2. Ресурсы коммерческого банка и их использование

Банки для осуществления своей коммерческой деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств. Специфика деятельности банков заключается в том, что они, с одной стороны, привлекают из различных источников времен­но свободные денежные средства, а с другой — размещают их, удовлетворяя потребности предприятий, организаций, населе­ния, нуждающихся в дополнительных ресурсах на условиях возвратности и платности.

Банковские ресурсы — совокупность средств, нахо­дящихся в распоряжении банков и используемых ими для кре­дитных и других активных операций. Следует различать термин "ресурсы банка" и термин "ресурсы кредитования". Второе по­нятие намного уже, поскольку определяет лишь ту часть ресур­сов банка, которая используется им для кредитных вложений.

Источники банковских ресурсов образуются в результате про­ведения банками пассивных операций. Выделяют следующие ос­новные группы пассивных операций коммерческих банков:

• первичное размещение долевых и долговых ценных бумаг собственной эмиссии;

• формирование и увеличение фондов банка;

• депозитные операции;

• кредиты и займы, полученные от других юридических лиц;

• другие операции.

При осуществлении коммерческим банком тех или иных пассивных операций у него образуются различные виды ресур­сов: собственные и привлеченные.

Собственные средства коммерческого банка состоят из сформированных им фондов и прибыли, полученной банком в результате его деятельности в текущем году и на про­тяжении прошлых лет. Фонды банка составляют основу соб­ственных средств. Каждый из них имеет определенное целевое назначение. Различаются также порядок и источники их фор­мирования.

Как отмечалось в параграфе 18.1, отправной точкой в орга­низации банковского дела является формирование коммерче­скими банками уставного фонда {капитала). Его создание в размерах, определенных законодательством, — обязательное условие регистрации банка как юридического лица. Независи­мо от организационно-правовой формы банка, его уставный фонд формируется полностью за счет вкладов участников — юридических и физических лиц. Средства, внесенные в устав­ный фонд, представляют собой начальный капитал для осущест­вления хозяйственной и коммерческой деятельности вновь соз­данного банка и на протяжении всего периода функционирова­ния кредитного учреждения являются экономической основой его существования.

Кроме уставного фонда коммерческие банки формируют ряд фондов специального назначения (например, резервный фонд, фонд развития банка и т.д.), источниками создания и пополне­ния которых является прибыль банка. В отдельную группу можно выделить фонды банка, образование которых связано с различными внешнеэкономическими факторами. Это так назы­ваемые фонды переоценки.

Особую группу в фондах банка составляют средства, аккуму­лирующиеся в результате начисления износа основных средств.

В состав собственных средств банка входит ряд других эле­ментов:

• созданные за счет прибыли банка резервы на риски и платежи;

• эмиссионные разницы, образующиеся в результате реализации первично размещаемых акций по цене, превышающей их номинальную стоимость;

• перераспределенная прибыль отчетного года и прошлых лет.

Следует различать понятия "собственные средства" и "соб­ственный капитал банка". Если первое понятие — обобщенное, включающее все пассивы банка, образованные в ходе его внут­ренней деятельности, то собственный капитал банка является расчетной величиной. Он может включать, кроме определенных статей собственных средств, и отдельные виды при­влеченных. Примером таких средств может быть субординиро­ванный кредит. Возможность его приравнивания к собствен­ным средствам обусловлена специфическими требованиями, которым данный кредит должен соответствовать. Например:

• достаточно длительные сроки привлечения (не менее пяти лет);

• отсутствие возможности истребования кредитором ранее предусмотренных договором сроков погашения;

• выплата основной суммы долга только после окончания срока действия договора.

Собственный капитал банка выполняет ряд важнейших функций, из них основные — защитная, оперативная, регули­рующая.

Защитная функция заключается в возможности защиты интересов вкладчиков, там как собственный капитал может служить источником выплаты средств по обязательствам при потере ликвидности банка и при его ликвидации. Капитал иг­рает роль своеобразной защитной "подушки" и позволяет банку продолжать операции в случае возникновения крупных непред­виденных потерь или расходов.

