1.2 Нормативы ликвидности
ЦБ РФ имеет возможность устанавливать определенные нормативы ликвидности, ориентируя банки на их соблюдение. Чем выше установленные показатели отражают реальное состояние ликвидности банка, тем больше возможности у самого банка и надзорного органа своевременно выявить проблемы с ликвидностью и устранить их.
Сейчас регулятор предписывает соблюдать три норматива ликвидности: мгновенной, текущей и долгосрочной (таблица 1).
Таблица 1. Виды норматива ликвидности.
Вид норматива |
Ограничивает |
Срок реализации активов |
Расчет |
Минимальное значение, установленное ЦБ |
|
Норматив мгновенной ликвидности Н2 |
риск потери банком платежеспособности в течение одного дня |
это отношение активов, которые банк может реализовать в течение одного календарного дня, к обязательствам самого банка, которые он должен исполнить или у него могут потребовать исполнить в течение одного календарного дня (например, текущие и расчетные счета клиентов, депозиты до востребования, однодневные межбанковские займы). |
эти обязательства берутся в расчет скорректированными на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме банков-клиентов) до востребования. Порядок расчета минимального остатка также определяется регулятором. |
15% |
|
Норматив текущей ликвидности Н3 |
риск потери банком платежеспособности в течение ближайших (к дате расчета норматива) 30 дней |
это отношение активов, которые банк может реализовать в течение ближайших 30 дней, к обязательствам самого банка, которые он должен исполнить или у него могут потребовать исполнить в течение ближайших 30 дней |
эти обязательства берутся в расчет скорректированными на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме банков-клиентов) до востребования и сроком исполнения в ближайшие 30 дней. Порядок расчета минимального остатка также определяется регулятором |
50% |
|
Норматив долгосрочной ликвидности Н4 |
риск неплатежеспособности кредитной организации в результате размещения средств в долгосрочные активы (например, ипотечные кредиты) |
это отношение активов банка, которые будут реализованы не раньше, чем через год, за вычетом сформированных по ним резервов на возможные потери, к сумме его капитала и обязательств, которые он должен исполнить не раньше чем через год |
обязательства эти корректируются на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме банков-клиентов) до востребования и сроком исполнения до 1 года. Порядок расчета минимального остатка также определяется регулятором |
120% |
Точную формулу расчета нормативов можно посмотреть в инструкции Банка России 139-И Инструкция Банка России от 3 декабря 2012 г. N 139-И "Об обязательных нормативах банков" (с изменениями и дополнениями) Система ГАРАНТ: http: //base. garant.ru/70286876/#ixzz3p9ILjQmc. Нормативы по большинству банков доступны на сайте ЦБ в 135 форме отчетности кредитных организаций Указание Банка России от 12 ноября 2009 г. N 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (с изменениями и дополнениями) Система ГАРАНТ: http: //base. garant.ru/12171690/#ixzz3p9Iq5pu8.
Нарушение Н2 и Н3 говорит о недостаточном запасе ликвидности у кредитной организации. Несоблюдение Н4 говорит о том, что банк злоупотребляет размещением в долгосрочные активы краткосрочных пассивов (например банк выдает ипотеку сроком на 25 лет, при этом деньги на эти кредиты он заимствует у банков-контрагентов на 30 дней). Неисполнение нормативов может быть чревато штрафными санкциями со стороны Банка России, введением запрета на осуществление определенных банковских операций, а в случае многократных нарушений вообще привести к отзыву лицензии. Впрочем, в отдельных случаях ЦБ может изменить на срок до шести месяцев установленные значения нормативов для банка-нарушителя.
Сводный список нормативов ЦБ РФ для банков, НКО и банковских групп приведен в Приложении.
С 1 января 2015 г. произошли изменения, касающиеся методик расчета нормативов ликвидности. Так, в отношении нормативов мгновенной (Н2), текущей (Н3) и долгосрочной ликвидности банка (Н4) при расчете минимального устойчивого остатка денежных средств клиентов банка, исключаемого из состава обязательств банка до востребования и соответствующей срочности, предусмотрены следующие корректировки:
исключается понижающий коэффициент 0,5, с которым устойчивый остаток включается в расчет нормативов ликвидности;
сокращается с 18 до 12 месяцев используемый в методике расчетный период;
увеличивается с 0,1 до 1% от средней величины совокупных остатков средств клиентов за расчетный период включаемая в расчет устойчивого остатка величина остатка на счете клиента;
включаются в расчет устойчивого остатка остатки средств на корреспондентских счетах банков.
Указанием Банка России от 18.12.2014 № 3497-У Указание Банка России от 18 декабря 2014 г. N 3497-У "О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 3 декабря 2012 года N 139-И "Об обязательных нормативах банков" Система ГАРАНТ: http: //base. garant.ru/70836392/#ixzz3p9JSBzJq были внесены поправки в порядок расчета норматива Н3, предусматривающие возможность временного (сроком на один год до 1 января 2016 г.) включения в состав ликвидных активов вложений в не обремененные обязательствами облигации, входящие в Ломбардный список Банка России и относящиеся к категории "удерживаемые до погашения", независимо от срока, оставшегося до их погашения.
С 1 июля 2015 г. Банк России принял решение о внедрении в качестве норматива показателя краткосрочной ликвидности, который ранее рассчитывается в соответствии с Положением Банка России от 30.05.2014 № 421-П "О порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности ("Базель III")" Положение Банка России от 30 мая 2014 г. N 421-П "Положение о порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности ("Базель III")" ГАРАНТ. РУ: http: //www.garant.ru/hotlaw/federal/551254/#ixzz3p9JkllW8. Предполагается, что на первом этапе новым требованиям должны соответствовать крупнейшие российские банки, устойчивость которых имеет системное значение. В настоящее время проводится мониторинг расчета данного показателя банками с размером активов не менее 50 млрд. руб. и (или) размером средств, привлеченных от физических лиц не менее 10 млрд. руб., по результатам которого будут приняты последующие решения относительно срока внедрения и круга банков. Одновременно будут внесены изменения в требования по раскрытию кредитными организациями информации и разработаны новые разделы публикуемых форм отчетности в части раскрытия среднего значения показателя краткосрочной ликвидности и основных компонентов его расчета, а также в части раскрытия качественной информации об уровне риска ликвидности и об управлении кредитными организациями этим риском Развитие банковского регулирования в России в 2015 году // В.А. Поздышев, заместитель Председателя Банка России // ДЕНЬГИ И КРЕДИТ 1/2015.
- Введение
- Глава I. Теоретические основы платежеспособности и ликвидности коммерческого банка
- 1.1 Понятие и факторы, определяющие ликвидность и платежеспособность коммерческого банка
- 1.2 Нормативы ликвидности
- Глава II. Анализ платежеспособности и ликвидности ОАО "Россельхозбанк"
- 2.1 Характеристика ОАО "Россельхозбанк"
- 2.1 Анализ платежеспособности и ликвидности ОАО "Россельхозбанк"
- Заключение