21.05.08
1. По денежному чеку 045272 выданы наличные деньги из кассы банка на хозяйственные нужды предприятия - 30000 рублей;
2. По платежному ордеру 23 оплачена комиссия банка за кассовое обслуживание - 300 рублей;
3. По платежному поручению 100 перечислена сумма НДС в бюджет - 43000 рублей;
22.05.08
1. Оплачено платежное поручение 101 в адрес иногороднего поставщика - 100000 рублей;
2. По распоряжению кредитного отдела 124 на расчетный счет зачислен кредит сроком на 7 дней - 120000 рублей;
23.05.08
1. По платежному поручению 102 перечислен платеж поставщику - 120000 рублей (счет поставщика открыт в данном банке);
24.05.08
1. По платежному требованию 95 на расчетный счет зачислены средства иногороднего покупателя - 180000 рублей;
2. По платежному поручению 210 зачислены средства из другого банка от покупателя - 60000рублей;
25.05.08
1. По распоряжению кредитного отдела 127 погашен краткосрочный кредит - 120000 рублей;
2. По распоряжению кредитного отдела 128 перечислены проценты за кредит - 1200 рублей;
26.05.08
1. По денежному чеку 045273 выданы деньги на выплату зарплаты - 50000 рублей;
2. По платежному поручению 103 перечислен подоходный налог в бюджет - 5700 рублей;
3. По платежному поручению 104 со счета перечислен ЕСН - 15000 рублей.
1. Составьте бухгалтерские проводки.
2. Составьте схемы лицевых счетов.
3. Определите остаток средств на счете, если сальдо по счету на начало дня 21.05.07 было 180000 рублей.
Задача 1.7. В коммерческом банке «Тюмень» на начало дня 22.07.08 были следующие остатки на счетах:
30102 «Корреспондентский счет коммерческого банка в Банке России» - 4000000 рублей;
20202 «Касса банка» - 320000 рублей;
45204 «Кредит, выданный ЗАО «Фотон» - 18000 рублей;
70606 «Расходы» - 750000 рублей;
70601 «Доходы» - 658700 рублей;
40702 «Расчетный счет ЗАО «Фотон» - 15000 рублей;
40602 «Расчетный счет ООО «Строитель» - 13000 рублей;
40502 «Расчетный счет ООО «Лист» - 5000 рублей;
31204 «Кредит, полученный от Банка России» - 250000 рублей;
42301 «Вклад до востребования Иванова В.В.» - 1000 рублей;
61008 «Материалы» - 24500 рублей.
В коммерческом банке за два дня были совершены следующие операции:
- Содержание
- Рабочая программа дисциплины Пояснительная записка
- Тематический план изучения дисциплины
- Содержание дисциплины
- Раздел 1. Основы организации работы по ведению бухгалтерского учета в кредитных организациях
- Тема 1. Сущность и содержание бухгалтерского учета кредитных организаций
- Тема 2. План счетов бухгалтерского учета кредитной организации и его составляющие
- Тема 3. Бухгалтерский учет основной (уставной) деятельности коммерческих банков
- Раздел 2. Бухгалтерский учет банковских операций по расчетно-кассовому обслуживанию
- Тема 4. Организация и учет расчетных операций банков
- Тема 5. Организация и учет межбанковских расчетов в российской федерации
- Тема 6. Организация и порядок учета кассовых операций в банке
- Раздел 3. Бухгалтерский учет банковских операций, приносящих основной доход
- Тема 7. Организация и учет кредитных операций в коммерческих банках
- Тема 8. Организация и порядок учета лизинговых и факторинговых операций банка
- Тема 9. Организация и порядок учёта депозитных операций коммерческих банков
- Тема 10. Организация и порядок учета операций банка с ценными бумагами
- Тема 11. Организация и бухгалтерский учет операций в иностранной валюте
- Раздел 4. Бухгалтерский учет внутрихозяйственных банковских операций
- Тема 12. Организация и порядок учета внутрибанковских операций
- Тема 13. Порядок формирования и учет финансовых результатов деятельности банка
- Тема 14. Финансовая (бухгалтерская) отчетность и аудит в коммерческих банках
- Вопросы для подготовки к практическим занятиям
- Теоретические вопросы
- Практическая работа «операционный день»
- Образцы составления Оборотной ведомости и Лицевого счета
- Коммерческий банк «Прогресс»
- Коммерческий банк «Прогресс» Баланс на начало дня (тыс. Руб.)
- Журнал (перечень) банковских операций за день (тыс. Руб.)
