 2. Финансовые возможности. Анализ финансовых возможностей предполагает оценку платежеспособности заемщика по документам фин. отчетности. Основное внимание уделяется анализу ден. потока клиента. Кредитор обязан выяснить из каких источников и какими суммами он сможет погашать ссудную задолженность. Кредиты могут погашаться за счет четырех источников:  - доходы,  - продажа активов,  - продажа акций - получение ссуды у другого кредитора.  Банки предпочитают, чтобы ссуда возмещалась за счет дохода, т.к. все другие методы могут быть дорогостоящими и вредить репутации банка. 3. Капитал. Размер и структура капитала – важнейший источник информации о деят-ти заемщика. При анализе структуры капитала, особое внимание следует обратить на показатель фин. рычага. Это показатель финансовой устойчивости, отражающий соотношение собственного и заемного капитала фирмы. 4. Обеспечение. Предприятию не будет предоставлен кредит, если оно не располагает имуществом для обеспечения ссуды. Некоторые активы могут служить в качестве обеспечения, поэтому очень важно оценить их размеры и качество. При потребительском кредите обеспечением могут служить автомобили, дома, мебель и т.д. В оценке кредитоспособности заемщика в любом случае принципиальное значение имеет финансовый анализ. Он проводится разными способами: • на основе системы финансовых коэффициентов (показателей); • на основе анализа денежных истоков, т.е. сопоставления притока и оттока денежных средств на предприятие – заемщика. Превышение притока средств над их оттоком свидетельствует о его хорошем финансовом положении и наоборот. В традициях отечественных банков использование метода коэффициентов. • коэффициенты ликвидности; • коэффициенты оборачиваемости капитала; • коэффициенты соотношения собственных и заемных средств; • коэффициенты прибыльности (рентабельности); • коэффициенты обеспечения долга. Для серьезной оценки финансового положения заемщика требуются следующие документы финансовой отчетности: • баланс предприятия • отчет о финансовых результатах и их использовании • отчет о движении денежных средств