1 Понятие и факторы возникновения кредитного риска, возможности его анализа
Кредит – это экономическая сделка, при которой один партнер предоставляет другому денежные средства или имущество на условиях срочности, возвратности и платности [3, с. 440].
Возвратность кредита является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Возвратность кредита – специфическое свойство, объективно присущее кредиту как экономической категории, которое характеризует возвращение стоимости, полученной во временное пользование, к своему владельцу.
Банк размещает кредиты на основании разработанной кредитной политики. Кредитная политика – это стратегия и тактика банка в области кредитных операций. Понятие кредитной политики не имеет директивного и универсального характера для всех банков. Каждый банк формирует свою собственную кредитную политику, учитывая экономические, политические, географические, организационные и иные факторы, оказывающие влияние на его деятельность. Считается, что риски банка повышаются, если он не имеет своей кредитной политики; если он ее имеет, но не довел до сведения всех исполнителей; если он имеет противоречивую или неконкретную политику.
Кредитная политика – это лишь одна грань широкого спектра политики, проводимой банком в его деятельности. Формирование кредитной политики на макроэкономическом уровне предполагает выяснение взаимосвязи таких понятий, как банковская и кредитная политика. Реально, на практике, банки проводят денежную, кредитную, процентную, валютную политику. Являясь неотъемлемым элементом банковской политики в целом, кредитная политика банка должна рассматриваться не изолированно, а с учетом влияния, взаимообусловленности всех элементов банковской политики. Банковская политика обычно затрагивает основные функции: кредитование, инвестиции в ценные бумаги и дочерние компании, расходы на финансирование капитальных вложений, персонал, внутренний контроль и финансовое управление.
Прежде всего, с нашей точки зрения, необходимо определить кредитную политику как политику экономическую. Однако, в отличие от финансовой, ценовой, налоговой, процентной и других видов экономической политики, кредитная политика обладает определенными специфическими чертами, выделяющими ее из общей системы элементов, формирующих экономическую политику. Важнейшей отличительной особенностью кредитной политики является то, что кредитная политика - это политика, связанная с движением кредита.
Кредитная политика необходима банкам, прежде всего потому, что позволяет регулировать, управлять, рационально организовать взаимоотношения между банком и его клиентами по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка. Важно также подчеркнуть, что кредитная политика является основой управления рисками в деятельности банка [4, с. 32]. В банковском менеджменте любое управленческое решение является рисковым, трудно предсказуемым и определяемым, так как финансовая среда очень чувствительна не только к различным социально-экономическим, но и к политическим факторам. Анализ, оценка и управление разнообразными рисками — важная часть управленческой деятельности кредитных институтов. Отсюда следует необходимость эффективного менеджмента, который бы отвечал требованиям быстро развивающихся национальных и международных финансовых рынков [5, с. 16]. Острота рисков, тяжесть их последствий определяются как макро-, так и микросредой. В самом общем виде риски возникают из-за невозможности полностью обеспечить выполнение принятых управленческих решений, которые подвержены влиянию сложной совокупности противоречивых факторов.
Существует множество вариантов трактовки кредитного риска. Традиционно под кредитным риском понимается риск невыполнения или ненадлежащего выполнения кредитополучателем своих обязательств, определенных соглашением с кредитором [6, с. 35]. Среди других определений можно отметить следующие: опасность неуплаты кредитополучателем основного долга и процентов, причитающихся кредитору (банку); риск непогашения кредита – возможность того, что кредитополучатель не выполнит обязательства; вероятность невыполнения кредитополучателем своих обязательств в соответствии с согласованными условиями [7] - это может касаться основной суммы, переданной кредитополучателю, процентов, которые кредитополучатель должен платить, или же того и другого [8]; потенциальное изменение чистого дохода и рыночной стоимости акций в результате невозврата кредита; возможное падение прибыли банка и даже потеря части акционерного капитала в результате неспособности кредитополучателя погашать и обслуживать долг (выплачивать проценты).
К кредитному риску можно отнести также риск такого события, при котором эмитент, выпустивший долговые ценные бумаги, окажется не в состоянии выплатить проценты по ним или основную сумму долга. Кредитный риск затрагивает коренные интересы и кредиторов, и кредитополучателей [9, с. 27].
Банковский кредитный риск зависит от воздействия множества факторов, которые необходимо учитывать при проведении кредитных операций и организации управления риском.
Обычно все факторы разделяют на две большие группы: внешние (на макро- и мезоуровне) и внутренние (на уровне конкретного кредитополучателя). Далее в зависимости от характера воздействия факторов на результаты хозяйственной деятельности принято выделять факторы прямого и косвенного воздействия. Вместе с тем отнести какой-либо фактор риска к группе факторов прямого или косвенного воздействия можно лишь с определенной долей условности.
Принимая во внимание специфику банковского кредитного риска, целесообразно начать изучение факторов, влияющих на его величину, с рассмотрения вопросов кредитоспособности кредитополучателя.
Кредитоспособность — это готовность и способность кредитополучателя вступать в кредитные отношения с банком и действовать в соответствии с основными принципами банковского кредитования.
К настоящему времени банки разных стран располагают значительным количеством методик оценки кредитоспособности. Наиболее широкое распространение получили следующие системы оценки кредитоспособности клиента: «правило пяти си», CAMPARI, COPF, CAMEL, PARSER и др.
В приведенных системах оценки кредитоспособности клиентов составляющие их элементы чаще всего определяются как критерии отбора кредитополучателей или оценочные параметры, позволяющие сопоставить множество факторов потенциального риска.
