7. Формування депозитних ресурсів банку

Головним джерелом банківських ресурсів є залучені кошти. Депозитні ресурси відносяться до залучених джерел формування ресурсів банку і являють собою тимчасово вільні кошти фізичних та юридичних осіб (залишки на поточних рахунках різних видів клієнтів, кошти на вкладних (депозитних) рахунках до запитання та строкових)

Існують два джерела формування депозитних ресурсів: кошти на вкладних (депозитних) рахунках клієнтів, залишки на поточних рахунках клієнтів. Тому операції, пов’язані з їх залученням називаються депозитними.

Депозитні операції - це операції із залученням вартостей в різних формах на депозитні рахунки. Метою, яких є залучення коштів для подальшого розміщення в активні операції та для поповнення ліквідності з метою розрахунків за забов’язаннями.

Під час здійснення депозитної операції виконуються наступні облікові операції:

1) відкриття і реєстрація депозитного рахунку;

2) облік операцій щодо залучення коштів на депозит;

3) облік операцій з вилучення коштів з депозиту;

4) нарахування відсотків за депозитом і операції щодо їх сплати

клієнтам;

5) облік операцій щодо повернення коштів з депозиту та закриття

депозитного рахунку

Вкладний (депозитний) рахунок - рахунок, що відкривається банком клієнту на договірній основі для зберігання грошей, що передаються клієнтом управління на встановлений строк або без зазначення такого строку під визначений процент (дохід) і підлягають поверненню клієнту відповідно до законодавства України та умов договору.

Особливість депозиту полягає в його двоїстій природі. Для вкладника депозит є потенційними грошима, які він може пустити в обіг. Але в той же час “банківські гроші” приносять доход у вигляді процентів. Тобто, з одного боку – це грошові ресурси, а з іншого – це капітал, що приносить прибуток.

Є декілька класифікацій депозитів:

1. За видом та статутом вкладника

• юридичних та фізичних осіб,

• резидентів і нерезидентів.

2. За терміном вкладу:

• Депозити до запитання

• Строкові

3. за категоріями депонентів:

• депозити суб’єктів господарської діяльності;

• депозити фізичних осіб;

• депозити банків.

4. за способом оформлення:

• іменні депозити;

• депозити на пред’явника.

5. за строками використання:

• депозити до запитання;

• депозити на визначений строк (строкові);

• ощадні вклади.