2.6. Анализ экономических нормативов и ликвидности оао Альфа-Банк

В таблице 25 и на рисунке 9 представлен анализ экономических нормативов ОАО Альфа-Банк

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) характеризует достаточность капитала для покрытия кредитного и рыночного рисков, согласно российскому законодательству. Для коммерческих банков, величина капитала которых более 5 млн. евро, минимальное значение показателя составляет 10%. На 1.01.09 г. норматив достаточности капитала Альфа-Банка составил 1,7%, к 1.01.11 г. он увеличился на 4,4% и составил 21,1%.

Норматив мгновенной ликвидности (Н2), рассчитываемый как отношение суммы высоколиквидных активов к обязательствам по счетам до востребования, характеризует запас ликвидных средств на конкретный момент времени относительно обязательств, которые могут быть востребованы одномоментно.

Норматив мгновенной ликвидности Альфа-Банка на 1.01.09 г. составил 31,1%, к 1.01.11 г. он увеличился на 10,2% и составил 41,3%. В динамике наблюдается тенденция снижения данного показателя, однако он превышает минимально допустимое значение норматива мгновенной ликвидности, равное 15%.

Таблица 25

Анализ экономических нормативов ОАО Альфа-Банк, %

Коэффициент текущей ликвидности банка (Н3) показывает, насколько сбалансированы активы и пассивы банка на ближайший месяц, насколько грамотно была спланирована структура источников и вложений на краткосрочную перспективу.

Рис. 9. Рост экономических нормативов

Норматив текущей ликвидности Альфа-Банка на 1.01.09 г. составил 55.5%, а к 1.01.11 г. он увеличился на 20,6% и составил 76,1%(при минимально допустимом значении норматива, равном 50%).

Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы. Норматив долгосрочной ликвидности Альфа-Банка на 1.01.09 г. составил 87,8%, а к 1.01.11 г. он снизился на 0,1% и составил 87,7%.

Существующая в Банке система управления ликвидностью позволяет адекватно оценивать входящие и исходящие денежные потоки с учетом различных будущих временных периодов и своевременно принимать решения, направленные на компенсацию недостатка ликвидных активов, в случае его возможного возникновения.

При оценке средне и долгосрочной ликвидности Банк соблюдает принцип осторожности, согласно которому, предполагается наиболее раннее наступление сроков исполнения обязательств по заключенным соглашениям и наиболее позднее – требований.

В 2010 г. требования к уровню риска ликвидности, установленные Банком России (нормативы Н2, Н3 и Н4), Банком выполнялись, активы и пассивы по срокам были достаточно диверсифицированы и сбалансированы между собой.

Количественная величина риска ликвидности в течение 2010 года оставалась приемлемой. В условиях финансового кризиса Банка, трудности с ликвидностью, усугубляющиеся уязвимостью розничных депозитов, были компенсированы привлечением ресурсов Банка России.

Однако в 2010 г. политика Банка была ориентирована на снижение зависимости ресурсной базы от государственного финансирования, расширение клиентской базы и привлечение средств во вклады. Так, если в начале 2010 г. средства Банка России составляли более 20% источников фондирования, то в конце 2010 г. – не более 0,5%. В целом ресурсная база достаточно диверсифицирована по источникам, с некоторым преобладанием средств населения во вкладах. Банк обладает адекватным уровнем ликвидных активов, представленных денежными средствами и инструментами денежного рынка. Риск рефинансирования невысок.

В ходе анализа экономических нормативов и ликвидности ОАО Альфа-Банк были выявлены следующие положительные тенденции:

• увеличение норматива достаточности капитала (Н1);

• соответствие нормативов банка допустимым значениям.

При этом следует отметить снижение нормативов ликвидности.