II. Активные операции коммерческих банков
Активные операции — операции, посредством которых банки размещают ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности.
Активные операции банка по экономическому содержанию делятся на:
ссудные (учетно-ссудные);
расчетные;
кассовые;
инвестиционные и фондовые;
гарантийные.
Ссудные операции — операции по предоставлению (выдаче) средств заемщику на началах срочности, возвратности и платности. Ссудные операции, связанные с покупкой (учетом векселей) либо принятием векселей в залог, представляют собой учетные (учетно-ссудные) операции.
Ссудные операции классифицируются по различным критериям: тип заемщика; способ обеспечения; сроки кредитования; (характер кругооборота средств; назначение (объект кредитования); вид открываемого счета; порядок выдачи средств; метод погашения ссуды; порядок начисления и погашения процентов; степень риска; вид оформляемых документов.
Расчетные операции — операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами.
Кассовые операции — операции по приему и выдаче наличных денежных средств.
Инвестиционные операции — операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, а также размещенные в виде срочных вкладов в других кредитных организациях.
Фондовые операции — операции с ценными бумагами (помимо инвестиционных), с векселями и ценными бумагами, котирующимися на фондовых рынках.
Гарантийные операции — операции по выдаче банком гарантии (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий, приносят доход в виде комиссионных.
Ссудные операции могут осуществляться в форме заема либо кредита. Данные понятия различны. В гл. 42 ГК РФ даются содержания понятий «заем» и «кредит». Гражданский кодекс РФ определяет содержание, принципы и форму оформления кредитных отношений. Отличия заема от кредита:
Заем: заимодавцем может быть любое юридическое и физическое лицо — некредитная организация; предметом договора займа могут быть деньги или другие вещи; договор займа заключается как в письменной, так и в устной форме, может быть подтвержден распиской заемщика.
Кредит: кредитором может быть банк или иная кредитная организация; кредит предоставляется в денежной форме в размере и на условиях, предусмотренных договором; договор должен быть заключен в письменной форме; заемщик обязан возвратить кредит и уплатить процент по ссуде.
Кроме пассивных и активных операций коммерческие банки могут осуществлять и активно-пассивные операции.