2.1. Необходимость и сущность кредита
Кредитная система представляет собой совокупность экономических отношений по поводу аккумулирования и перераспределения временно свободных денежных средств, форм, методов и инструментов кредита, кредитных институтов и кредитных рынков. Эти отношения реализуются через институты, работающие на различных финансовых рынках – кредитно-финансовые институты (рис. 6).
Ядро кредитной системы РФ составляет двухуровневая банковская система, состоящая из Центрального Банка, кредитных организаций банковского и небанковского типа.
Помимо организаций, формирующих банковскую систему, существуют структуры, являющиеся институтами кредитной системы, но не входящие в банковскую. Их называют специализированные кредитно-финансовые институты (СКФИ). К СКФИ относятся инвестиционные компании и фонды, негосударственные пенсионные фонды, лизинговые, факторинговые компании и другие коммерческие структуры, работающие на финансовых рынках, но не относящиеся к группе депозитных финансовых институтов. В настоящее время российская кредитная система включает 1 058 кредитных организаций, 857 страховых компаний, 252 негосударственных пенсионных фонда, 1 024 паевых инвестиционных фонда, около 150 лизинговых компаний и другие финансовые институты.1
Таким образом, существует три группы институтов кредитной системы:
банковские кредитные организации (коммерческие банки);
небанковские кредитные организации (НКО);
специализированные кредитно-финансовые институты (СКФИ).
Первые две группы институтов формируют банковскую систему, последняя – институты кредитной, но не банковской системы.
Рис.6. Кредитная система РФ
Кредит − основа современной экономики, неотъемлемый элемент экономического развития. Возникновение кредита связано с особенностями движения основного и оборотного капитала в процессе их оборота и кругооборота. Основной капитал переносит свою стоимость на продукт по частям, постепенно, в результате чего формируется некоторый объем денежных средств, временно свободных до момента нового вложения в основной капитал, приобретения нового оборудования. Вследствие неравномерности воспроизводства основных капиталов у разных организаций, может возникнуть ситуация, когда у одних средства свободны, а другие испытывают дефицит денежных средств.
Аналогичная ситуация может возникнуть и при движении оборотных капиталов. Существует неравномерность в поступлении на счета организаций денежной выручки и нового этапа авансирования средств. Происходит высвобождение временно свободных денежных средств граждан и домашних хозяйств. Все это определяет возможность кредита.
Потребность в кредите вызвана неравномерностью кругооборота индивидуальных капиталов. Он выступает в качестве формы разрешения противоречия между накоплением временно свободных денежных средств у одних экономических субъектов и потребностью в них – у других.
Общество не заинтересовано в омертвлении временно высвобождающихся денежных средств. Чтобы отдельные организации и экономика в целом непрерывно развивались в рамках расширенного воспроизводства необходимо прераспределение временно высвобождающихся денежных средств. Такое перераспределение и происходит в рамках кредита, чем объясняется его необходимость. Однако, для превращения потенциально возможного и объективно необходимого кредита в реальные экономические отношения требуется совпадение интересов основных субъектов этих отношений: кредитора и заемщика.
Ссудный процент − это плата, получаемая кредитором от заемщика за пользование заемными средствами.
Она определяется размером ссуды, ее сроком и уровнем процентной ставки. Денежные ссуды сопровождаются денежной формой процента. В рыночном хозяйстве уплата процентов есть не что иное, как передача части прибыли (дохода), получаемой заемщиком, своему кредитору. Плату за заемные средства кредитор требует потому, что он передает часть своего капитала (имущества) должнику и сам лишается возможности получить за время кредитной сделки прибыль от использования переданных в ссуду средств.
Формула движения средств, при кредитовании может быть представлена в следующем виде:
Д - Д - Т - Д' - Д",
где Д - Д − выдача заемщику ссуды;
Д - Т − использование ссуды в целях производственного назначения;
Т - Д' − реализация произведенной продукции и получение дохода;
Д' - Д" − возврат ссуды с уплатой процентов.