Такие критерии, как репутация заемщика, способность получать доход, обеспечение кредита, общие экономические условия, рассматриваются в качестве факторов, определяющих рейтинг кредита, т.е. кредитный риск.
На основании вышеизложенного сформулируем определение понятия «фактор банковского кредитного риска».
Фактор банковского кредитного риска — это причина возможных потерь стоимости активов банка, определяющая их характер и сферу возникновения.
К изучению факторов банковского кредитного риска следует подходить комплексно, выделяя причины, находящиеся в сфере кредитной политики банка, хозяйственной деятельности кредитополучателя и общего экономического состояния отрасли, региона, государства в целом.
В совокупности факторов банковского кредитного риска целесообразно выделить следующие их виды:
- факторы индивидуальных кредитных рисков;
факторы кредитного риска при кредитовании физических лиц;
факторы кредитного риска при кредитовании юридических лиц;
- факторы совокупного кредитного риска банка;
факторы риска кредитного портфеля банка.
Это, в первую очередь, обусловлено возможностью осуществления анализа кредитного риска банка на разных уровнях, а именно:
1. На уровне каждой конкретной кредитной сделки.
2. На уровне кредитного портфеля банка в целом.
Данный признак (уровень осуществления анализа риска) является основополагающим при группировке факторов, влияющих на величину банковского кредитного риска (приложение А) [10, с. 65].
Выявление основных причин возникновения потерь по кредитам и определение их влияния на величину кредитного риска — важнейшие этапы его анализа, создающие основу для выработки конкретных мер по его минимизации и установления соответствующей системы управления риском.
В зависимости от уровня кредитного риска активы, подверженные кредитному риску, подразделяются на пять групп риска. По I группе риска специальный резерв на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, за исключением средств, размещенных на корреспондентских счетах в других банках, и средств в расчетах по операциям с банками, формируется в размере 1 процента от общей суммы задолженности по соответствующим активам, классифицированным по данной группе риска. По II группе риска специальный резерв формируется в размере от 10 до 30 процентов от общей суммы задолженности, по III группе – в размере от 30 до 50 процентов, по IV группе риска – от 50 до 100 процентов, а по V группе – 100 процентов от общей суммы задолженности [11].
Для определения уровня кредитного риска необходим анализ кредитного портфеля банка, который осуществляется в двух направлениях. Первое направление – определение состава и структуры кредитных вложений банка по различным классификационным признакам, т. е. их количественная характеристика. Второе - характеристика состава и структуры кредитных вложений, то есть качественная оценка кредитного портфеля банка. Количественный анализ состава и структуры кредитных вложений осуществляется по вышеперечисленным признакам в динамике, так как необходимо определить главные тенденции в размещении кредитных вложений банка. Оценка кредитных вложений предполагает также изучение движения кредитов с использованием информации об остатках задолженности по счетам и с учетом оборотов по ним. Среди таких показателей можно выделить следующие:
- удельный вес вновь выданных кредитов как отношение выданных кредитов за определенный период к общей средней сумме кредитных вложений;
- процент погашения кредитов как отношение суммы погашенных в отчетном периоде кредитов к вновь выданным;
- соотношение оборотов по выдаче и погашению кредитов, т. е. дебетовых и кредитовых оборотов за определенный период.
Оценка полученных результатов должна дать количественное представление о составе и динамике кредитных вложений. Вместе с тем при рассмотрении кредитного портфеля обязательно изучение задолженности по качественным признакам, что предполагает второе направление анализа.
По результатам анализа становится очевидным наиболее рискованные направления кредитной деятельности банка. Кроме того, при анализе кредитного риска необходимо сопоставить фактически созданный специальный резерв на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску с законодательно утвержденным.
Таким образом, традиционно под кредитным риском понимается риск невыполнения или ненадлежащего выполнения кредитополучателем своих обязательств, определенных соглашением с кредитором.
Банковский кредитный риск зависит от воздействия множества факторов, которые необходимо учитывать при проведении кредитных операций и организации управления риском. В совокупности факторов банковского кредитного риска целесообразно выделить следующие их виды: факторы индивидуальных кредитных рисков; факторы кредитного риска при кредитовании физических лиц; факторы кредитного риска при кредитовании юридических лиц; факторы совокупного кредитного риска банка; факторы риска кредитного портфеля банка. В зависимости от уровня кредитного риска активы, подверженные кредитному риску, подразделяются на пять групп риска.
Анализ и оценка кредитной деятельности банка осуществляется в двух направлениях. Первое направление – определение состава и структуры кредитных вложений банка по различным классификационным признакам, т. е. их количественная характеристика. Второе - характеристика состава и структуры кредитных вложений, т. е. качественная оценка кредитного портфеля банка. Оценка кредитных вложений предполагает также изучение движения кредитов с использованием информации об остатках задолженности по счетам и с учетом оборотов по ним. Вместе с тем при рассмотрении кредитного портфеля обязательно изучение задолженности по качественным признакам, что предполагает второе направление анализа. По результатам анализа становится очевидным наиболее рискованные направления кредитной деятельности банка. Кроме того, при анализе кредитного риска необходимо сопоставить фактически созданный специальный резерв на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску с законодательно утвержденным.
- Реферат
- Введение
- 1 Понятие и факторы возникновения кредитного риска, возможности его анализа
- 2 Анализ кредитного портфеля Головного офиса зао «ррб-Банк»
- 3 Банковский кредитный риск в условиях Республики Беларусь: проблемы и способы минимизации
- Заключение
- Список использованных источников
- Приложение а
- Приложение б