Оперативная функция проявляется в том, что банк за счет резервов, фондов и прибыли, составляющих его капитал, мо­жет производить ряд затрат (например, по приобретению основ­ных фондов и нематериальных активов), осуществлять инвес­тиции в уставные фонды других субъектов и т.п.

Регулирующая функция собственного капитала банка заклю­чается в том, что центральные банки, устанавливая обязатель­ные для всех коммерческих банков экономические нормативы, ряд которых связан с размером собственного капитала, имеют реальную возможность регулировать деятельность банков. Та­кими нормативами для банков Республики Беларусь являются: достаточность капитала; максимальный размер риска на одно­го клиента; максимальный размер крупных кредитных рисков; максимальных размер риска по средствам, размещенным в за­рубежных странах, не являющихся членами Организации эко­номического сотрудничества и развития; максимальный раз­мер риска на одного кредитора (вкладчика); максимальный размер собственных вексельных обязательств; норматив уча­стия банка за счет собственных средств в уставном фонде од­ного юридического лица; максимальный размер привлечен­ных средств физических лиц и др.

Собственный капитал банка является основой его коммер­ческой деятельности, обеспечивает финансовую устойчивость банка и его платежеспособность, служит источником покрытия непредвиденных расходов, являющихся следствием различных рисков банка.

Значительную часть банковских ресурсов составляют при­влеченные средства. По устоявшейся в мировой банков­ской практике традиции, в зависимости от способа аккумуля­ции все привлеченные ресурсы подразделяются на депозитные и недепозитные. Подобное деление осуществляется исходя из того, кто является инициатором проведения операций. К депо­зитам относятся средства, которые размещены в банке по же­ланию клиентов. Они представляют собой денежные средства, внесенные в банк его клиентами — юридическими и физичес­кими лицами. Ресурсы недепозитного характера представляют собой средства, которые привлекаются по инициативе банка. Подобную часть ресурсов иногда классифицируют как заемные средства.

По экономическому содержанию депозиты можно разделить на несколько групп:

• до востребования;

• срочные;

• сберегательные вклады.

Основной характеристикой всех депозитов до востребова­ния является возможность их владельцев без предварительного уведомления пользоваться этими средствами: производить за счет них платежи и перечисления, получать их часть для ис­пользования на разрешенные законодательством цели в виде наличных средств, осуществлять их депонирование и даже пол­ное изъятие.

Для банков основное неудобство депозитов такого рода свя­зано с достаточно высоким риском их одновременного изъятия и необходимостью поддержания большого запаса средств для расчетов по подобным обязательствам.

Наиболее устойчивую часть депозитных ресурсов представ­ляют срочные депозиты и сберегательные вклады. Под сроч­ными депозитами понимаются денежные средства, внесенные в банк на фиксированный срок. В некоторых случаях коммерчес­кие банки прибегают к оформлению срочных депозитов депо­зитными и сберегательными сертификатами.

Для банка с точки зрения управления его ликвидностью де­позиты срочного характера являются наиболее приемлемыми, так как изъятие этих средств их собственниками предполагает­ся лишь после окончания оговоренных сроков.

Недепозитными (заемными) средствами принято считать ресурсы, которые формируются коммерческими банками путем продажи собственных долговых обязательств (векселей, обли­гаций, банковских сертификатов) на денежном рынке или пу­тем получения займов от других кредитных учреждений, в том числе от центрального банка. Недепозитные источники банков­ских средств в отличие от депозитов не носят персональный ха­рактер и не ассоциируются с конкретными клиентами банка. Они приобретаются на рынке зачастую на аукционной основе. Причинами привлечения подобных ресурсов могут быть необ­ходимость увеличения остатка средств на корреспондентском счете для завершения межбанковских расчетов и оперативное регулирование ликвидности банка. Покупка ресурсов на меж­банковском рынке может быть связана также с возможностью их эффективного использования на конкретные целевые про­граммы, а иногда таким образом мобилизуется недостающая часть ресурсов для удовлетворения потребностей наиболее зна­чимых клиентов банка.

