logo
SHP_L_1

68.Правовая база организации денежного обращения в России

Нормативная база:

1. положение № 14П

  1. Указание №7У

  2. №27У

  3. Положение от 25.03.97 №56 “О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории РФ”

  4. Инструкция от 16.11.95 №31 “Об эмиссионно-кассовой работе”

  5. “Порядок ведения кассовых операций” Письмо ЦБ от 14.03.93 г. №18

Нормативные документы устанавливают основные требования по осуществлению работы с денежной наличностью всех, имеющих с ней дело, по приему, выдаче, оформлению документов, ведению кассовой книги, хранению денег, обеспечению сохранности, порядку контроля и ответственности за соблюдение кассовой дисциплины. Для всех этих операций в современных условиях характерно:

  1. строгая регламентация всех операций, всего движения наличных. Начиная от выпуска предприятиями Гознака, перевозки, движения в хранилища, далее – в резервные фонды РКЦ, оборотные кассы РКЦ , операционные кассы КБ и в кассы предприятий, населению и наоборот.

  2. Тщательный контроль посредством бухгалтерского учета по балансу и внебалансовый счетам, не реже 1 раза в квартал ревизии и ревизией на 1.01 и в других случаях

  3. Определенная либерализация, ослабление дисциплины эмиссионно-кассовых операций, что обусловливается изменением их организации. С начала 97 года ЦБ не дает национальным банкам предварительного эмиссионного разрешения, т.е. он сам определяет, сколько направить денег и сообщает об этом в последующем порядке.

  4. В 1998 году были особенности, обусловленные деноминацией согласно Положению ЦБ от 27.10.97 №2П. Характер организации эмиссионных операций определяется ф-ми ЦБ согласно ФЗ:

ЦБ осуществляет кассовое обслуживание КБ и др. ю/л. С этой целью заключаются договоры с территориальными учреждениями ЦБ. За кассовое обслуживание РКЦ плату не взимает. Поставку денег клиенты осуществляют сами или через службу инкассации. В РКЦ организуется оборотная касса и с разрешения ЦБ создаются резервные фонды банкнот и монет. Операции с резервными фондами и оборотной кассой осуществляются согласно Инструкции №31.

На обслуживании ЦБ в 1998 году было 113 тыс. Различных клиентов, бюджетных 82.5 тыс, 1419 федеральных казначейств.

Оборотные кассы:

Лимит утверждается ЦБ в разрезе территориальных учреждений, котроые подчинены РКЦ, при этом учитывается:

  1. обеспечение своевременного удовлетворения потребностей клиентов в наличных деньгах по зарплате и на другие нужды

  2. объем налично-денжного оборота

Лимит оборотной кассы устанавливается на конец дня. Превышение его на конец дня не допускается. Если фактический остаток превышает лимит, то вся сумма денег сверх лимита перечисляется в резервные фонды, то есть изымается из обращения.

Основные задачи ЦБ в процессе организации налично-денежого обращения:

  1. безусловная сохранность ценностей в резервных фондах и в оборотной кассе.

  2. Своевременное и полное зачисление наличных, поступающих в РКЦ на счета клиентов

  3. Своевременное удовлетворение законных требований клиентов на получение наличных

  4. Организация рационального оборота наличных денег и сокращение издержек

  5. Контроль за соответствием купютного состава потребностям оборота, 0,1 – монета, остальное – купюры.

  6. Контроль за качеством денежной массы, экспертиза, сортировка, прием и обмен денежных знаков, им. брак.

Для организации кассовой работы и контроля в территориальных учреждениях ЦБ созданы Управления эмиссионно-кассовых операций. Задачи:

  1. Организация кассовой работы

  2. Учет эмиссионно-кассовых операций

  3. Анализ обеспечения наличного оборота денежной наличностью

  4. Организация охраны ценностей и техническое укрепление кассовых узлов

  5. Организация экспертизы денежных знаков

  6. Механизация кассовых операций

В РКЦ для кассового обслуживания клиентов создан отдел кассовых операций, состоящий из приходных, расходных, приходно-расходных, разменных касс и касс пересчета. Работа РКЦ проверяется территориальным учреждением не реже 1 раза в год. С каждым работником осуществляются операции с денежной наличностью. Заключается договор о полной материальной ответственности.

Приход денег: прием денег в приходные кассы РКЦ от организаций и КБ осуществляется по объявлению на взнос наличными, от сотрудников – приходный ордер. Денежная наличность из расходной кассы РКЦ выдается только в упаковках ЦБ РФ или предприятий Гознака. Кассиры приходной, разменной касс, касс пересчета обязаны осуществлять контроль за платежеспособностью монет и банкнот при их поштучном или полистном пересчете согласно Положению №13, 31И.

Неплатежные дензнаки возвращаются клиенту. Вызывающие сомнение в платежеспособности повергаются экспертизе. Еслс банкноты признаны поддельными, то ставиьтся штамп “подделка”, извещаются органы ВД и проводятся исследования. Основная масса – в московском регионе. Во всех РКЦ существует единый порядок формирования и упаковки денежной наличности (Инстр. 31):

Излишек, недостаток, неплатежеспособные, сомнительные – составляется акт в 2-х экземплярах. Возмещение ущерба – по законодательству.