48. Пор та умови відкриття рахунків

І варіант: Б забор відкрив та вести анонімні (номерні) рах. Б зобов'яз ідентифікувати клієнтів, які відкрив рах, а також осіб, уповнов діяти від їх імені. Пор відкр поточного рах: особи, які (яка) від ім ЮО або відокремл підрозділу відкрив поточний рах, мають: *пред'явити паспорт або документ, що його замінює, і докум, що підтвердж їх повнов. ФО - резид додатково пред'явл документ, виданий відповідним органом державної податкової служби, що засвідчує присвоєння їм ідентифікаційного номера платника податків; *подати документи (копії документів, засвідчені в установленому порядку). На підставі зазначених вище докум уповноважений працівник Б здійсн ідентифікацію клієнта та осіб, уповнов розпоряджатися поточним рахунком. Між Б і клієнтом укл в письм формі дог Б рахунку. Докум для ЮО: *заява про відкриття поточного рахунку; * копію свідоцтва про держ реєстр ЮО в органі вик вл, ін органі, уповнов здійснювати держ реєстр, засвідч нотар або органом, який видав свідоцтво про держ реєстр (для юо, що утр за рах бюджету – не потрібно); *копію належним чином зареєстров установ докум (статуту, засновницького дог, установч акта, полож), засвідч органом, який здійснив реєстрацію, або нотар; *копію довідки про внесення ЮО до Єдиного державного реєстру підприємств та організацій Ук, засвідчену органом, що видав довідку, або нотаріально чи підписом уповноваженого працівника Бу; *копію документа, що підтверджує взяття юр особи на облік в органі державної податкової служби, засвідчену органом, що видав документ, або нотаріально чи підписом уповноваж працівника Бу; *картку із зразками підписів і відбитка печатки, засвідч нотарі або організацією, якій клієнт адміністрат підпорядкова, в установленому порядку.

ЮО, які використов найману працю і відповідно до законодавства Ук є платниками страхових внесків, додатково до вищезазначеного переліку докум мають подати такі документи: *копію документа, що підтверджує реєстрацію юридичної особи у відповідному органі Пенс фонду Ук, засвідчену органом, що його видав, або нотаріально чи підписом уповноваж працівника Бу; *копію страхового свідоцтва, що підтверджує реєстрацію ЮО у Фонді соц страхув від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань Ук як платника страхових внесків, засвідчену органом, що його видав, або нотаріально чи підписом уповноваж працівника Бу. Орендне підприємство, крім вище зазн докум також подає копію договору оренди, засвідчену нотаріально. Докум для ФО: *заява про відкриття поточного рахунку, підписана фізичною особою-підприємцем; *копію свідоцтва про держ реєстрацію ФО - підприємця уповноваж органом держ влади У, засвідч нотар або органом, що його видав; *копію докум, що підтверджує взяття ФО - підприємця на облік в органі держ податк служби, засвідч органом, що видав докум, або нотар чи підписом уповноваж працівника Бу; *копію докум, що підтвердж реєстрацію ФО-підприємця у відповідному органі Пенс фонду Ук, засвідчену органом, що його видав, або нотаріально чи підписом уповноваж працівника Бу; *картку із зразками підписів. Якщо ФО - підприємець використ найм працю, то ця особа під час відкриття поточного рахунку додатково має подати копію документа, що підтверджує реєстрацію фізичної особи-підприємця у відповідному органі Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань Ук, засвідчену органом, що його видав, або нотар чи підписом уповноваженого працівника Бу.

