1.1 Нормативное регулирование и функции кредитования физических лиц

Экономической основой появления и развития кредитных отношений является кругооборот и оборот денежных средств (капитала).

Кредит играет важную роль в саморегулировании величины средств, необходимых для совершения хозяйственной деятельности. Благодаря кредиту предприятия располагают в любой момент такой суммой денежных средств, которая необходима для нормальной работы.

Роль кредита важна для пополнения оборотных средств, потребность в которых у каждого предприятия не стабильна, меняется в зависимости от условий работы: рыночных, природных, климатических, политических и др.

Роль кредита велика для воспроизводства основных фондов. Используя кредит, предприятие может совершенствовать, увеличивать производство значительно быстрее, чем при его отсутствии.

Важна роль кредита в регулировании ликвидности банковской системы, а также в создании эффективного механизма финансирования государственных расходов.

По своей сущности кредит — это общественные отношения, возникающие между субъектами кредитных отношений в связи с передачей друг другу во временное использование свободных средств на основании принципов срочности, возвратности, платности. Кредит как отдельная самостоятельная экономическая категория образуется за счет присущих только ему (кредиту) специфических признаков¹.

В процессе кредитования существует два субъекта кредитных отношений - заемщик и кредитор. Данными субъектами могут быть любые дееспособные граждане и самостоятельные юридические лица, которые могут нести материальную ответственность по обязательствам кредитной сделки¹.

Субъект кредитных отношений – кредитор передает стоимость во временное пользование, а субъект, получивший кредит и обязующийся в установленные сроки кредитным договором возвратить его – это заемщик². В системе кредитных отношений возможно обмен ролями данных субъектов кредитных отношений. Также возможно параллельное осуществление субъектов обеих ролей как в качестве заемщика, так в качестве и кредитора. Так в течении всей своей деятельности банки являются как кредиторами, так и заемщиками³.

К функциям кредита относятся:

1. Перераспределительная функция–обеспечение более высокого дохода, за счет перемещения денежного капитала из одной сферы хозяйственной деятельности в другую.

2. Функция экономии издержек обращения – восполнение недостатка собственных финансовых ресурсов некоторых предприятий, путем мобилизации временно свободных денежных средств в ходе кругооборота капитала как промышленного, так и торгового.

3. Функция замещения наличных денег кредитными – вытеснение из обращения наличных денежных средств, ускорение товарного и денежного обращения. Упрощение механизма экономических отношений на рынке и ускорение денежного оборота происходит путем замены наличных денежных средств безналичными операциями.

4. Функция ускорения концентрации капитала – сопровождение процесса концентрации капитала происходит совместно с развитием производства. Возможность расширения масштабов производства и получения дополнительной прибыли дает заемный капитал¹.

5. Стимулирующая функция–в кредитных отношениях идет стимуляция заемщика к наиболее целесообразному использованию заемных средств, к наиболее целесообразному ведению хозяйства при получении суды, происходит за счет возврата одалживаемых заемных средств и прибавления к ним процентов².

Строгое соблюдение принципов кредитования при практической организации кредитных операций на рынке ссудного капитала базируются на определенной методологической основе кредитных отношений. Данные принципы имеют прямое отражение в законодательстве общегосударственного и международного кредитования, но заложены они были еще на первоначальном этапе развития кредита.

Кредит и кредитные отношения строятся на определенных принципах. Всего таких принципов 6 (рисунок 1.1).

Рисунок 1.1 – Принципы кредита

1. Возвратность–необходимость возвращение заемщиком, одалживаемой суммы.

2. Срочность - означает необходимость возврата суммы кредита в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре.

3. Платность - этот принцип выражает необходимость оплаты права на использование заемных средств (в виде процентов) и прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов¹.

4. Обеспеченность–кредитор обеспечивает защиту своих имущественных интересов, при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств.

5. Целевой характер кредитования – обязанность заемщика по назначению пользовать полученные средства от кредитора.

6. Дифференцированный характер кредитования - этот принцип определяет дифференцированный подход со стороны кредитной организации к различным категориям потенциальных заемщиков².

В зависимости от ссуженной стоимости целесообразно различать четыре формы кредита (рисунок 1.2).

Рисунок 1.2 – Формы кредита

1. Товарная форма кредита – самая первая форма кредитования, за ней следует денежная форма. Население обладавшие излишками предметов потребления (например, зерна и других сельскохозяйственных продуктов до нового урожая) стали самыми первыми субъектами в кредитовании.

2. Денежная форма кредита –самая распространенная форма в современном хозяйстве. Обмен товарных стоимостей, универсальное средство платежи и обращения – всеобщим эквивалентом являются деньги³.

3. Смешанная (товарно-денежная) форма кредита – данная форма кредита имеет свое распространение совместно с денежной и товарной формами. Расчет производится таким образом, если кредит был предоставлен в форме товара, а возврат деньгами или наоборот (представлен деньгами, а возвращен в форме товара).

4. Коммерческая форма кредита – продажа товаров с отсрочкой платежа или в рассрочку предоставляемой продавцом покупателю¹.

Виды кредита можно классифицировать по следующим признакам.

Таблица 1.1 – Классификация кредитов²

Роль кредита в современной экономике очень велика на микро- и макронациональном уровне и на мировом уровне развития.

1. За счет кредитования расширяются масштабы и функционирующего капитала, а значит, производства, товарного обращения и занятости.

2. Кредит придает капиталу эластичность и мобильность т.е. предоставляется возможность перебрасывать огромные финансовые ресурсы от одних предприятий, отраслей, секторов экономики к другим предприятиям, отраслям, сектором и странам.

3. Кредит содействует увеличение возможностей потребителей и повышению качества жизни населения, в том числе решению проблем, связанных с жильем.

4. Кредит позволяет ускорить процесс накопления капитала, содействует более быстрому обновлению технологической базы производства и научно-технического прогресса.

5. Кредит становится мощным средством централизации капитала и конкурентной борьбы.

6. Кредит способствует развитию внешней торговли, углублению международного разделения труда, перетоку капитала из одних стран в другие, развитию производства в государствах импортирующих капитал.

7. Кредит – один из важнейших инструментов регулирования экономики¹.

Рассмотрев основные понятия, принципы, функции и роль кредита необходимо перейти к методам оценки эффективности кредитования.