3.1 Кредитные операции

Кредитные операции – это предоставление (размеще­ние) банком привлеченных и (или) собственных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возврат­ности, платности, срочности и обеспеченности.

Кредитные операции банка подразделяются на две боль­шие группы:

- пассивные, когда банк выступает в роли кре­дитополучателя

- активные, когда банк выступает в роли кредитодателя, предоставляя средства клиентам.

В свою очередь у каждого банка как пассивные, так и активные кредитные операции подразделяются на межбанковские и операции с клиентами.

К кредитным операциям с клиентами относятся все виды кредитных отношений, возникающие при привлечении ре­сурсов и их размещении, с небанковскими финансовыми, коммерческими, некоммерческими организациями, инди­видуальными предпринимателями, органами государствен­ной власти и населением.

Активные кредитные операции с клиентами по их видам подразделяются на:

- кредиты;

- лизинг;

- факторинг;

- средства, перечисленные в качестве исполнения обязательств;

- средс­тва, предоставленные при выдаче (продаже) векселей с от­срочкой оплаты, займы;

- средства, предоставленные по опе­рациям «Репо».

К сделкам «Репо» относятся сделки на покупку-продажу ценных бумаг с обязательством последующего (обратного) выкупа — для продавца и с обязательством последующей (обратной) их продажи по цене для покупателя, установ­ленной договором. Средства, предоставленные при покупке ценной бумаги (стоимость первой части сделки), и средства, полученные при ее продаже (стоимость второй части сдел­ки), являются активными кредитными операциями.

К активным кредитным операциям относятся также опе­рации по перечислению банком средств в качестве обеспечения исполнения обязательств клиентами перед другими банками. Возникают такие операции при предоставлении банком в качестве способа обеспечения обязательства гарантийного депозита денег (ст. 148 БК). При других способах обеспечения испол­нения обязательств (залог, гарантия, поручительство и др.) и при исполнении своих обязательств банком по причине невыполнения договорных условий клиентами возникают кредитные операции в виде исполненных обязательств за клиентов.

С 2006 г. к кредитным активным операциям отнесены займы. В соответствии с Гражданским кодексом Респуб­лики Беларусь по договору займа одна сторона (заимодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других получен­ных им вещей того же рода и качества.

Кредитные операции возникают также при предоставлении банком клиентам от­срочки оплаты при выдаче векселя или продаже векселя на вторичном рынке.

Банковский кредит – это предоставление (размеще­ние) банком привлеченных и (или) собственных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возврат­ности, платности, срочности, целевого использования и обеспеченности.

Принцип возвратности подразумевает обязательный воз­врат кредитополучателем полученных в кредит денежных средств.

Принцип платности подразумевает, что кредитор помимо возврата основной суммы рассчитывает получить доход в виде процентов на ссуженный капитал; размер процента, сроки и порядок уплаты, период начисления указываются в кредитном договоре.

Принцип срочности означает, что кредит, предоставлен­ный кредитополучателю, должен быть возвращен банку в срок, установленный в кредитном договоре.

Принцип целевого использования подразумевает, что кре­дитные средства используются только для тех целей, кото­рые оговорены в кредитном договоре. Цели кредита опре­деляются первоначально самим кредитополучателем, банк рассматривает соответствие их указаниям нормативных документов, исходя из конкретного объекта кредитования. Целевая направленность использования кредита обеспечи­вает его возвратность.

Принцип материальной обеспеченности кредитования оз­начает выдачу кредита под приобретение конкретных то­варно-материальных ценностей или осуществление затрат. Если заемщик нарушает свои обязательства, то кредитор имеет гарантийные права для возмещения своих убытков.

Субъектами кредитных отношений являются кредитор (банк) и кредитополучатель (юридические и физические лица). Объектами (целью) кредитной сделки являются за­траты, связанные с созданием и увеличением оборотных текущих и внеоборотных активов; потребительские нужды населения (приобретение, реконструкция, строительство новых квартир, садовых домиков и т.д.).

Кредитный договор

Предоставление (размещение) денежных средств в фор­ме кредита осуществляется на основе кредитных договоров, заключенных в письменной форме, подписанных должнос­тными лицами банка и кредитополучателя (по кредитам, предоставляемым физическим лицам — самим физическим лицом), наделенными в установленном порядке соответс­твующими полномочиями.

