3. Ліцензування банківської діяльності

         Створення нового банку регулюється загальним або спеціальним банківським законодавством, яке в більшості країн передбачає необхідність отримання спеціального дозволу (ліцензії) на відкриття банку. Ліцензування має на меті обмежити здійснення банківських операцій тільки тими юридичними особами, які мають дозвіл на їх проведення від уповноваженого органу.

Для отримання ліцензії кредитна установа, що подав заяву, повинна дотримуватись низки вимог, передусім щодо:

·         мінімального розміру статутного капіталу;

·         джерел формування статутного капіталу;

·         складу засновників банку;

·         кваліфікації, досвіду та репутації керівництва банку;

·         кола операцій, що виконуватимуться банком, та стратегії його діяльності;

·         правильності оцінки банківських активів за їх ринковою вартістю;

·         заходів щодо створення резервів на випадок виникнення сумнівних та безнадійних боргів і збитків від банківської діяльності.

Kpiм того, приймаючи рішення про видачу ліцензії, уповноважені органи можуть враховувати, наприклад, умови формування мережі філій нового банку; можливий вплив створюваного банку на рівень конкуренції в кредитно-фінансовому ceктopi; національну належність капіталу чи засновника (у разі, коли в країні діє особливий порядок розгляду заявок від іноземних осіб).

Ліцензія може містити положення про строки її дії, умови їх продовження, можливості внесення змін i доповнень, а також анулювання. У ній може бути обумовлено затвердження центральним банком кандидатур на перші керівні посади в банку після попередньої перевірки їх кваліфікації i досвіду робота у разі істотних змін у структурі власності, злиття, зміни назви, зменшення оплаченої частки капіталу.

Основними причинами анулювання ліцензії є:

·         нездатність створеного банку розпочати протягом визначеного строку виконання банківських операцій;

·         невиконання банком умов ліцензії або виконання операцій, що нею не передбачені;

·         порушення законів чи нормативних актів;

·         виникнення становища, що загрожує інтересам вкладників,

·         кредиторі в та інвесторів.

В Україні згідно з Законом «Про банки i банківську діяльність» дозвіл на створення банку і на виконання банківських операцій видається Національним банком України. Ці дві процедура регулюються різними нормативними актами НБУ i можуть бути розірваними в часі: видача банківських ліцензій та письмових дозволів на здійснення банківських операцій відбувається після процедури Реєстрації банку. Питання про можливість видачі ліцензії та дозволу розглядається спочатку ТУ НБУ на підставі клопотання банку i за умови наявності документів, які підтверджують дотримання встановлених Законом «Про банки i банківську діяльність» вимог:

1)      наявність повністю сплаченого зареєстрованого підписного капіталу банку;

2)      забезпеченість банку необхідним обладнанням, комп’ютерною технікою, програмними продуктами та засобами зв'язку;

3)      відповідність приміщення банку вимогам НБУ;

4)      наявність як мінімум трьох осіб, призначених членами правління (ради директорів), які мають відповідну освіту та досвід для управління банком.

Банк може розраховувати на отримання письмового дозволу на здійснення окремих операцій за умови наявності підрозділу, який виконуватиме ці операції; наявності відповідних внутрішніх документів банку, які регламентують їх здійснення, а також кваліфікованих спеціалістів для їх виконання та управління відповідними підрозділами.

Усі без винятку банки незалежно від того, які операції вони планують виконувати, мають створювати постійно діючі підрозділи:

·         з питань аналізу та управління ризиками для забезпечення сприятливих фінансових умов захисту інтересів вкладників, кредиторів та інвесторів;

·         внутрішнього аудиту, який е органом оперативного контролю правління (ради директорів) банку за поточною банківською діяльністю. (Кандидатура керівника цього підрозділу обов'язково узгоджується з НБУ.)

У разі дотримання банком усіх вимог НБУ йому надається банківська ліцензія на право здійснення базових операцій:

1.      Приймання вкладів (депозитів) від юридичних осіб.

2.      Приймання вкладів (депозитів) від фізичних осіб.

3.      Відкриття та ведення поточних рахунків клієнтів, у тому числі переказування грошових коштів з цих рахунків за допомогою платіжних інструментів та зарахування коштів на них.

4.      Відкриття та ведення рахунків банків-кореспондентів, у тому числі переказування грошових коштів з цих рахунків за допомогою платіжних інструментів та зарахування коштів на них.

5.      Розміщення залучених коштів від свого імені, на власних умовах та на власний ризик.

6.      Надання гарантій, поручительств та інших зобов'язань від третіх осіб, які передбачають їх виконання у грошовій формі.

7.      Факторинг.