ІІ варіант: Документи на відкриття всіх Бівських рахунків підприємств особисто подають до Бособи, які мають право першо­го та другого підписів. Для відкриття поточних рахунків і поточних бюджетних рахунків підпр-в (а також колективних с/г підприємств,товариств споживчої кооперації, політичних партій, громадських та релігійних організацій) подають установам Бів такі документи: а) заяву на відкриття рахунка встановленого зра­зка; б) копію свідоцтва про державну реєстрацію в органі вико­навчої влади, ін органі, уповноваж здійснювати дер­жавну реєстрацію (крім бюджетних установ та організацій); в) копію зареєстрованого статуту (полож), крім установ та організацій, які діють на підставі законів. Підприємства, що ді­ють на підставі лише установчого договору, замість статуту на­дають копію установчого договору; г) копія документа, що під­тверджує взяття підприємства на податковий облік; ґ) картку із зразками підписів осіб, яким відповідно до чинного законодавст­ва чи установчих документів підприємства надано право розпо­рядження рахунком та підписання розрахункових документів; д) довідку про реєстрацію в органах Пенсійного фонду Ук; е) копію довідки про внесення підприємства до Єдиного держав­ного реєстру підприємств та організацій Ук; є) документ, що підтверджує реєстрацію підприємства як платника соц страхових внесків. Орендні підприємства, крім вищезазначених документів, по­дають копію договору оренди, посвідчену нотаріально. Військові частини, установи, підприємства та організації Збройних Сил Ук, СБУ, Держ комітету у справах охорони державного кордону У, МВС У, Управління держ охоро­ни Ук та ін органів виконавчої влади, які мають у своє­му підпорядкуванні військові формування, можуть мати в установах Бів поточні бюджетні рах для готівкових ви­плат та поточні рах в разі здійсн військовою частиною господарської діяльності. Відкриття поточного бюджетного рахунка здійснюється уста­новою Бна підставі наданого військовою частиною (устано­вою) дозволу на відкр рахунка і підтвердження дозволу, оде­ржан установою Б безпосередньо від фінансового органу, що виділяє бюджетні кошти, а також заяви про відкриття рахунка і картки із зразками підписів та відбитком печатки. ФО — спд, які здійснюють свою діяльність без створення юридичної особи, рах відкривається на їх ім'я за умови надання паспорта чи іншого документа, що засвідчує особу. Для відкриття рахунка в установу Б подаються: а) заява про відкриття поточного рахунка встановленого зразка; б) копія свідоцтва про державну реєстрацію суб'єкта підприємницької ді­яльності; в) копія документа, що підтверджує взяття підприємст­ва на податковий облік; г) довідка про реєстрацію в органах Пенсійного фонду Ук; г) картка із зразками підписів; д) копія документа, що підтверджує реєстрацію суб'єкта підприємницької діяльності як платника соціальних страхових внесків. Би відкривають поточні рах суб'єктам підприємниць­кої діяльності протягом 10 календарних днів після отримання Бом повного пакета документів на відкриття рахунків. ФО (у тому числі приватним нотаріусам, адво­катам, патентним повіреним) Би відкривають поточні рах на підставі заяви, документа, що посвідчує особу (паспорта або документа, що його замінює), договору про відкриття та обслуго­вування рахунка між установою Бі громадянином; картки із зразками підписів. Рах виборчих фондів відкрив за заявою кандидатів у депутати, довірених осіб кандидатів у депутати, уповноважених осіб політичних партій або виборчих блоків партій після їх ре­єстрації відповідними виборчими комісіями. До заяви додається ріш про їх реєстрацію відповідною виборчою комісією та картка із зразками підписів. Вкладні (депозитні) рах відкрив фіз та ЮОм на підставі документа, що посвідчує особу, дого­вору про відкриття вкладного рахунка та ідентифікаційного но­мера фізичної особи — платника податку (особи, які через свої релігійні або ін переконання відмовились від прийняття іден­тифікац номера надають паспорт з відміткою податкового органу про право здійснювати будь-які платежі без ідентифіка­ц номера). Власнику рахунка Б, в якому відкрито рах видає вкладний документ - ощадну книжку (іменну чи на пред'явника), інший документ, що засвідчує укладення з Бом договору. У договорі про відкриття вкладного рахунка обумов­люються: сума, що вноситься або перераховується на вкладний рах; строк зберігання і пор повернення коштів після закінчений строку зберігання; розмір