Основой, к которой стремится процент на макроэкономическом уровне, является средняя норма прибыли в хозяйстве. Факторы, под воздействием которых процент за кредит отклоняется от средней нормы прибыли, делятся на общие и частные.
К общим факторам относятся:
соотношение спроса и предложения заемных средств;
регулирующая направленность политики центрального банка;
степень инфляционного обесценения денег.
Частные факторы определяются условиями функционирования коммерческого банка, а также особенностями кредитного договора с заемщиком. К ним относятся:
объем ссуды и срок ее погашения;
наличие обеспечения и его характер;
себестоимость ссудного капитала банка
кредитоспособность заемщика и прочность его взаимоотношений с банком.
При начислении процентов за пользование ссуженной стоимости используется способ простых и сложных процентов.
Простые проценты. Начисление процентов производится на постоянную базу (первоначальный размер ссуженной стоимости). Этот способ начисления процентов используется, как правило, при краткосрочном кредитовании. В данном случае расчет производиться по следующей формуле:
где S − сумма выплат по кредиту с учетом первоначального долга (наращенная сумма долга);
P − первоначальный долг;
n − продолжительность ссуды в годах или отношение периода пользования ссудой в днях к применяемой базе исчисления (360 или 365 дней);
i − процентная ставка.
Сложные проценты. Данный способ начисления процентов применяется при долгосрочном кредитовании, когда по истечении периода начисления новое начисление процентов производится на наращенную сумму. Расчет производится по следующей формуле:
В банковской практике различных стран используются различные способы начисления процента. Они различаются характером измерения количества дней пользования ссудой и продолжительностью года в днях:
Точные проценты с фактическим числом дней ссуды (английская практика). Год принимается равным 365 или 366 дням, т.е. фактической продолжительности и для расчета используется точное число дней использования заемщиком ссуды. Этот способ дает самые точные расчеты. Используется в российской практике.
Обычные проценты с точным числом дней ссуды (французская практика). Год принимается равным 360 дням, срок ссуды измеряется точным числом дней. Данный способ дает наибольшую сумму начисленных процентов по сравнению с другими.
Обычные проценты с приближенным числом дней ссуды (германская практика). Год принимается равным 360 дням, при подсчете дней ссуды длительность месяца принимается равной 30 дням. Данный способ, чаще всего, дает наименьшую сумму начисленных процентов.
Основными формами ссудного процента являются:
ссудный процент (плата за пользование кредитом)
учетный (взимаемый покупки (переучета) векселей);
депозитный (выплачиваемый кредитными учреждениями лицам, разместившим у них депозиты).
- Краткий курс лекций по курсу «Деньги, кредит, банки» содержание
- Раздел I. Денежная система 3
- Раздел II. Кредитная система 51
- Раздел III. Банковская система 65
- Раздел I. Денежная система
- 1.1. Деньги и денежный оборот
- Кейнсианский и монетаристский подходы к кредитно-денежной политике государства
- Элементы и принципы организации денежной системы
- 1.2. Налично-денежный оборот, его организация
- 1.3. Безналичный денежный оборот, его организация
- 1.4. Основы международных валютно-финансовых и кредитных отношений
- Валютная система
- Полная обратимость валюты
- Внутренняя обратимость
- 1.5. Международные финансовые институты
- 1.6. Международные расчеты
- 1.7. Платежный баланс страны
- Структура платежного баланса
- Раздел II. Кредитная система
- 2.1. Необходимость и сущность кредита
- 2.2. Функции и законы кредита
- 2.3. Формы кредита, их экономическое значение
- 2.4. Роль кредита в развитии экономики
- Раздел III. Банковская система
- 3.1. Общая характеристика центральных банков
- 3.2. Функции и операции центральных банков
- 3.3. Операции коммерческих банков. Банковские услуги
- Список литературы