Сущность, функции и виды коммерческих банков

Банки выполняют операции, носящие в основном денежный характер. Они принимают денежные вклады, выдают денежные кредиты, совершают денежные расчеты в наличных и безналичных формах. На развитие банков влияет развитие национальных рынков, международной торговли. Спрос на банковские услуги расширяется по мере увеличения производства, масштабов обмена между товаропроизводителями.

Основным продуктом банка в сфере услуг является кредит. Особенность банковского кредита состоит в том, что он предоставляется не как некая сумма денег, а как капитал. Сущ­ность банка требует раскрытия его структуры. Под структурой банка понимается такое его устройство, которое дает ему возможность функционировать как специфическому предприятию (институту) (рис. 1).

Рис. 1. Структура банка

При всем единстве сущности банка на практике функционирует множество их ви­дов. В зависимости от признаков структуризации банки можно классифицировать следующим образом (рис.2)

Банки как элемент банковской системы могут развиваться толь­ко во взаимодействии с другими ее элементами, и, прежде всего с банковской инфраструктурой, представляющей собой совокупность элементов, которая обеспечивает жизнедеятельность банков и включает:

1. Внутренний блок: законодательные нормы; внутренние правила совершения операций; построение учета, отчетности, ана­литической базы, компьютерная обработка данных, управление деятельностью банка; структура аппарата управления.

2. Внешний блок: информационное обеспечение; научное обеспечение; кадровое обеспечение; законодательная база. Успешная работа коммерческих банков может быть достигнута при соблюдении следующих основных принципов их деятельности:

1. осуществление деятельности в пределах имеющихся ресурсов;

2. полная экономическая самостоятельность и ответственность коммерческих банков за результаты своей деятельности;

3. взаимоотношения коммерческого банка со своими клиента­ми строятся на рыночной основе;

4. регулирование деятельности КБ может осуществляться только косвенными экономическими путями.

Прежде чем перейти к операциям, которые осуществляют коммерческие банки, необхо­димо рассмотреть их функции. Функции коммерческих банков необходимо рассматривать в нескольких аспектах:

1. на макроэкономическом уровне;

2. по отношению к банку как единому целому;

3. с учетом специфики банка.

Функция — это специфическое взаимодействие банка с внеш­ней средой, направленное на сохранение банка как целостного образования. Коммерческие банки осуществляют следующие функции:

1. аккумуляция денежных средств. Особенность: собирает чужие временно свободные денежные средства и использует их как в своих интересах, так и в интересах своих клиентов;

2. регулирование денежного оборота. Через банки проходит весь платежный оборот. Регулирование осуществляется посредством различных нормативов ЦБ РФ;

3. посредническая функция. Банк выступает посредником между хозяйствующими субъектами и населением.

Рис. 2. Классификация банков

Типовая организационная структура коммерческого банка России включает выделение отделов по видам операций:

1. кредитные;

2. расчетные;

3. кассовые;

4. вексельные;

5. фондовые (с ценными бумагами);

6. межбанковские;

7. с иностранной валютой;

8. комиссионные (посреднические) и др.

Общую схему управления коммерческим банком можно изоб­разить следующей схемой (рис. 3):

Рис. 3. Схема управления коммерческим банком

Общее собрание акционеров (пайщиков) является внешним органом управления банком. В его компетенцию входят:

1. принятие устава банка и внесение в него изменений и дополнений;

1. реорганизация банка;

2. ликвидация банка;

2. избрание председателя правления банка из числа членов наблюдательного совета;

3. формирование уставного капитала;

3. утверждение годовых отчетов, отчетов распределения прибыли и убытков. Наблюдательный совет банка — осуществляет об­щее руководство деятельностью банка. Его функциями являются:

1. определение приоритетных направлений деятельности;

2. созыв общих собраний аукционеров (учредителей);

3. образование и контроль за деятельностью Правления Банка;

4. утверждение внутренних документов, определяющих по­рядок деятельности органов управления.

Исполнительные органы банка — правление и председа­тель правления, которые осуществляют руководство текущей де­ятельностью банка и его филиалов.

Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью банка осуществляет ревизионная комиссия, избираемая общим собра­нием акционеров. Члены ревизионной комиссии не могут быть одновременно членами наблюдательного совета, а также зани­мать какие-либо должности в органах управления банка. Комиссия проверяет соблюдение кредитной организации законодательных актов, представляет общему собранию отчеты о результатах ре­визий.