2015 орг-деят-комм-банк

Тема 28 валютные операции коммерческих банков

Валютные операции(в широком смысле) - ряд последовательных действий по оформлению и оплате документов и сделок, номинированных в инвалюте.Валютные операции (в узком смысле) – сделки по покупке и продаже инвалюты. Субъектами валютных отношений являются юридические и физические лица (резиденты и нерезиденты), осуществляющие валютные сделки и расчёты, посредники и участники взаимосвязей на валютных рынках и в сфере международных расчётов.

К валютным операциям относят:

Приобретение резидентом и отчуждение валютных ценностей, их использование в качестве средства платежа
Ввоз и вывоз с таможенной территории РФ валютных ценностей
Перевод инвалюты в РФ и из неё
? покупка российской валюты нерезидентами

Виды валютных операций.

Валютные операции охватывают все направления банковской деятельности. Общими критериями их классификации независимо от вида валюты счёта являются:

Порядок открытия валютных счетов юридическими и физическими лицами (резидентами и нерезидентами)
Особенности начисления процентов по остаткам на счетах
Возможность предоставления овердрафта
Частота предоставления выписок
Особенность оформления архива счёта
Выполнение операций лишь по распоряжению клиентов
Контроль за экспортно-импортными операциями

По операциям по счетам резидентов РФ, открытых за рубежом предусмотрен ряд ограничений:

Открытие счетов только в странах ОЭСР (организация экономического сотрудничества и развития) и ФАТХ (организация по борьбе с отмыванием денег)
Уведомление налоговых органов РФ об открытии счёта
Предоставление налоговым органам отчётов о движении средств по счетам
Наличие регистрационного документа об открытии счёта
Резервирование резидентом 100% суммы валютной операции при переводе валюты с одного счёта на другой на срок – 60 календарных дней.

К запрещённым операциям физических лиц по валютным счетам в уполномоченных банках относятся:

Передача валютных ценностей в дар РФ или муниципальному образованию
Дарение родственникам валютных ценностей
Завещание валютных ценностей или их получение по праву наследования
Приобретение и отчуждение в целях коллекционирования единичных денежных знаков и монет
Перевод без открытия банковских счетов
Покупка у уполномоченного банка или продажа наличной инвалюты, обмен, замена денежных знаков иностранного государства, приём для направления на инкассо в банке за пределами территории РФ наличной инвалюты

Неторговые операции коммерческих банков:

Покупка и продажа наличной инвалюты и платёжных документов в инвалюте
Инкассо инвалюты и платёжных документов в валюте
Выпуск и обслуживание пластиковых карт клиентов банка
Покупка или оплата дорожных чеков иностранных банков, а также денежных аккредитивов и выставление аналогичных аккредитивов

Ввоз и вывоз инвалюты.

Физические лица (резиденты и нерезиденты) имеют право единовременно вывозить из РФ наличную инвалюту в сумме 10 000$. Валюта подлежит декларированию в сумме более 3000$. Вывозимая наличная инвалюта подлежит декларированию путём подачи письменной таможенной декларации в таможенный орган на всю сумму вывозимой наличной инвалюты.

Установление корреспондентских отношений с иностранными банками.

Для международных расчётов банк открывает в иностранных банках и у себя корреспондентские счета Ностро и Лоро. При совершении операций по этим счетам между банком – респондентом и банком – корреспондентом должна быть достигнута договорённость о порядке установления даты валютирования счёта, правилах обмена документами и форме, реестра предстоящих платежей и в обязательстве банка - исполнителя направлять банку – отправителю подтверждение о совершении расчётной операции для её отражения. Такие операции подразделяются на сделки:

- с outraitom

- с условием поставки валюты на определённую дату

- с опционом ( с условием нефиксированной даты поставки валюты)

Сделки своп – валютные операции, сочетающие покупку или продажу валюты на условии наличной сделки spotс одновременной продажей или покупкой той же валюты на срок по курсу форвард.

Сделка своп имеет 2 разновидности:

Репорт - продажа инвалюты на условиях спот с одновременной её покупкой на условиях форварда
Депорт – покупка инвалюты на условиях спот с одновременной её продажей на условиях форвард

Валютный арбитраж– проведение операций по покупке инвалюты с одновременной её продажей в целях получения прибыли от разницы валютных курсов.

Временной валютный арбитраж основан на изменении валютного курса во времени.

Конверсионный валютный арбитражпредполагает покупку валюты самым дешёвым образом с использованием наиболее выгодного рынка и изменением валютных курсов во времени.

При конверсионном арбитраже происходит обмен несколькими валютами.

Операции по международным расчётам, связанные с экспортом товаров и услуг.

К таким операциям относятся:

Расчёты по аккредитивам
Инкассо
Переводы
Гарантийные операции
Инкассация платежей (взыскание платежа)
Оформление, проверка паспортов импортных и экспортных сделок
Продажа валютной выручки
Консультационные услуги

Гарантийные операции, связанные с необходимостью обеспечения своевременности расчётов со стороны участвующих в них уполномоченных банков.
Оформление и проверка паспортов сделок на ввозимую и вывозимую с таможенной территории продукцию проводится на основании внешнеторговых контрактов в банке паспортов сделок, если общая сумма контракта больше в эквиваленте 5000$.
Операции по привлечению и размещению банком валютных средств включают операции по привлечению депозитов физических и юридических лиц, межбанковских кредитов и депозитов, размещение кредитов на межбанковском рынке среди юридических и физических лиц, резидентов и нерезидентов.
Операции с ценными бумагами, номинированными в инвалюте, подразделяются на операции:

По формированию акционерного капитала
По выпуску собственных облигаций, векселей и т.д.
По покупке – продаже ценных бумаг за свой счёт для перепродажи и с целью инвестирования (еврооблигации)

Операции мены и займа.
Операции по покупке – продаже ценных бумаг по поручению клиента и т.д.

Содержание