3.1 Создание и развитие банковской системы Украины

Согласно Закону Украины “О банках и банковской деятельности” (1991г.) банки – это учреждения, функциями которых является кредитование субъектов хозяйственной деятельности и граждан за счет привлеченных средств предприятий, организаций, населения и других кредитных ресурсов, кассовое и расчетное обслуживание народного хозяйства, выполнение валютных и других банковских операций, предусмотренных этим Законом. Иными словами, банки занимаются трансформацией ресурсов внешней среды.

Согласно ст.3 Закона, коммерческим банкам запрещается деятельность в сфере материального производства, торговли, страхования.

Согласно ст.5, банки не отвечают по обязательствам государства, а государство не отвечает по обязательствам банков, если только не берет на себя их обязательства.

Банковская система Украины является двухуровневой и состоит из Национального банка Украины и коммерческих банков.

Становление независимой двухуровневой банковской системы рыночного типа в Украине началось в 1991 году, когда 20 марта Верховный Совет принял Закон "О банках и банковской деятельности". В этот же период Государственный банк Украины, являвшийся филиалом Госбанка СССР, преобразуется в Национальный банк Украины — с соответствующими функциями единого эмиссионного центра.

От СССР нам достались филиалы Госбанка (Промстройбанка УССР), Внешэкономбанка и Сбербанка УССР.

Со Сбербанком поступили просто, создав на базе его украинской филиальной сети до сих пор остающийся в государственной собственности Сбербанк Украины. "Умерший" с валютными вкладами украинских предприятий московский 'Внешэкономбанк" был заменен Государственным экспортно-импортным банком Украины. На базе “Промстройбанка” было создано три акционерных банка, между которыми его клиентуру разделили по специализации.

Агропромбанк "Украина" получил всех клиентов агропромышленного комплекса, Укрсоцбанк — клиентов социально-культурной сферы, предприятий торговли и услуг. Проминвестбанку (ПИБ) достались счета всех промышленных предприятий страны, что обеспечило ему 60% активов банковской системы страны. Так возник второй уровень банковской системы Украины.

Параллельно создавались и другие новые коммерческие банки. В итоге бывшие государственные банки стали контролировать более 90% рынка банковских услуг в стране. При этом 95% капитала банковской системы сконцентрировалось в Киеве. Вследствие этого, по крайней мере, на первых два года — до начала роста филиальной сети независимых банков — украинские предприниматели в провинции оказались в ситуации, когда им просто некуда было обратиться за кредитом для развития своего бизнеса, поскольку уровень концентрации капитала в областях был искусственно снижен.

С начала 1992 года осуществляется переход на наличный украинский карбованец, а в ноябре 1992 года — на безналичный украинский карбованец, с сентября 1996 г. — гривна...

Если в 1992 году доля совокупных активов банков "новой волны" составляла менее 5% в удельном весе всей банковской системы, то к началу 1997 года они заняли свыше 40% рынка.

Кризис неплатежей, охвативший в 1995—1997 гг. все отрасли и сферы экономики Украины, угрожает нарушить макроэкономическое равновесие в стране. В этих условиях банковские учреждения Украины оказались на пересечении кризисных, труднопрогнозируемых и взаимоисключающих процессов в политике, экономике и социальной сфере.

С 1 сентября 1995 г. украинские банки формируют страховые фонды по всем выданным кредитам в национальной валюте.

С этого времени вошло в действие постановление правления Национального банка Украины, утвердившее Положение о порядке формирования и размерах страхового фонда коммерческих банков.

Положением, в частности, определено, что страховые фонды банков формируются по всем выданным кредитам в национальной валюте Украины. Страховой фонд используется только для покрытия непогашенной кредитной задолженности. В зависимости от оценки риска кредиты, предоставленные банком, делятся на пять групп:

1. Стандартные (размер резервирования составляет 2%) —кредиты, предоставленные под ликвидный залог, стоимость которого превышает кредитную задолженность на 70%, или гарантии правительства Украины;

2. Удовлетворительные (5%) — предоставленные под ликвидный залог, стоимость которого равняется кредитной задолженности, банковские гарантии и гарантии юридических лиц; кредиты, по которым дебитором нарушено целевое использование кредита, в особенности в случае, когда это влияет на обеспечение кредита;

3. Граничные (30%) — обеспеченные гарантиями страховых компаний; с залогом и другими гарантиями, стоимость которых меньше кредитной задолженности; предоставленные дебиторам, которые раньше не были клиентами банка. Просроченная задолженность по граничным кредитам составляет от 30 до 90 ней.

4. Сомнительные (80%) — предоставленные дебиторам, которые на отчетную дату оказались в сложном финансовом положении, в частности, допустили недостаток собственных оборотных средств, убыточную деятельность, иммобилизацию оборотных средств в дебиторскую задолженность, перерасход специальных фондов; по которым возникли сомнения относительно способности гаранта выполнить взятые на себя обязательства или вообще не имеющие возможности обеспечить возврат средств. Просроченная задолженность по сомнительным кредитам составляет от 90 до 180 дней.

5. Безнадежные (100%) — предоставленные дебиторам с неликвидным балансом, лжебанкротам и признанным банкротам в установленном порядке; предоставленные дебиторам, имеющим недостаточность собственных оборотных средств и убытки; предоставленные под опротестованные векселя, по которым отсутствует достоверная информация о дебиторе и гарантии погашения.

Если в течение трех лет банку не удалось погасить безнадежную задолженность, она списывается с внебалансовых счетов.

Средства страхового фонда учитываются банком при расчете экономических нормативов, установленных НБУ.

На сегодняшний день все банковские учреждения Украины можно подразделить на несколько категорий и уже исходя из этого приступать к их реформированию.

Банки-каналы. К ним следует отнести "Проминвестбанк", АПБ "Украина" и АКБ "Укрсоцбанк".

Созданные на базе бывших государственных специализированных банков, они сегодня остаются монополистами на финансово-кредитном рынке Украины.

Банки-агенты. Главное предназначение этих банков заключается в управлении потоками денежных средств акционеров.

Банки-доноры. Создавались они с одной лишь целью — набрать побольше кредитных ресурсов на межбанковском рынке и переправить эти средства в нужное место.

"Хорошие" банки. На сегодняшний день таких банков в Украине - значительное меньшинство. В списке "лучших из лучших" сегодня состоит пятнадцать коммерческих банков. Как раз они и должны составить опору для Национального банка.

Сбербанк. Особняком в этом ряду стоит Сберегательный банк Украины. Он продолжает оставаться государственным, но также выполняет все функции обыкновенного коммерческого банка.