47. Пор закриття рахунків клієнтів.

Поточні рах клієнтів Бів закрив: *на підст заяви клієнта; *на підст ріш органу, на який закон покладено функції щодо ліквідації або реорганізації ЮО; *на підст відповідного ріш суду про ліквідацію суб'єкта господарюв; *у разі смерті власника рах - ФО (за зверн до Б спадкоємців); *на ін підставах, передбач зак Ук або дог між Бом і клієнтом. Б може відмов від дог Б рахунку та закрити поточний рах клієнта, якщо операції за цим рах не здійсн прот 3 р підряд і на цьому рахунку немає залишку коштів. За наявн ріш уповноваж держ органу про скасув держ реєстрації ЮО або держ реєстрації ФО - підприємця, визнання в установл порядку ЮО фіктивною або оголошення ФО померлою чи визнання безвісно відсутньою Б закриває рах таких осіб і прот 3 днів надає інфо спеціально уповноваж органу виконавчої влади з ? фінанс моніторингу щодо таких рахунків. Залишки коштів за такими рахунками перерахов на окремі аналітичні рах, що відкриті за балансовим рахунком, визнач НБУ для обліку кредиторської заборгованості за операціями з клієнтами Бу. У разі ненадходження прот 7 днів розпоряджень від спец уповноваж органу вик влади з ? фінансового моніторингу або ріш суду стосовно вжиття чи невжиття заходів щодо цих коштів Б зарахов ці кошти на балансовий рах, визнач НБУ для обліку коштів за недіючими рах клієнтів. Під час реорганізації ЮО (злиття, приєдн, поділу, перетвор), зміни її назви, а також у разі проведення перереєстрації ЮО - підприємця поточ рах закрив. Для відкриття нового поточного рахунку подаються нові документи. У разі реорг ЮО (злиття, приєдн, поділу, перетвор) або її перереєстрації ЮО-підприємця поточ рах може бути закритий ЮО - правонаступником за умови подання ним таких док: а) у разі реорг ЮО: *заяви про закриття поточ рах; *копії ріш органу, на який законом покладено функції щодо реорг ЮО, або ріш суду про провед реорг ЮО - власника рахунку та визначення його правонаступника, засвідченої нотаріально; *картки із зразками підписів і відбитка печатки ЮО-правонаступника, засвідченої нотар; б) у разі перереєстрації ЮО - підприємця: *заяви про закриття поточ рахунку; *копії свідоцтва про держ перереєстр ЮО - підприємця, засвідч нотар або органом, що здійснив перереєстр; *картки із зразками підписів і відбитка печатки ЮО-правонаступника, засвідч нотар. У разі ліквідації ЮО для проведення ліквідац процедури використ один поточний рах ЮО, що ліквідов, визначений ліквідатором (комісією). Для цього до Б подаються такі докум: *ріш суду про лікв ЮО (оригінал або копія, засвідч в установл порядку); *картка із зразками підписів і відбитка печатки, засвідчена нотар. За наявності коштів на рахунку Б здійснює завершальні операції за рахунком (з виконання платіж вимог на примусове списання (стягнення) коштів, виплати коштів готівкою, перерахування залишку коштів на підст платіжного доруч на інший рах клієнта, зазначений у заяві, тощо). Датою закриття рах вваж наступний після провед останньої операції за цим рахунком день. Якщо на рах власника немає залишку коштів, а заява подана в операційний час Бу, то датою закриття рах є день отримання Бом цієї заяви. У день закриття рах Б зобов'яз видати клієнту довідку про закриття рах. У разі закриття поточ або вкладного (депозитного) рах суб'єкта господарюв Б прот 3 днів з дня закриття рах (включ день закриття) повідомляє про це відповідний орган державної податкової служби.