Содержание производственной практики в коммерческом банке
При прохождении производственной практики в коммерческом банке студенту-практиканту требуется ознакомиться с практикой его работы и выполнить следующие задания, составляющие содержание практики:
Ознакомиться с учредительными документами банка: уставом или учредительным договором, составом учредителей, а также изменениями, внесенными в учредительные документы, органами управления и контроля по учредительным документам.
Ознакомиться с нормативными документами, регламентирующими содержание банковской деятельности, содержание работы его филиалов, отделов, отдельных сотрудников.
Ознакомиться с организацией планирования и прогнозирования работы, отделов, филиалов.
Изучить и изложить в отчете порядок расчета показателей ликвидности и платежеспособности коммерческого банка.
Определить кредитный потенциал коммерческого банка.
Ознакомиться и изложить в отчете формы кредитования предприятий, применяемые в коммерческом банке, порядок оформления выдачи кредитов.
Ознакомиться с практикой использования форм обеспечения возвратности кредита, выдаваемого банком.
Ознакомиться со средствами рекламы, используемыми банками, проанализировать их содержание и эффективность.
Ознакомиться и изложить в отчете организацию банковского обслуживания частных лиц.
Проанализировать налогообложение коммерческого банка.
По опубликованным данным проанализировать основные показатели баланса коммерческого банка за два последних года и сделать выводы.
Организационно-правовые основы деятельности банка
Изучить Устав банка и нормативные документы по его образованию и функционированию.
Ознакомиться со статусом и миссией банка, структурой и системой управления, структурой функциональных подразделений и служб банка, положениями об их деятельности, кадровым составом банка, с должностными инструкциями сотрудников банка.
Ознакомиться с составом клиентуры и услугами, предоставляемыми банком клиентам.
Ознакомиться с маркетинговой службой и ее организацией в банке, состоянием юридической службы в банке, организацией делопроизводства и ее нормами.
Изучить вопросы деловой этики в банке и приемы работы с клиентурой.
Операции по формированию банковских ресурсов
Изучить порядок формирования уставного фонда (капитала) банка.
Изучить особенности работы банка по привлечению сбережений населения.
Дать оценку эффективности депозитной политики банка. Принять участие в заключении депозитных договоров банка с клиентами. Ознакомиться с правилами выпуска и обращения депозитных и сберегательных сертификатов, банковских векселей.
Изучить порядок получения и погашения межбанковского кредита. Ознакомиться с порядком рефинансирования коммерческих банков со стороны ЦБ России и порядком получения кредитными организациями кредитов ЦБ.
Учетно-ссудные операции
I. Ознакомиться с организацией кредитных отношений банка с юридическими лицами и ее этапами:
· изучить документы клиента, необходимые для получения ссуды;
· рассчитать показатели кредитоспособности, характеризующие ликвидность баланса, оборачиваемость средств; рентабельность; обеспеченность собственными источниками. Оценить репутацию, изучить кредитную историю клиента;
· ознакомиться с порядком составления заключения о финансовом положении клиента и представления его на кредитный или кредитно-инвестиционный комитет банка;
· участвовать в заключении кредитного договора; оформлять распоряжения операционной части об открытии заемщику ссудного счета;
· изучить методы банковского контроля за своевременностью погашения, целевым направлением выданного кредита, сохранностью заложенного имущества;
· ознакомиться с работой банка по выявлению проблемных кредитов: методами взыскания непогашенных долгов по ссуде, связанными, в том числе, с реализацией залогового права банка;
· ознакомиться с механизмом вексельного кредитования заемщиков в форме учета векселей; выдачи ссуды с отдельного ссудного счета под залог коммерческих векселей;
· определить размер ссуды при кредитовании под залог векселей; расчет дисконта и суммы кредита при учете векселей;
· ознакомиться с механизмом ипотечного кредитования; оформить закладную.
2. Ознакомиться с особенностями организации кредитных отношений с физическими лицами по выдаче краткосрочных и долгосрочных ссуд:
· изучить перечень документов, необходимых для получения ссуд на неотложные нужды и на цели строительства, реконструкции, покупки жилья;
· оценить платежеспособность заемщика на основе справки с места работы с указанием получаемого дохода, декларации о доходах и других документов;
· ознакомиться с порядком расчета сумм платежа по обслуживанию долга;
· участвовать в заключении кредитного договора, расчета графика платежей заемщика.
Операции банков с ценными бумагами
Целью изучения этой сферы деятельности банков является ознакомление студентов с разнообразными сделками коммерческих банков с различными ценными бумагами: акциями, облигациями, чеками, векселями, депозитными и сберегательными сертификатами и т.д. Во время прохождения практики необходимо следующее.
1. Познакомиться с эмиссионной деятельностью банка:
· ознакомиться с основными видами акций и облигаций, выпускаемых акционерным коммерческим банком; действующим порядком регистрации выпуска и проспекта эмиссии в Банке России, а также организацией реализации и размещения эмитируемых ценных бумаг коммерческим банком;
· изучить порядок эмиссии банком других видов ценных бумаг; депозитных и сберегательных сертификатов, банковских векселей и др. Одновременно особо уделить внимание операциям банков с векселями: их эмиссии, купле-продаже, учету, форфейтингу, залогу;
· принять участие в составлении ежеквартального отчета по ценным бумагам.
