2 Анализ кредитного портфеля Головного офиса зао «ррб-Банк»

ЗАО «Акционерный банк реконверсии и развития» (ЗАО «РРБ-Банк») было создано 22 февраля 1994 года и является частным банком.

В октябре 2008 года было реализовано соглашение о приобретении контрольного пакета акций Банка Европейским банком реконструкции и развития (ЕБРР), который приобрел 25 процентов плюс одну акцию. В марте 2010 года 14,99% акций ЗАО «РРБ-Банк» приобрело Немецкое общество по инвестициям и развитию DEG.

Вхождение таких авторитетных и значимых организаций как ЕБРР и DEG в состав учредителей повысило надежность Банка и его уровень на международной банковской арене, а также облегчило доступ ЗАО «РРБ-Банк» к международным рынкам капитала, открыло возможность долгосрочного финансирования, предназначенного для кредитования микро-, малого и среднего бизнеса.

Банк ориентирован на кредитование реального сектора экономики, а также развивает и расширяет обслуживание социально-значимых программ. В настоящее время ЗАО «РРБ-Банк» предлагает одно из наиболее выгодных для населения в Республике Беларусь условий потребительского кредитования. С начала 2008 года начато финансирование предприятий малого и среднего бизнеса Республики Беларусь за счет кредитной линии ЕБРР [12]. Большую роль в деятельности банка играет головной офис ЗАО «РРБ-Банк», чей кредитный портфель по состоянию на начало 2012 года составлял 586,6 млрд р., что видно по данным таблицы 2.1 (при проведении анализа кредитного портфеля банка все данные были пропорционально изменены).

Таблица 2.1 – Состав и структура кредитов клиентам Головного офиса ЗАО «РРБ-Банк»

Примечание – Источник: собственная разработка на основе бухгалтерских данных Головного офиса ЗАО «РРБ-Банк»

Как видно из таблицы, за 2009-2011гг. в Головном офисе ЗАО «РРБ-Банк» произошло увеличение операций кредитного характера на 112,3 млрд р. или на 23,7%. В результате, на 01.01.2012 года Головным офисом ЗАО «РРБ-Банк» было предоставлено кредитов на общую сумму 586,6 млрд р. Ввиду того, что деятельность банка традиционно была ориентирована на розничный рынок, кредиты физическим лицам занимают основной удельный вес кредитного портфеля. В абсолютном выражении задолженность физических лиц перед Головным офисом ЗАО «РРБ-Банк» увеличилась с 410,8 млрд р. по состоянию на начало 2010 года до 413,0 млрд р. к 01.01.2012 года или на 2,2 млрд р. Необходимо отметить, что довольно высокий прирост кредитования населения произошел за 2010 год, в то время как задолженность населения за 2011 год, напротив, снизилась (приложение Б).

С точки зрения автора, рост кредитования населения в 2010 году обусловило:

- снижение ставки рефинансирования Национального банка Республики Беларусь, а вместе с тем и снижение ставок на всех сегментах финансового рынка;

- рост реальных доходов населения, который особенно сильно ощущался в IV квартале 2010 года.

Низкий темп прироста кредитной задолженности населения в 2011 году объясняется макроэкономическими факторами, среди которых:

- возросший уровень инфляции в связи с проведенными девальвациями национальной валюты, что потребовало от банков повысить стоимость привлечения ресурсов, что в свою очередь увеличило стоимость кредитов;

- снижение кредитоспособности многих заявителей, которое произошло в результате влияния валютного кризиса (некоторые граждане лишились работы, другие уходили в вынужденный отпуск, лишаясь при этом доходов).

Рассматривая валютную составляющую розничных кредитов, предоставленных Головным офисом ЗАО «РРБ-Банк», обратимся к таблице 2.2.

Таблица 2.2 – Состав и структура кредитов выданных населению по видам валют

Примечание – Источник: собственная разработка на основе бухгалтерских данных Головного офиса ЗАО «РРБ-Банк»

Данные таблицы свидетельствуют о том, что потребительские кредиты в иностранной валюте (в эквиваленте) в 2010 году проявляли тенденцию к снижению. Так, в абсолютном выражении они снизились с 238,2 млрд р. до 213,1 млрд р. или на 25,1 млрд р. Темп снижения указанной статьи за 2010 год составил 10,5%, а удельный вес снизился на 10,0 п.п. – до 48,0%. Снижение доли валютных кредитов связано с тем, что в последней декаде декабря 2008 года Национальный банк Беларуси распространил письмо в адрес всех коммерческих банков, в котором "настоятельно рекомендовал" приостановить выдачу валютных кредитов физическим лицам. Национальный банк объяснял такую рекомендацию усложняющейся ситуацией на внутреннем валютном рынке Беларуси. Кроме того, в письме банкам было рекомендовано усилить контроль за целевым использованием потребительских кредитов и, по сути, предоставлять потребительские кредиты в белорусских рублях рекомендовано только на закупку отечественных товаров. Позже, в июле 2009 года Национальный банк ввел запрет на предоставление кредитов в иностранной валюте физическим лицам [13].