8.      Лізинг.

9.      Послуги з відповідального зберігання та надання в оренду сейфів для зберігання цінностей та документів клієнтів.

10.  Випуск, купівля, продаж i обслуговування чеків, векселів та інших оборотних платіжних документів.

11.  Випуск банківських платіжних карток і здійснення операцій з ними.

Наведений перелік операцій не є вичерпним. Згідно з Законом України «Про банки i банківську діяльність» банки можуть виконувати i такі операції:

1.      Операції з валютними цінностями.

2.      Емісія власних цінних паперів.

3.      Операції купівлі та продажу цінних паперів за дорученням клієнтів.

4.      Операції на ринку цінних паперів від свого імені.

5.      Довірче управління коштами та цінними паперами за договорами з юридичними та фізичними особами.

6.      Депозитарна діяльність і діяльність з ведення реєстрів власників іменних цінних паперів.

7.      Здійснення інвестицій у статутні фонди інших юридичних осіб.

8.      Здійснення випуску, обігу, погашення (розповсюдження) державної та інших грошових лотерей.

9.      Перевезення валютних цінностей та інкасація грошових коштів.

10.  Операції за дорученням клієнтів або від свого імені з інструментами грошового ринку; інструментами, що базуються на обмінних курсах та відсотках; з фінансовими ф’ючерсами та опціонами.

Kpiм банківської ліцензії, для здійснення таких операцій банк повинен одержати письмовий дозвіл за умови дотримання таких вимог:

1)      рівень регулятивного капіталу^[2] має відповідати вимогам НБУ та бути підтвердженим незалежним аудитором;

2)      банк не є об'єктом застосування заходів впливу;

3)      наявність схваленого Нацбанком плану здійснення діяльності, яка ліцензується;

4)      наявність достатніх фінансових можливостей для здійснення такої діяльності;

5)      наявність відповідних спеціалістів для здійснення такої діяльності.

НБУ поряд із загальними умовами має право встановлювати спеціальні вимоги стосовно певного виду діяльності, серед яких:

·         установлення мінімального строку функціонування банку для здійснення певного виду діяльності;

·         установлення підвищених вимог до розміру зареєстрованого та фактично сплаченого статутного капіталу;

·         установлення підвищених вимог до розміру капіталу банку;

·         дотримання порядку формування резервів банку;

·         дотримання порядку формування фонду гарантування вкладів фізичних осіб;

·         стабільна беззбиткова діяльність, дотримання банком економічних нормативів та мінімальних резервних вимог;

·         наявність позитивного висновку зовнішнього аудитора;

·         наявність технічних та технологічних умов для виконання певного виду діяльності.

НБУ надає єдиний письмовий дозвіл на здійснення всіх операцій, для виконання яких він є необхідним. На підставі цього дозволу банк має право виконувати, декілька чи всі операції згідно з зазначеним у ньому переліком. Письмовий дозвіл без додатку з переліком операцій недійсний.

Дотримання банками вcix вимог перевіряється НБУ на підставі поданих банками документів (табл. 1.2).

Таблиця 1.2

ДОКУМЕНТИ, ЩО ПОДАЮТЬСЯ БАНКАМИ ДЛЯ ОТРИМАННЯ БAHKIBCЬKOЇ ЛІЦЕНЗІЇ ТА ПИСЬМОВОГО ДОЗВОЛУ НА ЗДІЙСНЕННЯ ОКРЕМИХ ОПЕРАЦІЙ

Клопотання подається за підписом голови правління (ради директорів) банку. Причому клопотання на видачу письмового дозволу на здійснення окремих операцій має містити перелік тих операцій, на здійснення яких новостворений чи діючий банк бажає отримати дозвіл, i обґрунтування підстав для його отримання з доданням усіх необхідних документів.

Документами, що засвідчують наявність приміщення для розміщення банку, можуть бути:

1) свідоцтво на право власності на приміщення;

2) угода на оренду приміщення з його власником на строк не менше п’яти років.

Бізнес-план банку дає уявлення про фінансовий стан у майбутньому, враховуючи можливість виконання тих операцій, на здійснення яких банк бажає отримати ліцензію. Kpiм переліку операцій, бізнес-план містить розрахунковий баланс i розрахунковий звіт про прибутки i збитки на наступні роки, а також економічне обґрунтування показників цих документів i дано про управлінську та організаційну структуру банку. Для отримання дозволу на здійснення окремих операцій, крiм бізнес-плану на наступний рік, подають балансовий звіт, звіт про прибутки i збитки на останню звітну дату та на 1 січня поточного року, а також звіт про всі операції, що здійснювались за останнє півріччя, i висновок зовнішнього аудитора за звітний рік. Результати зовнішнього аудиту дають можливість переконатися в достовірності бухгалтерської звітності, її вiдповiдностi вимогам НБУ та вiдповiдностi фінансового стану банку з погляду аудитора i його оцінці за даними звітності самого банку. НБУ звертає увагу i на наявність у банку заборгованості перед бюджетом та на дотримання податкового законодавства протягом останнього півріччя. інформація щодо цих питань має бути в довідці Державної податкової адміністрації, що подається в НБУ діючими банками.