Существенны­ми условиями кредитного договора являются:

- сумма кредита с указанием вида валюты;

- проценты за пользованием кредитом, срок и порядок их уплаты;

- целевое использование кредита;

- срок и порядок предоставления и погашения кредита;

- способ обеспечения исполнения обязательств по кре­дитному договору;

- ответственность кредитодателя и кредитополучателя за невыполнение условий договора;

- иные условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.

Исполнение обязательств по кредитному договору может обеспечиваться:

- гарантийным депозитом денег;

- переводом на кредитодателя правового титула (на иму­щество и имущественные права);

Статья 149. Перевод на кредитодателя правового титула на имущество

Для обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору на кредитодателя на основании отдельного договора может быть переведен правовой титул на имущество, принадлежащее кредитополучателю либо третьему лицу на праве собственности, праве хозяйственного ведения или праве оперативного управления, в том числе на имущественные права, если право на перевод правового титула на такое имущество, в том числе на имущественные права, не ограничено собственником или законодательством Республики Беларусь.

- залогом недвижимого и движимого имущества;

- поручительством, гарантией;

- страхованием кредитодателем риска невозврата кредита;

- иными способами, предусмотренными законодательс­твом Республики Беларусь или договором.

Обеспечение должно гарантировать банку возврат суммы основного дол­га по кредиту, процентов за пользование кредитом, расхо­дов банка по обслуживанию кредита, по взысканию долга, а также суммы возможных убытков банка, вызванных неис­полнением или ненадлежащим исполнением обязательств по кредитному договору.

Банк предоставляет кредиты субъектам хозяйствования в белорусских рублях, а при наличии лицензии на осущест­вление валютных операций также и в валюте.

Классификация кредитов

1. По срокам выдачи и объектам кредитования кредиты под­разделяют на краткосрочные и долгосрочные.

Краткосроч­ные кредиты - это кредиты, выдаваемые на формирование оборотных активов, создание и движение текущих активов со сроком полного погашения до одного года.

Под долго­срочным кредитом понимается кредит, предоставленный для целей, связанных с созданием и движением внеоборот­ных (долгосрочных) активов, со сроком полного погаше­ния свыше одного года.

2. С учетом предназначения кредиты разделяют на производственные и потребительские (насе­лению).

3. С точки зрения техники предоставления выделяют

- кредиты вексельные,

- ломбардные,

- консорциальные,

- в виде кредитных карточек,

- авансовые,

- наличные,

- безналичные.

4. В зависимости от средств, которые выдаются, различают кредиты в денежной и кредитной форме.

Кредитная фор­ма — это использование кредитоспособности банка в виде выдачи поручительства, гарантий.

5. В зависимости от наличия обеспечения различают кредиты:

- обеспеченные, имеющие обеспечение в виде высоколиквидного залога, реализация которого обеспечивает погашение кредита и процентов;

- недостаточно обеспеченные, имеющие частичное обеспече­ние в виде высоколиквидного залога;

- необеспеченные - не имеющие обеспечения в виде высоколиквидного залога.

6. По срокам погашения кредиты бывают

- срочные,

- просрочен­ные,

- пролонгированные,

- досрочно погашаемые.

7. В зависи­мости от формы предоставления различают разовые кредиты и кредиты, выданные по кредитной линии.

Кредитная линия может быть:

- возобновляемой, при которой установленный в кредит­ном договоре предельный размер единовременной задол­женности кредитополучателя меньше, чем максимальный размер (лимит) общей суммы предоставляемых кредитопо­лучателю денежных средств;

- невозобновляемой, представляющей собой обязательс­тво Банка в течение определенного кредитным договором периода предоставлять кредит отдельными частями по мере необходимости на цели, предусмотренные кредитным до­говором, в пределах согласованных с кредитополучателем лимита задолженности и лимита выдачи.

Лимит задолженности - предельный размер задолжен­ности по кредиту на каждый календарный день.

Лимит выдачи — предельный размер общей суммы предо­ставляемых кредитополучателю денежных средств.

Способами краткосрочного кредитования являются овердрафтное кредитование и кредитование по счету конто­корренту.

Овердрафтное кредитование — это выдача кредита на сумму, превышающую остаток денежных средств на сче­тах кредитополучателя для его потребностей.