2. Изучить сделки коммерческого банка с ценными бумагами других эмитентов в качестве инвестора и инвестиционного института (финансового брокера):
· ознакомиться со структурой инвестиционного портфеля банка (акции АО, облигации, государственные ценные бумаги и др.) и методами управления им;
· изучить и освоить методы определения доходности ценных бумаг и ее прогнозирования;
· изучить и рассчитывать доходность и ликвидность инвестиционной деятельности банка;
· изучить методы снижения риска, связанного с инвестициями (диверсификация портфеля ценных бумаг, создание резервов и т.п.);
· ознакомиться с основными направлениями инвестиционной политики банка;
· изучить деятельность банка на рынке ценных бумаг в качестве посредника (финансового брокера), т.е. выполнение им посреднических функций и операций при купле-продаже ценных бумаг за счет и по поручению клиента на основании договора комиссии или поручения;
· ознакомиться с трастовыми операциями банков с ценными бумагами. Кроме того, во время прохождения практики студент должен:
· ознакомиться с организацией хранения ценных бумаг;
· изучить порядок предоставления консультативных услуг по операциям с ценными бумагами.
Внешнеэкономическая деятельность банка
Изучить порядок лицензирования операции с иностранной валютой. Познакомиться с документацией, предоставляемой коммерческими банками в ЦБ России для получения лицензии.
Принять участие в открытии валютных счетов и проведении по этим счетам операций.
Изучить организацию международных расчетов по экспортно-импортным операциям клиентов, порядок и правила различных форм расчетов.
Познакомиться с порядком проведения неторговых операций (покупка-продажа валюты физическим лицам).
Изучить правила, покупки и продажи иностранной валюты уполномоченными банками на внутреннем валютном рынке.
Принять участие в составлении отчета, банка о соблюдении им открытой валютной позиции и других форм отчетности по валютным операциям.
Изучить порядок выдали и погашения кредита в иностранной валюте.
Комиссионно-посреднические операции коммерческих банков
Этот раздел практики ставит целью изучение студентами различных услуг, предоставляемых коммерческими банками, за которые взимаются комиссионные вознаграждения, начисления и сборы. Их объем и разнообразие может быть в банках различным, но они становятся в последнее время важным источником прибыли. В ходе практики студенты должны изучить следующие виды услуг, предоставляемых банками на комиссионных началах:
- лизинговые операции: виды лизинга, его объекты и субъекты, порядок предоставления (срок аренды, сумма, валюта, сроки и другие условия выплаты арендных платежей и т.д.);
- факторинговые операции (виды факторинга, производимые в банке; порядок заключения факторинговых соглашении и их типы; учет факторинговых соглашений.);
- трастовые (доверительные) операции (операции по распоряжению наследством по доверенности частных лиц);
- операции по управлению имуществом в порядке выполнения опекунских функций по доверенности отдельных лиц;
- агентские услуги (хранение ценностей в сейфе, хранение имущества с активными функциями, управление, выполнение роли депозитария и агента по выплате дивидендов и т.д.).
Операционно-кассовая работа в банке
Содержание практики по изучению операционно-кассовой работы включает ознакомление студентов с деятельностью коммерческих банков по осуществлению денежных расчетов и платежей в народном хозяйстве, по организации и прогнозированию кассовых оборотов и организации кассовой работы в кредитных учреждениях.
За период практики студенты должны ознакомиться с экономическим содержанием операций по расчетному обслуживанию клиентов, отражаемых по их счетам, их документальным оформлением и порядком учета. При этом должны быть приобретены навыки оформления и учета операций при расчетах за товары и услуги (при различных формах безналичных расчетов), по выдаче и приему наличных денег, по платежам в бюджет, ссудным и факторинговым операциям.
Одновременно студент знакомится о порядком ведения записей по счетам клиентов, с их кодификацией и расшифровкой.
I. Изучить организацию расчетного механизма и систему платежей предприятий, организаций и банков:
· принимать участие в заключении договоров о расчетно-кассовом обслуживании клиентов;
· открывать расчетные, текущие, бюджетные, ссудные, депозитные и другие счета;
· принимать документы от клиентов, проверять их законность, правильность оформления, возможность осуществления той или иной операции;
· производить оплату платежных поручений, платежных требований-поручений за товары и услуги, по платежам в бюджет и другим перечислениям;
· производить оплату документов из картотеки № I, 2, начислять пени за просроченные платежи;
· производить оформление документов по приему и выдаче наличных денег, проводить в конце дня сверки оборотов с кассой;
· оформлять выставление аккредитивов;
· проверять правильность оформления документов, поступивших из кредитного отдела, выписывать мемориальные ордера для учета ссуды и оприходовать обязательства-поручения по ссудам;
· проводить погашение всех видов ссуд;
· проводить операции с ценными бумагами;
· начислять проценты по депозитным и сберегательным вкладам;
· осуществлять описание сумм со счетов по вкладам по безналичным расчетам населения с торговыми, коммунальными и другими предприятиями;
· производить прием платежей клиентов наличными в различные государственные и общественные организации;
· осуществлять выплату пенсии и пособий граждан;
· заключать операции за день, производить необходимые подсчеты, сверять аналитический учет с синтетическим.