Примечательно, что в 2011 году эквивалент валютной розничной задолженности продемонстрировал тенденцию высокого прироста (рисунок 2.1).

Рисунок 2.1 – Динамика задолженности населения по кредитам в Головном офисе ЗАО «РРБ-Банк» по видам валют

Примечание – Источник: собственная разработка на основе бухгалтерских данных Головного офиса ЗАО «РРБ-Банк»

Увеличение валютной задолженности в 2011 года было связано не с новыми выдачами кредитов, а с проведенными 24.05.2011г. и 21.10.2011г. девальвациями национальной валюты, в результате чего рублевый эквивалент валютной задолженности был увеличен почти в три раза.

Однако если рассматривать валютную задолженность населения перед банком в реальном выражении, то есть в долларах США, становится очевидным снижения данной статьи (рисунок 2.2).

Рисунок 2.2 – Динамика валютной задолженности населения по кредитам в Головном офисе ЗАО «РРБ-Банк»

Примечание – Источник: собственная разработка на основе бухгалтерских данных Головного офиса ЗАО «РРБ-Банк»

Данные рисунка свидетельствуют о том, что в долларовом выражении задолженность населения по валютным кредитам снижается с каждым годом. И если за 2010 год снижение составило 12,3 млн USD, то в 2011 году наблюдается более ярко выраженное сокращение – 43,3 млн USD. Всего за анализируемый период было погашено валютных кредитов на сумму 55,6 млн USD, а абсолютная сумма задолженности на 01.01.2012 г. составила 27,7 млн USD.

В анализируемом периоде задолженность населения в национальной валюте увеличилась на 9,1 млрд р. – с 172,6 млрд р. на начало 2010 года до 181,7 млрд р. к концу 2011 года. Однако этот прирост не был равномерным – за 2010 год задолженность населения увеличилась до 230,9 млрд р. или на 58,3 млрд р., а за 2011 год снизилась на 49,2 млрд р. или до 181,7 млрд р. Сокращение задолженности населения в банке в 2011 году в национальной валюте обусловлено резким всплеском инфляции, существенным повышением стоимости кредитов, снижением кредитоспособности потенциальных клиентов.

В анализируемом периоде отмечено снижение розничной проблемной задолженности на уровне 23,8% или на 6,9 млрд р. Абсолютная сумма проблемной задолженности на 01.01.2012 года составляла 22,1 млрд р., немного увеличившись по сравнению с началом 2011 года (таблица 2.3). Данные таблицы свидетельствуют о том, что снижение проблемной задолженности произошло в 2010 году с 29 млрд р. до 21,3 млрд р. или на 7,7 млрд р. На это оказали влияние несколько факторов. Во-первых, необходимо отметить эффективную работу заинтересованных служб банка по снижению проблемной задолженности. Во-вторых, в 2010 году были минимизированы последствия мирового финансового кризиса, что повысило кредитоспособность многих кредитополучателей. В-третьих, в конце 2010 года значительно повысился уровень оплаты труда, что сыграло важную роль в погашении проблемной задолженности должниками.

Таблица 2.3 – Динамика состава и структуры кредитования физических лиц в разрезе качества задолженности

Примечание – Источник: собственная разработка на основе бухгалтерских данных Головного офиса ЗАО «РРБ-Банк»

На рисунке 2.3 представим динамику проблемной задолженности населения в Головном офисе ЗАО «РРБ-Банк».

Рисунок 2.3 - Динамика проблемной задолженности населения в Головном офисе ЗАО «РРБ-Банк»

Примечание – Источник: собственная разработка на основе бухгалтерских данных Головного офиса ЗАО «РРБ-Банк»

Несмотря на сокращение розничного кредитного портфеля в 2011 году на 7,0%, в этом же периоде произошло увеличение проблемной задолженности населения на 0,8 млрд р. Это связано как с ухудшением общеэкономической ситуации, так и с проведенными девальвациями (таблица 2.4).

