Кредитные риски

К кредитным рискам относятся следующие виды рисков:

Риск непогашения кредита означает опасность не­выполнения заемщиком условий кредитного догово­ра (полного и своевременного возврата основной сум­мы долга, а также выплаты процентов и комисси­онных).

Риск просрочки платежей (ликвидности) означает опасность задержки возврата кредита и несвоевре­менной выплаты процентов (ведет к уменьшению ли­квидных средств банка и может трансформироваться в риск непогашения).

Риск обеспечения кредита не является самостоя­тельным видом риска и рассматривается только при на­ступлении риска непогашения кредита. Этот вид риска проявляется в недостаточности дохода, полученного от реализации предоставленного банку обеспечения кре­дита, для полного удовлетворения долговых требова­ний банка к заемщику.

Риск кредитоспособности заемщика предшест­вует риску непогашения кредита, под ним принято понимать неспособность заемщика выполнять свои обязательства по отношению к кредиторам вообще. Каждый заемщик характеризуется индивидуальным риском кредитоспособности, который присутствует независимо от деловых отношений с банком и явля­ется результатом делового риска и риска структуры ка­питала.

Деловой риск охватывает все виды рисков, связан­ных с функционированием предприятий (закупочная, производственная и сбытовая деятельность). Но в от­личие от названных видов риска, которыми может и должно управлять руководство предприятия, на де­ловой риск оказывают влияние неуправляемые внеш­ние факторы, в особенности развитие отрасли и конъ­юнктуры. Величину и характер риска в значительной степени определяют инвестиционные программы и производимая продукция.

Риск структуры капитала обуславливается струк­турой пассивов и усиливает деловой риск. Выдавая кредит, банк повышает тем самым общий риск пред­приятия, так как использование заемных средств уси­ливает за счет эффекта финансового рычага возмож­ные как положительные, так и негативные изменения рентабельности капитала предприятия.

Как избежать риск:

В настоящее время самым распространенным инструментом ограничения негативных последствий кредитного риска является соблюдение экономических нормативов банковской деятельности, согласно Инструкции  ЦБ РФ №110-И от 16.01.04 г.:

- норматив достаточности капитала (Н1);

- максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6), который  определяется соотношением совокупной суммы требований банка к заемщику или к группе взаимосвязанных заемщиков по кредитам, учтенным векселям, депозитам в драгметаллах, другим долговым обязательствам, а также забалансовых требований в денежной форме (Крз) к капиталу банка (К) (в процентах):

Н6= КР/К*100%.   

Максимально допустимое значение коэффициента устанавливается в размере 25%.

- максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7) рассчитывается как  процентное соотношение совокупной величины крупного (более 5% капитала на одного заемщика) единичного кредита, выданного банком (Ксрк), и его собственных средств (К):

Н7 = Ксрк / К*100% 

Совокупный размер крупных кредитов и займов с учетом 50% забалансовых требований не может превышать размер капитала банка более чем в 8 раз.

- максимальный размер риска на одного заемщиков акционеров (участника) (Н9.1) равен отношению суммы кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком одному своему участнику и взвешенных с учетом риска (Кра) к капиталу банка:

Н9.1 = Кра / К *100%  

Совокупная величина кредитов и займов, выданных акционерам, не может быть более 50% капитала банка;

- максимальный размер кредитов, займов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим инсайдерам (Н10.1), рассчитывается как отношение совокупной суммы требований банка к инсайдеру или связанным с ним лицам (Крн) к величине капитала банка:

Н10 = Крн / К *100%  

Допустимое значение – не более 3% от капитала банка.

Рассмотрим особенности минимизации рисков в соответствии с Положением Банка.

Кредитный риск возникает в следующих случаях:

• в случае неисполнения заемщиком первоначальных условий кредитного договора, т.е. невозврата полностью или частично основной суммы долга и процентов по нему в установленные договором сроки;

• в случае частичного или полного неисполнения контрагентом обязательств по выпущенным им долговым обязательствам;

• в период урегулирования расчетов, когда контрагент по сделке не исполняет свои обязательства по поставке ценных бумаг или денежных средств.

К факторам, повышающим кредитный риск, относятся:

• значительный объем сумм, выданных узкому кругу заемщиков или отраслей, т.е. концентрация кредитной деятельности банка в какой-либо сфере, чувствительной к изменениям в экономике;

• большой удельный вес кредитов и других банковских контрактов, приходящихся на клиентов, испытывающих определенные финансовые трудности;

• концентрация деятельности банка в малоизученных, новых нетрадиционных сферах;

• внесение частых или существенных изменений в политику банка по предоставлению кредитов;

• удельный вес новых и недавно привлеченных клиентов, о которых банк располагает недостаточной информацией;

• либеральная   кредитная   политика   банка   (предоставление   кредитов   без   наличия необходимой информации и анализа финансового положения клиента);

• неспособность получить соответствующее обеспечение для кредита или принятие в качестве такового ценностей, труднореализуемых на рынке или подверженных быстрому обесцениванию;

• значительные суммы, выданные заемщикам, связанным между собой.

Порядок управления кредитным риском на различных уровнях  приведен в приложении 1.

В целях минимизации кредитного риска в Банке принимаются следующие меры:

• оценка и анализ риска;

• выбор и применение способов снижения уровня риска;

• контроль уровня риска;

• страхование предмета залога;

• контроль за соблюдением мер по минимизации риска