При приеме документов на безналичное перечисление средств ответственный исполнитель банка проверяет:
правильность заполнения документа, наличие обязательных реквизитов, оттиска печати, подписей;
возможность совершения операции исходя из остатка средств на текущем (или другом) счете плательщика, а также состояния корреспондентского счета банка;
законность совершения операции.
Под кассовыми операциями понимают операции банков по приему и выдаче налично-денежных средств,связанные с удовлетворением потребностей в наличных деньгах клиентов банка- предприятий , предпринимателей и граждан , а также потребностей самого банка .
В зависимости от направления движения наличных денежных средств можно выделить приходные и расходные кассовые операции. Приходные предполагают поступление средств в кассу банков, расходные кассовые операции означают выдачу денежных средств из кассы . Учет кассовых операций банка осуществляется по счетам класса 1«Денежные средства ,драгоценные металлы и межбанковские операции « ,группы счетов 10 « Денежные средства» :
Все счета данной группы являются активными. По дебету счетов отражаются поступление наличных денежных средств в кассу банка, банкоматы, обменные пункты ,пункты инкассации и т.п.; по кредиту –их выдача из кассы банка (обменных пунктов ,пунктов инкассации , банкоматов и т.д. ) .
В настоящее время Правилами организации кассовых операций предъявляются следующие требования к банкам в части организации кассовой работы:
- банки обязаны соблюдать законодательство Республики Беларусь;
- банки обязаны обеспечить безусловную сохранность ценностей, находящихся в банке , а также своевременное ,правильное и полное оприходование и зачисление на соответствующие счета клиентов банка денежной наличности, поступивший в кассы банка;
- банки обязаны сортировать денежную наличность на годную к обращению и ветхую, осуществлять прием и обмен поврежденных банкнот.
Для приема денежной наличности от клиентов в течение банковского дня в банке создаются приходные кассы.
Прием денежной наличности от клиентов в кассу банка производится по следующим основным документами:
-объявление на взнос наличными, представляющее собой комплект документов, состоящий из объявления, ордера и квитанции;
-приходный ордер;
-комплект документов, состоящий из извещения и квитанции;
-приходный кассовый ордер.
Документооборот по приходным кассовым операциям должен быть организован таким образом, чтобы выдать квитанций клиентам и зачисление сумм на их счета производились только после фактического поступления денег в кассу. Документооборот в разных банках может различаться.
- Основными особенностями банковского учета является:
- 6.Организация внутреннего контроля. Направления внутреннего контроля. Дополнительный контроль. Последующий контроль, его направление.
- Проводки:
- Проводки:
- 11. Ревизия ценностей. Случаи проведения ревизии. Ежеквартальная ревизия. Порядок проведения ревизии. Проведение выборочного контрольного полистного пересчета. Иные проверки.
- Система межбанковских расчётов может быть организована двумя способами:
- При приеме документов на безналичное перечисление средств ответственный исполнитель банка проверяет:
- Порядок документооборота, характерный для большинства банков.
- Оформление и учет вкладных (депозитных) операций физических лиц
- Порядок отражения в учете процентов за пользование кредитом.
- 20.Валютно-обменные операции с участием физ.Лиц. Охарактеризуйте организацию работы обменных пунктов и валютных касс. Приведите порядок оформления и учёта валютно-обменных операций и их учёт
- Порядок оформления и учёта валютно-обменных операций и их учёт
- Учёт валютно-обменных операций: