logo search
DKB_-_otvety_1_1

18.Принципы организации и формы безналичных расчетов. Инкассовая и аккредитивная формы безналичных расчетов. Виды аккредитивов.

Расчеты – это обмен информацией между плательщиком и получателем денег(бенефициар) о порядке и способах погашения обязательств.

Платеж– это безотзывная и безусловная передача денег плательщикам бенефициару, завершающая процесс расчетов.

Основными формами безналичных расчетов являются расчеты платежными поручениями. Банковский перевод – так она называется за рубежом. 80% всех безналичных расчетов платежными поручениями в нашей стране и используются при расчетах товарный и нетоварных операциях. Более надежными формами безналичных расчетов являются инкассовая и аккредитивная формы.

Принципы безналичных расчетов:

  1. Все расчеты совершаются только через банковские учреждения.

  2. Обеспеченность платежей – платежи осуществляются, как правило, в пределах остатка средств на счете плательщика. Плательщики обязаны планировать свои платежи с учетом будущих поступлений платежа.

  3. Необходимость акцепта, т. е согласия плательщика на платеж.

  4. Принцип срочности платежа, он означает, что платежи должны осуществляться строго в договорные сроки. Нарушение принципа срочности может привести к платежным кризисам системы.

  5. Очередность платежей плательщик определяет самостоятельно с учетом договорных сроков, а случаи недостаточности средств регулируется законодательно (ст.185 ГК РФ).

  6. Устанавливает свободу выбора форм расчета субъектами этих расетов

  7. Нормативно-правовые законодательные основы платежной системы:

  1. ГК РФ (глава «Расчеты»)

  2. Положение №2-П «О безналичных расчетах в РФ»

Основные формы безналичных расчетов.

В соответствии с положением №2-П ЦБ РФ и ГК РФ различают:

  1. расчеты платежными поручениями

  2. инкассовая форма расчетов(первый отгружает товар продавец):

    1. на основе платежного требования(требование списать деньги с чужого счета на свой счет)

      1. с акцептом плательщика

      2. без акцепта плательщика – покупатель не контролирует продавца

    2. на основе инкассового поручения– предусмотрено бесспорное списание средств плательщика(не удается списать их через суд). Когда деньги надо бесспорно заплатить. Обычно используется по решению суда.

  3. аккредитивная- самая надежная, но самая дорогая и сложная.

Инкассо –поручение клиентабанкусовершить действияпо получению платежа с плательщика на основании каких-либо документов, которые он (клиент) инкассирует в банк. Это обоснованное поручение и подтвержденное инкассируемыми документами:

Аккредитив– условное денежноеобязательство банкасовершить платеж по поручению и за счет клиента в случае представления бенефициаром документов, перечисленных в аккредитиве.

Авизование аккредитива– информируют, что на его имя открыт аккредитив.

Виды аккредитивов по ГК РФ:

  1. Отзывной. Не защищает интересы продавца. Если вид аккредитива не определен в документе, то он считается отзывным.

Безотзывный. После его выставления банком-эмитентом никто не может изменить условия аккредитива, тем более аннулировать, без письменного согласия бенефициара.

    1. подтвержденный – другой банк подтверждает клиенту, что если тот банк не заплатит, то заплатит этот банк.

  1. Депонированный и гарантированный. Депонированный – аккредитив с денежным покрытием (деньги с самого начала аккредитива). Гарантированный – без денежного покрытия (просто выставляется аккредитив, деньги потом).