Таблица 2.4 – Состав и структура проблемной задолженности по розничным кредитным вложениям по видам валют

Примечание – Источник: собственная разработка на основе бухгалтерских данных Головного офиса ЗАО «РРБ-Банк»

Данные таблицы указывают на то, что в 2010 году проблемная валютная задолженность сократилась с 16,8 млрд р. до 9,6 млрд р. или на 7,2 млрд р. Ее удельный вес снизился с 57,9% по состоянию на 01.01.2010г. до 45,1% к началу 2011 года. Такое сокращение, связано с несколькими факторами. Во-первых, банк не увеличивал свой розничный кредитный портфель в иностранной валюте, во-вторых, кредитоспособность многих кредитополучателей улучшилась в результате благоприятной экономической обстановки в стране. В 2011 году рассматриваемая статья показала динамику роста, причем как абсолютного, так и относительного. Это произошло за счет проведенной переоценки иностранной валюты после проведенных девальваций. Без учета этого фактора снижение проблемной задолженности населения в иностранной валюте очевидно (рисунок 2.4).

Рисунок 2.4 – Динамика проблемной задолженности населения в Головном офисе ЗАО «РРБ-Банк» в иностранной валюте

Примечание – Источник: собственная разработка на основе бухгалтерских данных Головного офиса ЗАО «РРБ-Банк»

Как видно из приведенных данных, проблемная задолженность, номинированная в валюте постоянно снижается – с 5,9 млн USD по состоянию на начало 2010 года до 1,4 млн USD к 2012 году.

Проблемная задолженность населения, номинированная в белорусских рублях также проявляет динамику снижения. Всего за рассматриваемый период данная статья снизилась с 12,2 млрд р. до 10,4 млрд р. или на 1,8 млрд р. Темп снижения составил 14,8%. Это произошло за счет четкого контроля сотрудников банка за просроченной задолженностью и использования банком обеспечения по кредитным договорам.

Основной удельный вес розничных кредитов, предоставленных Головным офисом ЗАО «РРБ-Банк» по состоянию на 01.01.2012 года приходился на I группу риска – 94,6%, что несколько выше, чем аналогичный показатель начала 2010 года – 92,9% (таблица 2.5).

Таблица 2.5 – Классификация розничных кредитов по степени риска в Головном офисе ЗАО «РРБ - Банк»

Примечание – Источник: собственная разработка на основе бухгалтерских данных Головного офиса ЗАО «РРБ-Банк»

За анализируемый период произошло сокращение задолженности по III и IV группам риска, что является хорошим показателем деятельности Головного офиса ЗАО «РРБ-Банк». Так сокращение задолженности по III группе риска составило 1,6 млрд р. или 0,4 п.п., а по IV группе – 8,2 млрд р. или 2 п.п. Негативной тенденцией в деятельности управления является рост задолженности по V группе риска. Рассматриваемая статья увеличилась с 5,8 млрд р. по состоянию на 01.01.2010г. до 8,7 млрд р. к началу 2012 года или на 2,9 млрд р.

Банком оперативно создавались специальные резервы на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе. Данные резервы сформированы в полном объеме. Величина сформированного специального резерва на покрытие возможных убытков по состоянию на 01.01.2012г. составила 17,8 млрд руб. или 4,3% от розничного кредитного портфеля и имеет следующую структуру (рисунок 2.5).

Рисунок 2.5– Структура сформированного специального резерва на покрытие возможных убытков по состоянию на 01.01.2012г.

Примечание – Источник: собственная разработка на основе бухгалтерских данных Головного офиса ЗАО «РРБ-Банк»

Что касается задолженности юридических лиц перед Головным офисом ЗАО «РРБ-Банк», то здесь наблюдается высокий темп прироста – 173,0% по итогам анализируемого периода. Удельный вес корпоративной задолженности по предоставленным кредитам по состоянию на 01.01.2012г. составил 29,6% в структуре кредитного портфеля банка, увеличившись за анализируемый период на 16,2 п.п. Этот рост был обусловлен увеличением объёмов кредитования предприятий, которые имеют стабильное финансовое положение, а также проведенными за анализируемый период девальвациями национальной валюты (что автоматически увеличивало эквивалент валютных кредитов).

