39. Кредитные риски, способы их предотвращения и минимизации.

Подавляющую часть банковских А можно отнести к А банка, подверженным кред риску, поскольку кредитный риск, кот представляет собой риск невозврата должником позаимствованных средств, присутствует всюду, где происходит размещение банком средств на возвратной основе.

В нормативно-прав актах НБ определены те виды А, которые под­вергаются кредитному риску:

• все виды кредитов, предоставленных ЮЛ (кроме банков), ИП, ФЛ;

• финансовая аренда (лизинг);

• факторинг;

• средства по операциям «Репо»;

• задолженность, возникшая при выдаче и продаже век­селей с отсрочкой оплаты;

• исполненные банком обязательства, выданные за третьих лиц;

• межбанковские кредиты и депозиты;

• средства, на корсчетах в других банках;

• средства в векселях и депозитных сертификатах других банков.

В рез-те осущ-я приведенных выше операций у банков формируется кредитный портфель. За исключе­нием размещения средств на кор счетах в др банках, все прочие операции проводятся банками с целью получения доходов. Поддержание опред остатков ДС на кор счетах в др банках имеет осн цель —обеспечение возможности бесперебойного проведения децентрализованных межбанковских расчетов. Присутствующий при этом риск по­тери средств, размещенных на кор счетах, поз­воляет отнести их к группе А банка, подверженных кре­дитному риску.

При анализе актива баланса банка группу активов, которая сформировалась в результате операций кредитного характера, рассматривают как «работающие» активы, обеспечивающие банку получение доходов, но одновременно именно эти активы несут банку и наиболее высокие риски потерь. Прежде всего су­ществует угроза потери самих активов, что в свою очередь мо­жет стать серьезной причиной потери ликвидности банка, по­скольку основным источником размещенных кредитных ресурсов, как правило, являются привлеченные банком средства клиентов. Кроме того, при возникновении кредитного риска банки обычно сталкиваются с прямыми потерями, возникаю­щими в результате недополучения доходов от кредитных опера­ций. Косвенными потерями банка можно считать форм-е им спец резерва на покрытие возм убытков по А, подверженным кредитному риску. Отчисления в этот резерв от­носятся на расходы банка, увеличивая их и одновременно сни­жая прибыль.

Кредитный риск считается одним из основных в системе бан­ковских рисков и выступает главным объектом контроля со сто­роны коммерческих банков и органов банковского надзора.

Для предотвращения и минимизации кред риска в РБ принимаются меры на макро- и микроуровне.

С целью мин кред риска на макроуровне НБ-ком устанавливаются показатели достаточности нормативного капитала; нормативы ограничения кредитных рисков, индикативные параметры в виде 2-ух показателей: уд вес кредитной зад-ти в кред вложениях, уд вес проблемных кредитов во всех А. НБком также создан спец отдел – кредитное бюро.

Основные способы предотвращения кред риска на микроур-не: разработка кред политики, диверсификация А банка, предварительный анализ кр/ти и пл/ти потенциального кредитополучателя; исп-е разл способов обеспеч-я исполн-я должником обяз-в (залога, гарантий, поручительств и др.), структурирование кред сделки, кредитный мониторинг; создание спец резерва, кот обеспечит воз­м-ть списания с баланса банка безнадежной зад-ти, если все перечисленные выше способы не позволили пред­отвратить и своевременно устранить кредитный риск.

В соотв с требованиями НБ каждый банк разрабатывает локальные НПА по управлению кредитным риском, в кот подробно излагается стратегия, тактика, способы оценки и мониторинга, разрабатываются стресс-тестирования.