До керівників пiдроздiлiв, котрі відповідатимуть за здійснення операцій, на якi банк бажає отримати ліцензію та дозвіл, ставляться вимоги наявності диплома про вищу фінансово-економічну освіту, стажу робота за фахом, бездоганної ділової репутації, відсутності порушень законодавства за попереднім місцем роботи.

Уci банки, що подають клопотання про видачу чи розширення ліцензії повинні мати розроблені внутрішні нормативні документи, що регламентують порядок здійснення банком усіх операцій, якi ліцензуються. Внутрішні банківські положення розробляються в межах чинного законодавства i нормативних актів НБУ.

На підставі інформації з документів територіальне управління НБУ за місцем створення чи функціонування банку аналізує дотримання вcix вимог, що ставляться до новостворених чи діючих банків. Результатом розгляду висновок ТУ НБУ про технічну готовність, забезпеченість кваліфікованими кадрами для виконання відповідних операцій, а також про фінансовий стан i дотримання чинного законодавства та нормативних актів НБУ для діючих банків. У висновках територіальне управління дає обґрунтовані пропозиції щодо можливості надання ліцензії за кожною операцією, яка вказана в клопотанні та інших документах, поданих на розгляд.

Свій висновок про можливість надання банківської ліцензії та письмового дозволу банку разом із пакетом документів ТУ НБУ надсилає на розгляд у генеральний департамент банківського нагляду, який готує проект рішення. Остаточне рішення приймає Комісія з питань нагляду та регулювання діяльності банків Національного банку України.

Рішення про надання чи відмову у видачі ліцензії та дозволу НБУ приймає протягом місяця з дня отримання клопотання i повного пакета документів.

Банківська ліцензія та письмовий дозвіл на здійснення окремих операцій оформляються на спеціальних бланках за підписом заступника Голови Національного банку України i набувають чинності з моменту прийняття рішення Комісією з питань нагляду i регулювання діяльності банків НБУ. Строк дії ліцензії та дозволу не обумовлюється, тобто вони дійсні весь період діяльності банку. Але на практиці існують об’єктивні причини припинення строку їх дії. 3 одного боку, сам банк у міру розширення своєї діяльності за умови дотримання вимог НБУ може розширювати чи зманювати перелік операцій. 3 іншого боку, Національний банк України наділений повноваженням на відкликання ліцензії в частині окремих або всіх банківських операцій. У разі розширення чи зміни переліку операцій за клопотанням банку чи відкликання ліцензії в частині окремих операцій з ініціативи НБУ комерційний банк отримує новий письмовий дозвіл з новим переліком операцій. У вcix перелічених випадках строк дії попереднього дозволу припиняється, оскільки він скасовується.

Відкликання ліцензії на вci банківські операції означає припинення банківської діяльності взагалі. Підставами для відкликання банківської ліцензії згідно з чинним законодавством є:

·         недостовірність інформації в документах, наданих отримання ліцензії;

·         непроведення банком жодної операції протягом року з дня отримання ліцензії;

·         недотримання обов'язкових умов для одержання ліцензії протягом року з дати реєстрації банку;

·         наявність порушень законів та нормативно-правових актів НБУ, якi призвели до значної втрати активів та не платоспроможності банку;

·         неможливість за висновком тимчасової адмiнiстрацiї приведення банку у правову вiдповiднiсть з вимогами чинного законодавства та нормативно-правових актів НБУ;

·         недоцільність виконання плану тимчасової адмiнiстрацiї щодо реорганізації банку.

Оформлена банківська ліцензія та письмовий дозвіл на здійснення окремих операцій надсилаються генеральним департаментом банківського нагляду територіальному управленню НБУ за місцем створення чи функціонування комерційного банку i видаються голові правління чи його представнику на підставі довіреності i копії документа про оплату процедури ліцензування.

Рішення про відмову у видачі ліцензії, письмового дозволу надсилається комерційному банку в письмовій формі із зазначенням причин відмови.

Комерційні банки в межах отриманої ліцензії на здійснення банківських операцій можуть видавати своїм філіям дозвіл на право здійснення визначених головним банком операцій у межах, дозволених Національним банком України.