сплати %, умови пе­регляду їх розміру, відповідальність сторін; умови розірвання до­г; ін умови за погодженням сторін. Чинне зак Ук дає право особисто неповноліт­ній особі, якій не виповнилось 16 років, відкрити рах у Бу. Для цього вона подає свідоцтво про народження та довідку зі зразком свого підпису, видану навчальним закладом, де навча­ється. Установи Бів відкривають депозит рах підприємст­вам, що використов найману працю, за умови надання ними копії документа про повідомлення органів Фонду соціального страхув від нещасних випадків щодо намірів платника стра­хових внесків відкрити відповідні рах. Кошти на депозитні рах підприємств перерахов з поточного рахунка і піс­ля закінчення строку зберігання повертаються на поточний рах. Проведення розрахункових операцій і видача коштів готів­кою з депозитного рах ЮО або її відокрем­л підрозділу забор. Для забезпеч таких видів діяльності, як виробнича коопе­рація, спільне виробництво та ін види сумісної діяльності, що здійснюються на підставі договорів (контрактів) без утворення юридичної осо­би, в установах Бів відкривається лише один поточний рах. При цьому подаються: а) заява про відкриття рахунку; б) копія договору про ведення сумісної діяльності; в) копія доку­мента про реєстрацію такого договору (контракту) — тільки по договорах за участю іноземних інвесторів; г) ріш учасників договору про визначення осіб, яким надається право розпорядчо­го підпису у вигляді довіреності; ґ) картка із зразками підписів осіб, що мають право розпоряджатися рахунком; д) копія доку­мента, що підтверджує взяття підприємства (резидента) на по­датковий облік. Клієнти Бможуть відкривати лише один рах для фо­рмування стат фонду господарського товариства. При відкритті рахунка подаються: а) ріш засновників про визначення особи, якій надається право розпорядчого підпису при проведенні грошових операцій за цим рахунком, яке оформ­люється у вигляді довіреності; б) копія установчого договору; в) заява про відкриття рахунка; г) картка із зразком підпису осо­би, якій засновниками надано право розпорядчого підпису. Кошти на цей рах перераховуються засновниками, учас­никами для формування стат фонду господарського това­риства до його реєстрації як юридичної особи. Цей рах по­чинає функціонувати як поточний тільки після одержання Бом документів щодо реєстрації господарського товариства в устано­вленому порядку. У разі відмови в реєстрації господарського то­вариства кошти повертаються засновникам (учасникам), а рах закривається. Карткові рах відкрив клієнтами на умовах догово­ру про відкриття картрахунка і здійснення операцій із застосуванням платіжних карток. Якщо в установі Бвідкрито пото­чний рах клієнта, то картковий рах відкривається на підставі заяви про відкриття карткового рахунка та отримання платіжної картки і договору. Кореспондентські рах можуть відкриватись Бом у Наці­ональному БУк і Бом в ін Бах. Кореспондент­ський рах Бв територіальному управлінні НБУ відкрива­ється на підставі договору на розрахунково-касове обслуговування і таких документів: а) заяви про відкриття кореспондентського рахун­ка; б) копії статуту; в) копії документа, що підтверджує взяття ко­мерційного Бна податковий облік; г) довідки про реєстрацію в органах Пенсійного фонду Ук; ґ) копії довідки органу держав­ної статистики про включення до ЄДРПОУ; д) картки із зразками підписів і відбитка печатки; є) документ, що підтверджує реєстра­цію Бяк платника соціальних страхових внесків. Кореспондентські рах Бів поділяються на рах «лоро» та «ностро». Кореспондентський рах лоро: - це ко­респондентський рах, який відкриває комерційний Б Бу-кореспонденту та за яким комерційний Б здійснює операції списання і зарахування коштів згідно з чинним зак Ук та укладеним договором. У Бу-кореспонд цей рах є кореспондентським рах «ностро». Для оформл відкриття коресп рахунка «ло­ро» Б-кореспондент подає комерційному Б такі докум: а) заяву про відкриття кореспондентського рахунка; б) копію ліцензії Національного БУк на здійснення Бівських операцій; в) копію статуту; г) картку із зразками підписів і відби­тка печатки; ґ) копію документа, що підтверджує реєстрацію Бяк платника соціальних страхових внесків; д) ін документи за згодою сторін. Кореспондентський рах «лоро» відкривається на підставі укладеного між Бом і Бом-кореспондентом договору про встановлення кореспондентських відносин за умови надання документів, зазначених вище.