Как видно из таблицы, основной прирост корпоративной задолженности произошел на протяжении 2011 года – на 61,9 млрд р. Во многом такой высокий прирост обязан произошедшим девальвациям, в совокупности обесценившим белорусский рубль на 189%.

Для того, чтобы выявить факторы, повлиявшие на высокий темп прироста кредитования юридических лиц в 2011 году, обратимся к таблице 2.6 и рассмотрим валютную (в эквиваленте) составляющую кредитных вложений юридическим лицам.

Таблица 2.6 – Состав и структура кредитного портфеля юридических лиц в Головном офисе ЗАО «РРБ-Банк» по видам валют

Примечание – Источник: собственная разработка на основе бухгалтерских данных Головного офиса ЗАО «РРБ-Банк»

Как видно из таблицы, рост кредитов, выданных юридическим лицам обеспечен увеличением объе­мов кредитов, выданных как в бе­лорусских рублях (на 27,6 млрд р.), так и в иностранной валюте (на 82,4 млрд р. в эквиваленте). Однако, при сравнении темпов прироста кредитов номинированных в рублях и в валюте, становится очевидным доминирование последних – 324,8% против 72,1%.

Разница в темпах прироста рублевой и валютной задолженности объясняется проведенными в 2011 году девальвациями национальной валюты, в результате чего эквивалент кредитной задолженности в иностранной валюте увеличился почти в три раза.

Основным видом корпоративного кредитования в Головном офисе ЗАО «РРБ-Банк» является долгосрочная поддержка реального сектора экономики. По состоянию на 01.01.2012 года банком было предоставлено долгосрочных кредитов на сумму 97,4 млрд р., что составляет 56,1% корпоративного кредитного портфеля банка. Данная статья за период с 01.01.2010г. по 01.01.2012г. увеличилась на 63,9 млрд р. или на 191,1% (таблица 2.7).

Таблица 2.7 – Состав и структура кредитного портфеля юридических лиц в Головном офисе ЗАО «РРБ-Банк» по срочности

Примечание – Источник: собственная разработка на основе бухгалтерских данных Головного офиса ЗАО «РРБ-Банк»

Краткосрочные кредиты за рассматриваемый период увеличились с 30,1 млрд р. до 76,2 млрд р. или на 46,1 млрд р. Ввиду их более низкого темпа прироста по сравнению с долгосрочным кредитованием, удельный вес рассматриваемой статьи снизился с 47,4% до 43,9%.

Опережающий темп прироста долгосрочных кредитов банка связан с реализацией инвестиционных проектов и необходимостью технического перевооружения у ряда основных клиентов филиала. Кроме того большая доля долгосрочных кредитов предоставлена в иностранной валюте (эквивалент которой увеличился после ослабления белорусского рубля).

Динамику риска по корпоративным кредитным операциям филиала проследим исходя из данных таблицы 2.8.

Таблица 2.8 – Состав и структура кредитных вложений Головного офисa ЗАО «РРБ-Банк» по группам риска

Примечание – Источник: собственная разработка на основе бухгалтерских данных Головного офиса ЗАО «РРБ-Банк»

Несмотря на то, что специалистами Головного офиса ЗАО «РРБ-Банк» ведется активная работа по снижению проблемной задолженности, качество корпоративного кредитного портфеля, с течением времени ухудшается. Так, многократно увеличилась задолженность по кредитам, отнесенным к III группе риска – с 0,1 млрд р. по состоянию на 01.01.2010г. до 0,9 млрд р. к 01.01.2012г. Достаточно тревожной тенденцией является рост задолженности по IV и V группам риска, которые по состоянию на начало 2012 года составили 0,3 млрд р. и 0,2 млрд р. соответственно.

По состоянию на 01.01.2012г. банком был сформирован специальный резерв на покрытие возможных убытков в полном объеме в соответствие с требованиями Национального банка Республики Беларусь (рисунок 2.6).

Рисунок 2.6 – Структура сформированного специального резерва на покрытие возможных убытков по состоянию на 01.01.2012г.

Примечание – Источник: собственная разработка на основе бухгалтерских данных Головного офиса ЗАО «РРБ-Банк»

Всего по состоянию на 01.01.2012года специальный резерв на покрытие возможных убытков равнялся 3,25 млрд р., что составило 1,87% корпоративного кредитного портфеля банка.

