Кассовые операции, порядок организации налично-денежного обращения

1. Порядок приема и выдачи наличных денежных средств по счетам юридических лиц:

• прием наличных денежных средств по объявлению на взнос наличными;

• выдача денежных средств по чеку;

• ответственность работников при совершении операций по работе с наличностью.

1. Исполнение кассовой дисциплины:

• учет средств фонда потребления;

• лимит остатка кассы организаций, форма расчета на установление лимита;

• предельная сумма налично-денежных расчетов между юридическими лицами;

• правильность ведения расходно-приходных кассовых документов, кассовой книги, платежных ведомостей и другой отчетности;

• целевое использование наличных денежных средств, соблюдение сроков и порядка сдачи денежной выручки.

3. Порядок составления статистического отчета о кассовых оборотах в банке.

4. Ответственность банка за нарушение расчетно-кассовых операций.

5. Взаимодействие с учреждениями Центрального Банка РФ (ЦБ РФ) и органами ФНС РФ по вопросам кассового обращения.

3. Организация безналичных расчетов

1. Формы безналичных расчетов в соответствии с Положением ЦБ РФ «О безналичных расчетах» от 3 октября 2002 г. №2-П (в ред. Указания ЦБ РФ от 22 января 2008 г. №1964-У). Расчетные операции по счету, выполняемые банком:

• расчеты платежными поручениями;

• расчеты по инкассо;

• расчеты по аккредитиву;

• расчеты чеками;

• расчеты с использованием пластиковых карт.

1. Исполнение банком распоряжений клиента:

• порядок приема и проверки правильности оформления расчетных документов;

• учет операций по счетам на картотеке №1 «Документы, ожидающие акцепт», №2 «Документы, не оплаченные в срок»;

• осуществление электронного документооборота в банке.

1. Организация межбанковских расчетов:

• система расчетов через ГРКЦ ГУ ЦБ РФ;

• установление корреспондентских отношений между банками;

• внутрибанковские межфилиальные расчеты.

4. Порядок взимания платы за расчетно-кассовое обслуживание. Виды и величина тарифов, используемых банком.

Практические задания

1. Фирма «Марк» имеет расчетный счет в банке А. Остаток на счете на 20.09.2010 г. составил 60 тыс. руб. От этой фирмы и на ее имя поступили следующие расчетные документы на списание средств:

1. платежное поручение от 11.09.2010 г. №133 на сумму 15,6 тыс. руб. – авансовый платеж по договору от 10.07.2010 г. №16;

2. платежное поручение от 12.09.2010 г. №134 на сумму 5 тыс. руб. – взносы в бюджет по налогу на прибыль (доплата) за август 2010 г.;

3. платежное поручение от 13.09.2010 г. № 135 на сумму 10 тыс. руб. – перечисление единого социального налога за август 2010 г.;

4. инкассовое поручение от 16.09.2010 г. №15 на сумму 30 тыс. руб., составленное на основании исполнительного листа арбитражного суда об удовлетворении претензии фирмы «Артес» к фирме «Марк».

Определите очередность платежей и аргументируйте ответ.

2. Клиент банка 10.09.2010 г. представил в банк платежное поручение №12 на сумму 50 тыс. руб. на перечисление средств за тару согласно договору. Остаток на счете позволял оплатить поручение в срок, но по вине банка сумма была списана с его корреспондентского счета 20.09.2010 г.

Какие санкции клиент вправе применить к банку за несвоевременное списание средств со счета? Ставка рефинансирования ЦБ РФ - 7,75% годовых.

3. Рассчитайте лимит остатка кассы, который установит банк торговой организации при следующих исходных данных. Организация обратилась в банк в апреле; ее выручка составила: за январь – 500 тыс. руб., за февраль – 300 тыс. руб., за март – 800 тыс.руб.; число рабочих дней за период январь-март – 65 дней.

4. Маркетинг корпоративной клиентуры

1. Сущность банковского маркетинга рынка корпоративной клиентуры.

2. Сбор, обработка и анализ маркетинговой информации о корпоративной клиентуре:

• система сбора внешней информации, характеристика состояния рынка корпоративной клиентуры региона;

• система анализа информации, обработка имеющихся данных, получение результатов, определение путей решения проблем;

• информационная база, формы и методы работы с клиентами по развитию информационной базы.