Заключение

Стремление укрепить свои позиции на финансовых рынках является причиной усиления процесса самоорганизации банков, продолжающих и сегодня своевременно и в полном объеме осуществлять оплату платежных документов своих клиентов. В этой ситуации филиал Акционерного коммерческого банка стремится не только сохранить свои позиции на финансовом рынке, но и обеспечить выполнение программ развития банка, требующих существенных капиталовложений, финансируемых из прибыли. Банк стремиться к предоставлению разнообразных и качественных услуг своим клиентам, обеспечению сохранности доверенных ему средств и определяет свою стратегию на рынках банковских услуг как рост объемов операций на освоенных рынках с одновременным расширением ассортимента предоставляемых услуг и изменением структуры банковских операций.

Таким образом, по теоретической части исследования обобщая выводы можно подвести итог - наиболее значимый и прибыльный сегмент заемщиков составляют юридические лица. В самом общем понимании кредитование юридических лиц представляет собой разновидность активных операций банка, связанных с предоставлением на условиях возвратности, срочности, платности, целевого характера использования денежных средств заемщику.

В зависимости от классифицирующего признака кредитование юридических лиц бывает: краткосрочное, среднесрочное и долгосрочное; кредитование в сферу производства и в сферу обращения; кредитование с повышенной, рыночной и льготной процентными ставками; выделяют овердрафтное кредитование, кредитование по контокорренту; возобновляемые и невозоновляемые кредитные линии; инвестиционное, синдицированное кредитование и прочие разновидности.

При кредитовании юридических лиц необходимо проводить качественный и полный анализ на стадии рассмотрения кредитной заявки, направленный на исключение как правовых, так и кредитных рисков банка, для чего следует комплексно, взаимодействия со всеми службами банка осуществлять проверку правоспособности юридического лица, проведение мероприятий по выявлению негативной информации в отношении потенциального заемщика и самое главное – проверку платежеспособности клиента.

Выявлены проблемы, связанные с отсутствием в российской действительности совершенной методики оценки кредитоспособности заемщика, а существующие ныне не позволяют в полной мере судить о финансовом состоянии потенциального заемщика из-за отсутствия единой нормативной базы в отраслевом разрезе, сравнительных среднеотраслевых, минимально допустимых и наилучших для отрасли показателей. Помимо этого проблемы имеются и в сфере управления кредитным портфелем, основными из которых в настоящее время являются высокий уровень риска формируемых банками кредитных портфелей, связанный с чрезмерной концентрацией кредитов. Также негативное влияние на уровень риска оказывают нерешенность ряда ключевых проблем залогового законодательства, неразвитость условий для функционирования бюро кредитных историй и страхования кредитных рисков.

Во второй части дипломной работы был проведен анализ организации процесса кредитования юридических лиц отделения №1804 Сбербанка России ОАО, являющегося филиалом Акционерного коммерческого Сберегательного банка Российской Федерации (открытое акционерное общество) – лидера на рынке банковских услуг страны.

По результатам анализа были подведены итоги, которые свидетельствуют о надежности отделения №1804 Сбербанка России ОАО, несмотря на финансовый кризис и неблагоприятные явления в стране. Банк осуществляет в основном краткосрочное кредитование, увеличилась в 2011г. и доля долгосрочного кредитования (с 0,3% в 2009г. до 34,44% в 2011г.). Кредиты выдаются в основном в рублях (доля в 2011г. составила 97,3%) в виде возобновляемых и невозобновляемых кредитных линий, преимуществом пользуются VIP-клиенты банка (их доля в 2011г. составила 88,07%, что на 6,26% меньше 2009г.).

Кредитные риски банка связаны в основном со снижением качества кредитного портфеля. В анализируемом периоде портфель просроченных ссуд увеличился на 137 193 тыс. руб., удельный вес в 2011г. составил 2,83% (с 0 в 2009г. и до 137193 тыс. руб. в 2011г.).

Снизилось качество обеспечения – увеличился удельный вес ТВО - наименее надёжного вида залога, превысив в 2011г. на 5,8% долю 2009г.

Нельзя обойти стороной и положительные тенденции в управлении кредитными рисками, связанные с сокращением доли необеспеченных кредитов, удельный вес которых в 2011г. составил 1,06%, что на 16% меньше, чем в 2009г.

Также банк выбрал правильную политику по снижению в 2011г. кредитования юридических лиц. Средний темп прироста всех выданных кредитов за последние три года снизился на 34,17%.

Показатели доходности по кредитованию юридических лиц возросли в 2011г. в 1,2 раза по сравнению с 2009г., что в первую очередь связано с ростом выдаваемых долгосрочных ссуд и увеличением процентных ставок по кредитам.

В целях устранения выявленных негативных тенденций была разработаны рекомендации по совершенствованию кредитования юридических лиц, направленные в первую очередь на улучшение качества кредитного портфеля, снижение риска неполучения доходов и не возврата кредитов, которые освещены в третьей главе дипломной работы.

Во-первых, к таким мерам было отнесено страхование ответственности заемщиков юридических лиц и индивидуальных предпринимателей за своевременное погашение сумм по каждой вновь выдаваемой ссуде (страхование банковского кредита) по модели страхования торгового кредита, используемого в практике страховых организаций. Это способствует снижению доли просроченных ссуд в общем кредитном портфеле со 137193 тыс. руб. до 27 439 тыс. руб., т.е. в 5 раз.

Второе мероприятие, направленное на улучшение качества кредитного портфеля является продажа портфеля просроченных ссуд коллекторским компаниям. Предлагаемое мероприятие также будет носить положительный эффект, поскольку при работе с коллекторскими организациями банку удастся сократить долю просроченных ссуд еще в 0,8 раз.

В целом, это будет способствовать улучшению качества кредитного портфеля, сокращению резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, а также повысить финансовые показатели банка.