Таким образом, за 2009-2011гг. в Головном офисе ЗАО «РРБ-Банк» произошло увеличение операций кредитного характера на 112,3 млрд р. или на 23,7%. В результате, на 01.01.2012 года Головным офисом ЗАО «РРБ-Банк» было предоставлено кредитов на общую сумму 586,6 млрд р. Ввиду того, что деятельность банка традиционно была ориентирована на розничный рынок, кредиты физическим лицам занимают основной удельный вес кредитного портфеля. В период 2010-2011гг. произошел минимальный прирост кредитования населения – 0,5%. В абсолютном выражении задолженность физических лиц увеличилась с 410,8 млрд р. по состоянию на начало 2010 года до 413,0 млрд р. к 01.01.2012 года или на 2,2 млрд р. Необходимо отметить, что довольно высокий прирост кредитования населения произошел за 2010 год, в то время как задолженность населения за 2011 год, напротив, снизилась. С точки зрения автора, рост кредитования населения в 2010 году обусловило:

- снижение ставки рефинансирования Национального банка Республики Беларусь, а вместе с тем и снижение ставок на всех сегментах финансового рынка;

- рост реальных доходов населения, который особенно сильно ощущался в IV квартале 2010 года.

Низкий темп прироста кредитной задолженности населения в 2011 году объясняется макроэкономическими факторами, среди которых:

- возросший уровень инфляции в связи с проведенными девальвациями национальной валюты, что потребовало от банков повысить стоимость привлечения ресурсов, что в свою очередь увеличило стоимость кредитов;

- снижение кредитоспособности многих заявителей, которое произошло в результате влияния валютного кризиса (некоторые граждане лишились работы, другие уходили в вынужденный отпуск, лишаясь при этом доходов);

- «замораживание» розничного кредитования с ноября 2011 года по январь 2012 года.

Ввиду запрета Национального банка Республики Беларусь на валютное кредитование физических лиц, задолженность населения по валютным кредитам снижается с каждым годом. Всего за анализируемый период было погашено валютных кредитов на сумму 55,6 млн USD, а абсолютная сумма задолженности на 01.01.2012 г. составила 27,7 млн USD. За 2011 год задолженность населения в национальной валюте снизилась на 49,2 млрд р. или до 181,7 млрд р., что обусловлено резким всплеском инфляции, существенным повышением стоимости кредитов, снижением кредитоспособности потенциальных клиентов.

В анализируемом периоде отмечено снижение розничной проблемной задолженности на уровне 23,8% или на 6,9 млрд р. На это оказали влияние несколько факторов. Во-первых, необходимо отметить эффективную работу заинтересованных служб банка по снижению проблемной задолженности. Во-вторых, в 2010 году были минимизированы последствия мирового финансового кризиса, что повысило кредитоспособность многих кредитополучателей. В-третьих, в конце 2010 года значительно повысился уровень оплаты труда, что сыграло важную роль в погашении проблемной задолженности должниками.

За анализируемый период произошло сокращение розничной задолженности по III и IV группам риска, что является хорошим показателем, однако негативной тенденцией в деятельности управления является рост задолженности по V группе риска. Величина сформированного специального резерва на покрытие возможных убытков по состоянию на 01.01.2012г. составила 17,8 млрд руб. или 4,3% от розничного кредитного портфеля.

Что касается задолженности юридических лиц перед Головным офисом ЗАО «РРБ-Банк», то здесь наблюдается высокий темп прироста – 173,0% по итогам анализируемого периода. Рост кредитов, выданных юридическим лицам обеспечен увеличением объе­мов кредитов, выданных как в бе­лорусских рублях (на 27,6 млрд р.), так и в иностранной валюте (на 82,4 млрд р. в эквиваленте). Основным видом корпоративного кредитования в Головном офисе ЗАО «РРБ-Банк» является долгосрочная поддержка реального сектора экономики. Несмотря на то, что специалистами Головного офиса ЗАО «РРБ-Банк» ведется активная работа по снижению проблемной задолженности, качество корпоративного кредитного портфеля, с течением времени ухудшается. Так, многократно увеличилась задолженность по кредитам, отнесенным к III группе риска – с 0,1 млрд р. по состоянию на 01.01.2010г. до 0,9 млрд р. к 01.01.2012г. Достаточно тревожной тенденцией является рост задолженности по IV и V группам риска, которые по состоянию на начало 2012 года составили 0,3 млрд р. и 0,2 млрд р. соответственно.

Всего по состоянию на 01.01.2012 года специальный резерв на покрытие возможных убытков равнялся 3,25 млрд р., что составило 1,87% корпоративного кредитного портфеля банка.