Кроме того, студенты должны изучить порядок организации межбанковских расчетов: через расчетно-кассовые центры (РКЦ) Центрального банка РФ по корреспондентским счетам, открываемым банками друг у друга на основе межбанковских соглашений.
Одновременно студенты должны ознакомиться с теми передовыми методами совершенствования расчетного механизма, которые применяются в банке прохождения практики: внедрением электронной системы платежей (расчеты в режиме реального времени), системой клиринговых расчетов, использованием пластиковых карточек и т.д.
2. Изучить организацию кассовых оборотов и кассовую работу в учреждениях банков:
· участвовать в рассмотрении материалов, на основании которых составляются прогнозы кассовых оборотов: кассовые заявки хозорганов, отчетные данные о кассовых оборотах за предыдущие периоды, расчеты по изменению денежных доходов и расходов населения и др.;
· изучить порядок составления приходной и расчетной частей прогноза кассовых оборотов, расчета эмиссионного результата на предстоящий квартал и график подкреплении, операционной кассы банка;
· изучить порядок регулирования операционной кассы коммерческого банка, организации взаимоотношений банка с расчетно-кассовым центром (РКЦ);
· осуществлять расчеты лимита остатка наличных денег в кассах предприятии и организации;
· участвовать в составлении календарной выплаты заработной платы;
· произвести проверку соблюдения кассовой дисциплины на одном из предприятий;
· изучить работу операционных касс: приходных, расходных, приходно-расходных, вечерних, разменных и касс пересчета наличных денег;
· овладеть навыками работы с кассовыми документами (объявлениями на взнос наличными, квитанциями, приходными и расходными кассовыми ордерами, денежными чеками и др.);
· ознакомиться с организацией приема денежной, выручки от инкассаторов;
· изучить порядок учета кассовых операций в банках;
· участвовать в подготовке вопросов о мероприятиях по улучшению организации денежного обращения.
Аналитическая и экономическая работа в банке
В ходе производственной практики знакомство с данной работой осуществлять в следующих направлениях.
1. Анализ банковской ликвидности:
ознакомиться с методикой расчета показателей ликвидности; достаточности капитала; максимального риска на одного клиента;
осуществлять оценку данных показателей с точки зрения соответствия их нормативам Центрального банка РФ;
производить расчет сумм привлеченных средств, подлежащих депонированию в Фонде обязательных резервов Центрального банка РФ;
познакомиться с механизмом регулирования остатков привлеченных средств, депонируемых в Центральном банке РФ;
осуществлять группировку актива баланса с точки зрения риска вложений; определять суммы активов, взвешенных с учетом риска;
производить расчет собственных средств (капитала) коммерческого банка; величины ликвидных активов.
2. Анализ ссудной задолженности:
изучить порядок группировки ссудной задолженности с точки зрения длительности просроченного долга и характера обеспечения в соответствии с методикой Центрального банка РФ; проанализировать в динамике ее структуру;
анализировать просроченную задолженность и кредитный портфель в целом, с точки зрения отраслевой принадлежности заемщика, целевого направления кредита, своевременности погашения, формы обеспечения возвратности.
3. Регулирование страховых резервов для покрытия коммерческих рисков:
познакомиться с порядком определения величины расчетного резерва на возможные потери по ссудам и резерва для покрытия потенциального обесценения вложений в ценные бумаги;
осуществлять регулирование названных резервов в соответствии с методикой Центрального банка РФ;
оформлять результаты регулирования страховых резервов для покрытия рисков соответствующими бухгалтерскими проводками.
4. Анализ банковского баланса и других форм отчетности:
ознакомиться с используемыми в практической деятельности методами анализа баланса коммерческого банка (метод группировок, сравнения, коэффициентов);
на основе изучения группировки статей актива и пассива баланса проанализировать их структуру в зависимости от разных критериев: доходности, ликвидности, сроков привлечения и размещения средств, степени риска, стоимости и др.;
на основе изучения методов коэффициентов, применяемых для контроля за состоянием ликвидности коммерческого банка со стороны Центрального банка, проанализировать состояние ликвидности банка в динамике;
проанализировать соблюдение банком в динамике других обязательных нормативов;
проанализировать финансовые результаты деятельности банка, рассчитать показатели рентабельности;
проанализировать порядок формирования целевых и специальных фондов банка.
- Методические указания по производственной практике
- Цели и задачи производственной практики
- Объекты производственной практики и рабочие места
- Содержание практики
- Содержание производственной практики в коммерческом банке
- Содержание производственной практики в управлении федерального казначейства
- Содержание производственной практики в налоговых инспекциях и в организациях
- Содержание производственной практики в страховой компании
- Содержание производственной практики в Администрации муниципального образования
- Руководство практикой
- Обязанности студентов
- 6. Отчет по практике и его защита
- Приложение 1
- Приложение 3