3.2. Автоматизация валютно-обменных операций

Новые возможности проведения валютно-обменных операций обеспечивает внедрение программного комплекса RS – Retail.

Система автоматизации розничных банковских услуг RS - Retail, разработанная специалистами компании «R-Style Softlab», позволяет осуществлять оперативное и качественное кассовое обслуживание физических лиц, сопровождаемое выпуском соответствующих документов и отчетов; способствует эффективной организации работы Хранилища; обеспечивает учет выполняемых операций и формирование соответствующих бухгалтерских проводок. Этот программный комплекс успешно функционирует во многих банках, имеющих широкую и разветвленную филиальную сеть, - как в коммерческих кредитных учреждениях, так и в территориальных банках Акционерного коммерческого Сберегательного банка Российской Федерации (RS - Retail аттестован специальной комиссией Сбербанка России для использования в подразделениях этого крупнейшего отечественного кредитного учреждения), - продолжая совершенствоваться.

Одно из приоритетных направлений развития RS - Retail - более тесная интеграция ее составляющих как между собой, так и с другими программными продуктами «R-Style Softlab».

Так, недавно в программном комплексе RS - Retail произошло объединение приложений «Обменный пункт» и «Касса - Кладовая», в результате чего была создана новая подсистема - «Операционная касса». Помимо вкладных и прочих кассовых операций, операций с ценными бумагами и пластиковыми картами, с ее помощью можно выполнять и валютно-обменные - при этом остаток по кассе является общим и подлежит изменению при успешном завершении каждой операции. Выполнить валютно-обменные операции можно, работая как в приложении «Обслуживание физических лиц», так и в «Операционной кассе». Меню этих подсистем настраивается с учетом того, в чьи обязанности входит проведение валютно-обменных операций (операциониста-кассира или выделенного кассового работника).

Информация обо всех совершенных за день операциях регистрируется в сводном Операционном дневнике. Предусмотрено также формирование ряда дополнительных отчетов, составление сводной Справки о кассовых оборотах, ведение Кассовых журналов по приходу и расходу и пр.

Проведя всесторонний анализ требований современного законодательства и пожеланий клиентов по организации расчетно-кассового обслуживания в кредитных учреждениях, специалисты проекта « RS - Retail » сочли целесообразным упорядочить процесс взаимодействия подсистем «Кладовая банка» и «Операционная касса». В результате выполненных доработок обмен ресурсами между подразделениями реализован уже не в форме разрозненных действий (выдачи и приема аванса, выдачи подкрепления, сдачи излишков), а посредством интегрированных двусторонних операций. При оформлении каждой из них в подразделении-отправителе создается документ на отправку ценностей, а в подразделении-получателе автоматически формируется «зеркальный» документ. Причем первый считается проведенным в подразделении-отправителе только после подтверждения его поступления в подразделение-получатель (это особенно важно для осуществления контроля).

Однако такая технология актуальна только для тех подразделений, которые работают в режиме «онлайн». Для всех остальных в системе сохранен прежний механизм автономного формирования операций. Указать, какая технология будет применяться в каждом конкретном случае, можно, настроив соответствующим образом параметры «Доступ к базе данных» и «Размещение» для данного подразделения.

Помимо новшеств в автоматизации документооборота, в Кладовой расширяется номенклатура операций. Реализованы еще 2 операции - «Выдача под отчет из Хранилища» и «Возврат подотчетных ресурсов в Хранилище» (рис. 7). Выполнение этих операций предусматривает, что средства выдаются конкретному физическому лицу (кассиру) без формирования инкассаторских сумок и расходных ордеров, а от него принимаются остатки по завершении операционного дня либо средства приходной кассы, накопившиеся за день. Такая технология дает возможность организовать работу с клиентами более гибко.

Рисунок 7 - Оформление операции подотчетного подкрепления

Приведем конкретный пример. Пусть, помимо стандартного набора операций, в Головном операционном подразделении банка осуществляется продажа золотых мерных слитков. Работать с драгоценными металлами - дело достаточно трудоемкое: нужно проводить контрольное взвешивание, составлять массу отчетов и т.д. Поскольку данный вид операций еще недостаточно распространен, в течение дня они могут и не потребоваться. Подотчетное же подкрепление позволяет иметь на рабочем месте кассира достаточное количество слитков и выполнять при необходимости данную операцию и ее полное оформление. Если же до конца дня клиенты, желающие приобрести золото, так и не появятся, то взятые под отчет слитки будут сданы обратно в Хранилище.

Таким образом, автоматизированная технология выполнения операций облегчает работу кассира, получающего ценности. Ему не нужно выбирать операцию, вводить данные и формировать документ - достаточно лишь найти уже готовый документ в «Неподтвержденных» и подтвердить его. Такой подход существенно экономит рабочее время и снижает вероятность возникновения ошибок.