Под структурой банковских ресурсов понима­ется соотношение долей различного рода ресурсов банка в их со­вокупном объеме. На структуру ресурсов оказывают влияние различные факторы:

• состояние рынка ссудных капиталов;

• наличие у банка соответствующих лицензий, дающих право осуществлять операции с иностранной валютой и средствами физических лиц;

• продолжительность деятельности банка, от которой зависят объемы собственных и привлеченных ресурсов;

• состав клиентуры, являющейся поставщиком привлеченных средств;

• тип банка (специализированный или универсальный) и др.

Особого внимания заслуживает управление ресурсам и коммерческих банков, которое представляет собой деятель­ность, связанную с аккумуляцией денежных средств, определе­нием размера и соответствующей структуры источников этих средств в непосредственной увязке с размещением.

Важнейшей задачей при использовании банками собствен­ных и привлеченных ресурсов является одновременное обеспе­чение максимальной доходности банковских активов и при­емлемого уровня ликвидности. Основной объем доходов обеспе­чивают банкам кредитные вложения, вложения в ценные бума­ги и инвестиции; общая ликвидность банка поддерживается за счет размещения ресурсов в высоколиквидные активы: средства в кассе на корреспондентских счетах в центральном банке и в других коммерческих банках. Определенная часть ресурсов используется банками для приобретения основных средств и нематериальных активов. Подобные активы характеризуются как не ликвидные и не приносящие доход, но они необходимы для обеспечения нормального функционирования банка, как и любого другого субъекта хозяйствования.

Значительная роль в управлении банковскими ресурсами принадлежит коммерческим банкам, но поскольку изменение размеров и структуры банковских ресурсов оказывает воздей­ствие на динамику показателей денежной массы, должно осу­ществляться и централизованное регулирование ресурсной ба­зы коммерческих банков.

Регулирование ресурсной базы коммерческих банков не яв­ляется непосредственной задачей центрального банка, однако в рамках проведения денежно-кредитной политики Националь­ный банк Республики Беларусь путем реализации различных методов денежно-кредитного регулирования может оказывать прямое или косвенное воздействие на размер ресурсов коммер­ческих банков.

В целом необходимость регулирующего воздействия Нацио­нального банка Республики Беларусь на ресурсную базу ком­мерческих банков вызвана требованиями обеспечения безопас­ности и ликвидности всей банковской системы.

Основными целями управления ресурсами, проводимого коммерческими банками, являются:

• поддержание банком собственной ликвидности;

• удовлетворение спроса клиентов на кредитные вложения;

• получение прибыли, достаточной для выплаты дивидендов в размерах, удовлетворяющих акционеров, и для развития банка.

Важным элементом управления ресурсами коммерческого банка является управление его пассивами. Оно, как правило, заключается в определении оптимальной структуры источни­ков банковских ресурсов для конкретного банка.

Одной из задач, решаемых в процессе управления ресурсами коммерческого банка, является их эффективное размещение, которое возмещало бы затраты по их привлечению и обеспечи­вало банку прибыль при одновременном выполнении требова­ний ликвидности со стороны Национального банка Республики Беларусь. Это достигается благодаря тесной взаимоувязке пас­сивных операций с активами. Банк должен обеспечить коли­чественное и качественное соответствие размеров и характера имеющихся в его распоряжении ресурсов направлениям и сро­кам кредитных вложений, а также вложений в иные активы.

Коммерческие банки осуществляют ресурсное регулирование в основном в оперативном порядке. Ежедневно происходит со­поставление ожидаемых поступлений и обязательств, подлежа­щих погашению на конкретную дату. Свободные ресурсы могут быть использованы для увеличения кредитных вложений и для реализации на межбанковском рынке. Наряду с оперативным регулированием коммерческие банки составляют перспектив­ные планы и прогнозы на месяц, квартал, год и другие периоды.

Управление банковскими ресурсами является достаточно сложным процессом, и от его качества во многом зависят лик­видность, доходность, рентабельность и общее финансовое сос­тояние коммерческого банка.