Сумма кредита при овердрафтном кредитовании устанав­ливается в кредитном договоре путем определения лимита овердрафта, при кредитовании по счету-контокорренту — лимита выдачи и лимита задолженности. Лимит овердрафта и лимит задолженности по счету-контокорренту определя­ется исходя из объемов производства кредитополучателя, условий поставок товарно-материальных ценностей, реа­лизации готовой продукции (товаров, работ, услуг), нали­чия источников покрытия текущих запасов и затрат. Срок предоставления кредита устанавливается в зависимости от фактического срока оборачиваемости оборотных активов кредитополучателя, но не может превышать 30 дней.

Кредитование по счету-контокорренту — способ кредито­вания по специальному счету, который представляет собой сочетание текущего счета и счета по учету кредитной задол­женности. На нем отражаются все операции банка с клиен­том, а также выдачи и погашение кредитов. Кредитование ведется в пределах оговоренного в договоре лимита задол­женности и лимита выдачи. При образовании кредитового сальдо, свидетельствующего о превышении поступлений над потребностью в текущих платежах, клиент кредитует банк; при образовании дебетового сальдо — банк кредитует клиента. В срок, определенный договором, подводится итогвзаимной задолженности. Если кредиторскую задолжен­ность имеет банк, то он выплачивает клиенту процент (как правило, низкий); при наличии дебетового сальдо клиент платит по кредиту более высокий процент.

Погашение кредита производится кредитополучателем в сроки, установленные кредитным договором.

Помимо спо­собов обеспечения исполнения обязательств по кредитно­му договору, возвратность кредита может обеспечиваться и способами прекращения обязательств, к которым относятся перевод долга, уступка требований, мена, новация, отступ­ное.

Кредитополучатель при согласии банка-кредитодателя может заключить договор о переводе долга по кредитному договору на третье лицо в соответствии с законодательс­твом Республики Беларусь. В таком случае погашение кре­дита производится новым должником.

В случае уступки кре­дитополучателем банку своих требований к другому лицу, по отношению к которому он является кредитором, до заклю­чения договора об уступке требования банк должен изучить платежеспособность этого лица. В договоре об уступке тре­бования необходимо предусматривать способ обеспечения исполнения обязательств в виде поручительства или иным путем. Исполнение обязательств по кредитному договору мо­жет быть возложено кредитополучателем на третье лицо в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

Договор мены представляет собой сделку, по которой каждая из сторон обязуется передать в собственность другой сторо­не один товар в обмен на другой.

Новация — это соглашение сторон о замене первоначального обязательства, существо­вавшего между ними, другим обязательством между теми же лицами, предусматривающими иной предмет или способ исполнения обязательств (векселем).

Под отступным по­нимается соглашение сторон о прекращении обязательства предоставлением взамен исполнения денежных средств, имущества и др. (сертификатов, облигаций, векселей). При не погашении кредита в установленный кредитным догово­ром срок, банк имеет право, при наличии у кредитополу­чателя объективных причин, пролонгировать срок возвра­та кредита со взиманием повышенной процентной ставки в пределах общих сроков кредитования, предусмотренных банковским законодательством. При этом составляется до­полнительное соглашение к кредитному договору.

Межбанковские кредитные операции

Под межбанковскими кредитными операциями понимается предоставление кредитных ресурсов в любой форме, кото­рая может представлять обязательства по кредитам, вексе­лям, депозитам, финансовому лизингу, активным остаткам по корреспондентскому счету, исполненным гарантиям, выданным за другие банки. На рынке кредитных ресурсов коммерческие банки могут выступать как в роли кредиторов (при проведении ими активных операций по размещению ресурсов), так и в роли кредитополучателей (при проведе­нии пассивных операций по привлечению ресурсов).

Для межбанковских кредитов и кредитов клиентам су­ществует ряд требований, установленных Национальным банком Республики Беларусь:

- ограничение максимального размера кредита, выдан­ного одному кредитополучателю;

- необходимость документального оформления кредит­ных сделок;

- применение способа обеспечения исполнения обяза­тельств по кредитным договорам;

- необходимость формирования специального резерва на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе банка.

Условия выдачи и погашения кредитов на межбанков­ском рынке банки определяют самостоятельно. Межбан­ковские ресурсы могут предоставляться с оформлением кредитных или депозитных договоров. Предоставление межбанковских кредитов на короткий срок возможно по согласию обеих сторон без оформления договоров залога и гарантийных обязательств. Особенности межбанковского кредитования заключаются в том, что на межбанковские кредиты не распространяются требования конкретизации в кредитном договоре целевого назначения и целевого ис­пользования. Межбанковские кредиты используются ком­мерческими банками также для поддержания текущей лик­видности.