Заключение

Валютные операции осуществляются коммерческими банками как на внешнем, так и на внутреннем валютных рынках.

Основными видами валютных операций банков являются: операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе операции, связанные с использованием в качестве средства платежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте; ввоз и пересылка в РФ, а также вывоз и пересылка из РФ валютных ценностей; осуществление международных денежных переводов; расчеты между резидентами и нерезидентами в валюте РФ. Валютные операции разделяются на текущие и связанные с движением капитала.

Вследствие неблагоприятного измене­ния курсов иностранных валют и цен на драгоценные металлы – уровень валютного риска Сбербанка РФ за 2010 год су­щественно снизился: доля открытой ва­лютной позиции в активах-нетто Банка сократилась с 1,4 до 0,3%.

Сбербанк России является ведущим маркет-мейкером внутреннего конверсионного рынка рубль/доллар США. Объем операций Банка на данном рынке за 2010 год с учетом операций СВОП со­ставил 137,8 млрд. долларов США.

Всего в 2010 году Сбербанком России было ввезено налич­ной иностранной валюты на сумму более 6,3 млрд. долларов США (в эквиваленте), вывезено за границу - 1,8 млрд. долларов США (в эквиваленте). По объему ввезен­ной валюты за год доля Банка выросла с 29,5 до 36,6%. С

Общая сумма операций, проведенных Сбербанком России по внешнеторго­вым контрактам, в 2010 году составила 37,7 млрд. долларов США.

В 2009-2010 гг. увеличился объем покупки и продажи наличной иностранной валюты с 8,8 до 11,7 млрд. долл.

Анализ структуры ресурсов и вложений в иностранной валюте Сбербанка РФ свидетельствует, что положительным за этот период стало снижение активов, не приносящих доход на 6,02 процентных пункта, т.е. стало выгоднее размещение свободных средств. Однако наблюдается увеличение дорогих ресурсов на 14,01 процентных пункта и снижение бесплатных ресурсов на 4,3 процентных пункта, что объясняется уменьшением собственной валюты и размещением более дорогих средств заемщиков. Преобладающую роль в общей сумме расходов банка по валютным операциям играют процентные расходы.

В Операционном управлении Сбербанка России валютно-обменные операции осуществляются в обменных пунктах.

При этом курсы покупки и продажи наличной иностранной валюты, а также кросс-курсы конверсии устанавливаются в зависимости от суммы валютно-обменной операции.

В настоящее время все отделения Сбербанка России самостоятельно устанавливают значения курсов покупки и продажи наличной иностранной валюты во внутренних структурных подразделениях.

Валютная политика Банка России осуществляется в общем контексте денежно-кредитной политики, проводимой Правительством Российской Федерации и Банком России. Важнейшими целями валютной политики Банка России являются обеспечение стабильности курса национальной валюты и создание условий для динамичного развития российского валютного рынка.

Причины, по которым нельзя отказаться от многовалютности и создать единые деньги для всего мирового рынка, таковы:

1) наличие национальной валюты облегчает правительству поиск средств для расчетов с теми, кто получает деньги напрямую от государства. К ним относятся служащие, включая армию, беднейшие граждане и фирмы, поставляющие товары и услуги для государственных нужд. В крайнем случае, государство может просто осуществить дополнительную эмиссию бумажных знаков;

2) наличие национальной валюты позволяет государству управлять ходом дел в экономике страны;

3) национальная валюта позволяет обеспечить полный суверенитет страны, ее независимость от воли правительств других стран;

4) наличие собственной валюты помогает избежать инфляции, которой обладают валюты других стран.

Для ведения международной торговли в условиях существования разных валют человечество создало механизм взаимных расчетов между гражданами и фирмами различных стран. Обычно его называют валютным рынком.

Основа этого механизма - пропорции обмена валют, называемые валютными курсами. Валютный (обменный) курс - цена одной национальной денежной единицы, выраженная в денежных единицах других стран. Как и на любом рынке эти цены зависят от соотношений спроса и предложения на ту или иную валюту. Величины же спроса и предложения на валютном рынке зависят прежде всего от объемов взаимной торговли между теми или иными странами.

Для создания отвечающих целям курсовой политики условий на валютном рынке и регулирования (сглаживания) динамики обменного курса рубля Банком России используются следующие основные инструменты:

- валютные интервенции;

- депозитные операции для регулирования уровня рублевой ликвидности на межбанковском рынке;

- изменение процентных ставок по операциям Банка России на денежном рынке.

Результативность использования рыночных инструментов курсовой политики зависит от состояния денежно-кредитной сферы и общеэкономической ситуации в целом.