- Вопросы для подготовки к экзамену
- Дополнительная литература
- Журналы
- 2. Учет расчетов гарантированными аккредитивами отражается следующими проводками:
- 3. По предоставленному межбанковскому кредиту проценты начисляются и зачисляются следующими проводками:
- 4. Учет потребительских кредитов отражается следующими проводками:
- 5. Учет доходов банка отражается следующими проводками:
- 6. Амортизация основных средств отражается следующими проводками:
- 7. Учет начисления дивидендов акционерам банка отражается следующими проводками:
- 8. Нарисовать схему расчетов непокрытыми аккредитивами с соответствующими бухгалтерскими проводками.
- 9. Начисление и уплата процентов по полученным межбанковским кредитам (выбрать правильный ответ):
- 10. В операционное время в банке совершаются следующие операции (выбрать один правильный ответ):
- 11. Учет операций с иностранной валютой.
- 12. Расчеты инкассовыми поручениями:
- 13. Учет операций с ценными бумагами.
- 14. Расчеты чеками в бухгалтерском учете отражаются следующими проводками (выбрать один правильный ответ):
- 15. Учет кредитов, предоставленных юридическим лицам, отражается следующими проводками:
- 16. Система нормативного регулирования российского бухгалтерского учета кредитных организаций.
- 17. Нарисовать схему децентрализованных межбанковских расчетов – расчеты между головным банком и его филиалом - платежными поручениями с соответствующими бухгалтерскими проводками.
- 22. Учет обеспечения по предоставленным и погашенным кредитам юл (вид обеспечения - имущество) отражается следующими проводками (один правильный ответ):
- 23. Учет полученных межбанковских депозитов (открытие и закрытие депозита) отражается следующими проводками:
- 24. Для совершения операций на организованном рынке ценных бумаг коммерческий банк должен получить лицензию, которую выдает следующий регулирующий орган рф:
- 37. Начисление амортизации основных средств отражается следующими проводками:
- 43. Учет операций с ценными бумагами.
- 44. Укажите правильную нумерацию бик ркц в Тюменской области:
- 45. Учет материальных запасов отражается следующими проводками:
- 46. Учет операций с иностранной валютой.
- 47. Нарисовать схему централизованных межбанковских расчетов (Два ркц) платежными поручениями с соответствующими бухгалтерскими проводками.
- 48. Показать правильное строение лицевого счета по расчетному счету (в евро):
- 49. Система нормативного регулирования российского бухгалтерского учета кредитных организаций.
- 50. Отметить виды безналичных расчетов по экономическому содержанию (1 правильный ответ):
- 51. Переоценка валютных средств при повышении курса отражается следующими проводками:
- 52. Учет обеспечения по полученным и погашенным мб кредитам (вид обеспечения - имущество) отражается следующими проводками (один правильный ответ):
- 53. Выдача денежного чека при открытии расчетного счета отражается следующими проводками:
- 54. Котируемые ценные бумаги, приобретаемые с целью получения дохода от реализации, а также цб, которые не предназначены для удержания в портфеле свыше 180 дней (один правильный ответ):
- 1.1. Бухгалтерский учет в банке, его основные задачи
- 1.2. Система нормативного регулирования российского бухгалтерского учета, в том числе и бухгалтерского учета кредитных организаций
- 1.3. Учетная политика кредитной организации
- 1.4. Предмет бухгалтерского учета в банках
- 1.5. Основные принципы бухгалтерского учета в банках
- 1.6. Метод бухгалтерского учета
- Лекция 2. План счетов бухгалтерского учета кредитной организации и его составляющие
- 2.1. Характеристика плана счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях
- Раздел 2 «Денежные средства и драгоценные металлы».
- 2.2. Типы хозяйственных операций и их влияние на баланс банка
- 2.3. Аналитический и синтетический учет в банках
- Форма основного лицевого счета
- Форма баланса банка
- 2.4. Техника и формы бухгалтерского учета в банках
- 3.1. Бухгалтерская отчетность коммерческих банков и работа по ее составлению
- 3.2. Организация банковского аудита
- Раздел 1. Основы организации работы по ведению бухгалтерского учета в кредитных организациях
- План счетов бухгалтерского учета кредитной организации и его составляющие
- 21.05.08
- 22.05.08
- 23.05.08
- 21.05.08
- 22.07.08
- 23.07.08
- 22.05.08
- Организация и учет межбанковских расчетов в российской федерации
- Раздел 3. Бухгалтерский учет банковских операций, приносящих основной доход организация и учет кредитных операций
- Учет межбанковских кредитов
- Организация и порядок учета операций банка с ценными бумагами
- Бухгалтерский учет операций банка в иностранной валюте
- Раздел 4. Бухгалтерский учет внутрихозяйственных банковских операций
- Организация и порядок учета внутрибанковских операций
- Порядок формирования и учет финансовых результатов деятельности банка. Отчетность коммерческого банка.
- Глоссарий
- Бухгалтерского учета в кредитных организациях Российской Федерации