1.2 Основные этапы управления кредитным портфелем
В целях обеспечения устойчивости и эффективности работы в Банке функционирует комплексная система управления основными банковскими рисками (кредитным, рыночным, операционным и риском ликвидности), призванная обеспечить идентификацию, оценку, лимитирование принимаемых Банком рисков, контроль их объема и структуры.
Одной из основных задач политики управления рисками является содействие достижению оптимального соотношения между принимаемыми рисками и доходностью банковских операций.
Кредитный риск - риск возникновения убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед Банком в соответствии с условиями соглашения.
Кредитный риск имеет наибольший вес среди рисков, принимаемых Банком в процессе осуществления банковской деятельности. Управление кредитными рисками в Банке осуществляется по следующим основным направлениям:
-установление лимитов на проведение операций в целях ограничения кредитного риска;
-установление индикативных лимитов на концентрацию кредитного риска и на долю кредитного портфеля, не имеющего залогового обеспечения;
-формирование обеспечения по операциям кредитного характера;
-установление стоимостных условий по проводимым операциям с учетом платы за принимаемые по ним риски;
-постоянный мониторинг уровня принимаемых рисков и подготовка соответствующей управленческой отчетности в адрес кредитного комитета, руководства Банка и заинтересованных подразделений;
-оценка регулятивного и экономического капитала, необходимого для покрытия рисков, принимаемых по проводимым Банком операциям, обеспечение его достаточности;
-проведение хеджирующих операций;
-постоянный внутренний контроль за соблюдением подразделениями Банка нормативных документов, регламентирующих порядок проведения операций и процедуры оценки и управления рисками, со стороны независимого подразделения.
Управление принимаемым Банком кредитным риском предусматривает:
- использование системного подхода к управлению рисками как кредитного портфеля Банка в целом, так и отдельных операций с конкретными заемщиками/контрагентами (группой связанных заемщиков/контрагентов);
- применение в Банке единообразной и адекватной характеру и масштабам проводимых операций методологии для идентификации и количественной оценки кредитного риска;
-взвешенное сочетание централизованного и децентрализованного принятия решений при совершении операций, связанных с принятием кредитного риска.
Основным инструментом ограничения и контроля за принимаемым Банком кредитным риском является система кредитных лимитов.
Наряду с внутренними лимитами кредитного риска, Банк соблюдает обязательные нормативы, установленные в соответствии с требованиями Банка России в отношении величины риска на заемщика/группу связанных заемщиков, объема крупных кредитов.
Оценка кредитного риска, принимаемого Банком на контрагента, с целью установления лимитов производится на основе многофакторного анализа, в том числе с применением системы рейтингования, и включает в себя анализ следующих аспектов:
специфических рисков, связанных с акционерной структурой контрагента;
- рыночного позиционирования контрагента;
- кредитоспособности и финансового состояния контрагента;
- возможного влияния установления лимита на финансовое состояние и результаты деятельности контрагента;
- экономической приемлемости предлагаемого обеспечения для надлежащего покрытия обязательств контрагента перед Банком;
- приемлемости стоимостных условий;
- опыта сотрудничества контрагента с Банком, в том числе в части операций, связанных с принятием Банком кредитного риска;
- влияния установления лимита на контрагента на уровень отраслевых, региональных и страновых рисков, принимаемых Банком;
- влияния установления лимита на уровень риска ликвидности, рыночных рисков (процентного, валютного, ценового – при наличии таковых), репутационных рисков.
Важнейшим инструментом минимизации принимаемого Банком кредитного риска является формирование обеспечения по операциям кредитного характера. Политика Банка в данной области строится на принципе формирования надежного и ликвидного портфеля обеспечения, достаточного для покрытия принимаемых Банком кредитных рисков. В то же время это не снимает требования о проведении комплексного анализа финансово-хозяйственной деятельности заемщика и не компенсирует недостаточность платеже- и кредитоспособности контрагента, а также отсутствие информации о его деятельности.
В качестве обеспечения могут приниматься:
залог недвижимости, товарно-материальных ценностей, оборудования, прав требования, ценных бумаг, драгоценных металлов, гарантии и поручительства.
Имущество принимается в залог при отсутствии правовых ограничений по результатам проведения оценки ликвидности и рыночной стоимости имущества (как правило, с привлечением независимого оценщика, удовлетворяющего требованиям Банка), а также проверки обеспечения его сохранности. Кроме того, Банк, как правило, требует страхования предметов залога.
Кредитный портфель представляет собой остаток кредитной задолженности по балансу коммерческого банка на определенную дату. В российской экономической литературе кредитный портфель определяется как совокупность требований банка по кредитам, которые классифицированы на основе определенных критериев. Одним из таких критериев, применяемых в зарубежной и отечественной практике, является степень кредитного риска. По этому критерию определяется качество кредитного портфеля. Анализ и оценка качества кредитного портфеля позволяет менеджерам банка управлять его ссудными операциями.
В отечественной практике кредитный портфель определяют как совокупность заключенных контрактов по сделкам кредитного характера. Сюда относят, помимо непосредственно ссуд, также факторинговые операции, лизинг, учет векселей, исполнение обязательства по выданным банковским гарантиям и поручительствам.
Управление кредитным портфелем имеет несколько этапов:
- выбор критериев оценки качества отдельно взятой ссуды;
- определение основных групп ссуд с указанием связанных с ними процентов риска;
- оценка каждой выданной банком ссуды исходя из избранных критериев, т.е. отнесение ее к соответствующей группе;
-определение структуры кредитного портфеля в разрезе классифицированных ссуд;
- оценка качества кредитного портфеля в целом;
- анализ факторов, оказывающих влияние на изменение структуры кредитного портфеля в динамике;
- определение суммы резервного фонда, адекватного совокупного риску кредитного портфеля банка;
-разработка мер по улучшению качества кредитного портфеля.
Основополагающим моментом в управлении кредитным портфелем банка является выбор критериев оценки качества отдельно взятой ссуды.
По мере развития кредитных отношений в рыночной экономике зарубежных стран круг критериев оценки качества ссуд также расширялся. В настоящее время он охватывает более 10 позиций. К числу основных из них относятся: назначение и вид ссуды; ее размер, срок и порядок погашения; степень кредитоспособности клиента, его отраслевая принадлежность и форма собственности; характер взаимоотношений заемщика с банком; степень информированности о нем банка; объем и количество обеспечения возвратности ссуды.
В России число критериев оценки качества ссуд пока ограничено. Исходя из рекомендаций ЦБ РФ в настоящее время применяется два главных критерия: степень обеспеченности возврата ссуды и фактическое состояние с погашением ранее выданных ссуд.
- 1 Теоретические аспекты кредитных рисков
- 1.1 Риски кредитного портфеля
- 1.2 Основные этапы управления кредитным портфелем
- 1.3 Методы расчета кредитных рисков
- 2.2 Анализ отраслей по кредитным рискам банкротства на примере коммерческой организации “Восточный Экспресс”
- 3 Влияние кредитного портфеля на результаты банка
- Список использованных источников и литературы