В случае развития на внутреннем валютном рынке тенденций, несущих угрозу долгосрочной дестабилизации валютного курса, Банк России также может принимать дополнительные меры, в числе которых следует перечислить:

- изменение порядка и величины норматива обязательной продажи экспортерами части валютной выручки;

- изменение резервных требований и других экономических и нормативов кредитных организаций;

- изменение порядка проведения валютных торгов на уполномоченных валютных биржах и правил совершения валютных операций.

Банк России ведет постоянную работу по совершенствованию системы контроля за основными секторами валютного рынка, в первую очередь за операциями на торговых сессиях уполномоченных валютных бирж, что обеспечивает оперативность и эффективность применения инструментов валютной политики.

В качестве операционного ориентира будет использовать рублевую стоимость корзины из евро и доллара. В случае необходимости адаптации к изменившимся условиям состав бивалютной корзины может быть изменен. В среднесрочной перспективе эволюция курсовой политики будет происходить в направлении минимизации воздействия Банка России на соотношение спроса и предложения на внутреннем валютном рынке.

Список литературы

1. Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» № 173-ФЗ принят Государственной Думой 21 ноября 2003 г. // КонсультантПлюс.

2. Грачев, А.В. Анализ финансово – экономического состояния предприятия в современных условиях: особенности, недостатки и пути их решения [Текст]: // Менеджмент в России и за рубежом. - 2006. - №5. - С.89-98.

3. Грищенко, Ю.И. Анализ финансовой отчетности [Текст] / Ю.И. Грищенко // Справочник экономиста. - 2009. -№2. – С. 25-26.

4. Давыдова, Л.В. Финансовые ресурсы и их роль в обеспечении финансовой устойчивости предприятия [Текст] / Л.В. Давыдова, С.А, Ильминская // «Финансовая аналитика: проблемы и решения». -2008. -12(2). – С. 33.

5. Донцова, Л.В. Анализ финансовой отчетности [Текст]: Учеб. пособие / Л.В. Донцова, Н.А. Никифорова. - М.: Издательство «Дело и Сервис», 2009. - 224с.

6. Ефимова, О.В. Финансовый анализ [Текст]: Учеб. / О.В. Ефимова. – М.: Изд-во «Бухгалтерский учет», 2010. – 320 с.

7. Ковалев, В.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия [Текст]: Учеб. / В.В. Ковалев, О.Н. Волков. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2008. – 424 с.

8. Когденко, В.Г. Анализ факторов стоимости бизнеса по данным финансовой отчетности [Текст] / В.Г. Когденко // Финансовая аналитика: проблемы и решения». - 2008. - №3 (3). – С. 13.

9. Любушин, Н.П. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия [Текст]: Учеб. / Н.П.Любушин. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. – 471 с.

10. Остапенко, В.В. Финансы предприятий: [Текст]: Учеб. пособие / В.В. Остапенко. - Москва: Омега-Л, 2009. – 302 с.

11. Павлова, И. А. Ограниченность применения существующих методик к мониторингу финансовой устойчивости организации с учетом ее жизненного цикла [Текст] / И. А. Павлова // Дайджест-финансы. – 2008. – № 1. – С. 51 – 54.

12. Савицкая, Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: [Текст]: Учеб. / Г.В. Савицкая. - М.: ИНФРА-М, 2006. – 425 с.

13. Селезнева, Н.И. Финансовый анализ. Управление финансами: [Текст]: Учеб. пособие для вузов / Н.И. Селезева, А.Ф. Ионова. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. – 639 с.

14. Слепов, В.А. Оценка экономической эффективности системы управления корпоративными финансами [Текст] / В.А, Слепов, М.И, Богатырев // Финансы и кредит. - 2007. - 37(277). - С. 30-32.

15. Сысоева, Е.Ф. Структура капитала и финансовая устойчивость организации: практический аспект [Текст] / Е.Ф. Сысоева // Дайджест-Финансы. - 2007. - №7(151). – С. 52-54.

16. Усачев, Г.Г. Финансовая устойчивость организации и критерии структуры пассивов [Текст] / Г.Г. Усачев // Экономический анализ: теория и практика. - 2009. - №17 – С. 62-70.

17. Финансовый анализ. [Текст]: Учеб. / Под ред. Л.С. Васильевой, М.В.Петровской. - М.: КноРус, 2008. – 544 с.

18. Финансы предприятий: теория и практика [Текст]: Учеб. / С.В. Большаков. – М.: Книжный мир. 2010. – 617 с.

19. Финансы [Текст]: Учеб. / С.А.Белозеров, С.Г. Горбушина [и др.]. – М.:ТК Велби, Изд-во Проспект, 2009. – 512 с.

20. Чуев, И.Н. Анализ финансово – хозяйственной деятельности [Текст]: Учеб. / И.Н. Чуев, Л.П. Чечевицына. - М.: «Дашков и К», 2009. – 352 с.

Приложение