logo
Копия лекции_ДКБ

3.3. Операции коммерческих банков. Банковские услуги

Многие операции, которыми занимаются банки, возникли на заре человеческой цивилизации, задолго до появления металлических денег. Достоверно известно, что не менее 4 тыс. лет назад храмы Месопотамии выдавали в ссуду зерно с условием его возврата после сбора урожая, но не в первоначальном количестве, а с прибавкой – «интересом».

Исследования ученых показали, что первые металлические деньги появились в начале второго тысячелетия до нашей эры в Китае. Но Китай был закрытой страной, и широкого распространения в мире они тогда не получили. Первые в западном мире монеты стали применять в VII – VIII веке до нашей эры. Геродот утверждал, что впервые их стали чеканить в Лидии. Лидийцам просто надоело каждый раз взвешивать слитки металла для определения их ценности, и они стали наносить на них определенные знаки.

А когда появились монеты, появились и менялы. В древней Греции их называли трапезиты (от слова « трапеза» − стол). Трапезиты меняли одни монеты на другие, проводили взвешивание, экспертизу и оценку монет, отчеканенных в разных странах, на предмет определения количества и чистоты содержащегося в них драгоценного металла, и на этой основе устанавливали их курсы (соотношение стоимости разных монет) на данном рынке. Кроме того, трапезиты выдавали ссуды под довольно большой процент. Несколько позднее такие менялы появились в Риме, там их называли аргентариями. (от латинского argentum – серебро).

Почему менялы были так распространены по всему западному миру в период раннего средневековья? Дело в том, что в условиях металлических денежных систем, основанных на деньгах из драгоценных металлов, практически любой феодал мог (и предпочитал) чеканить собственную монету. В результате на большинстве мало-мальски крупных рынках обращались монеты из разных уголков Европы, а иногда и Малой Азии и Ближнего Востока.

С античных времен известна еще одна операция – перевод денег. Купцам приходилось закупать и продавать товары в разных местах. Для этого не обязательно было прибегать к долгой и опасной перевозке наличности. Достаточно было договориться с местными менялами, оставив им определенные денежные суммы, а затем давать письменные указания осуществить выплаты тому или иному человеку напрямую или через агентов. Менялы извлекали доход из разницы в курсах монет (валют), кроме того, они получали в свое распоряжение на некоторое время денежные суммы, которые стали выдавать в кредит под процент.

Система банковских депозитов или вкладов, берет начало с этих сумм, отданных менялам для перевода или в целях хранения до следующего приезда купца. Письменные инструкции о выплатах указанным в них лицам породили чеки и систему безналичных расчетов. А выдача в ссуду хранящейся у менял денежной наличности купцов заложила основу банковского кредитного дела.

Таким образом, была заложена основа современной банковской деятельности, базирующейся на трех старейших, традиционных операциях: депозитных, кредитных и расчетно-кассовых. Любой банк практически в любой стране1 обязательно выполняют эти операции. Депозитные операции, являясь главной пассивной операцией банка, обеспечивают формирование его ресурсной базы, кредитные представляют собой основную доходную активную операцию, а расчетно-кассовое обслуживание – важнейший вид услуг банка, обеспечивающей устойчивое функционирование платежной системы той или иной страны.

Таким образом, банк – это коммерческая организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Первые банки в современном понимании этого слова были семейными предприятиями с наемным персоналом. Например, Барди, крупнейшие флорентийские банкиры, в 1338 году имели 15 партнеров, по крайней мере 100 банковских служащих и отделения от Кипра до Лондона.

В России банки появились относительно поздно, в середине 18 века. Существовавшие в то время земельные и коммерческие банки в 1860г. были заменены крупнейшим Государственным банком. В конце 19 века он стал центральным эмиссионным банком Российской империи. Учреждение новых акционерных банков было жестко регламентировано, поэтому к 1914 году в России было всего 50 таких банков, но это были крупные, серьезные кредитные организации с большой филиальной сетью, по масштабам сравнимые с Государственным банком. Например, Русско-Азиатский банк имел 102 филиала и активы на сумму 672 миллиона рублей, что составляло десятую часть банковских активов страны.

Однако, для кредитной системы царской России было характерно наличие большого числа мелких учреждений кредитной кооперации – прежде всего обществ взаимного кредита, ссудо-сберегательных и кредитных товариществ (более 18 тысяч), а также сберегательные кассы, принадлежавшие государству. Крупный торговый и промышленный капитал обслуживался банками, мелкие сельскохозяйственные товаропроизводители и ремесленники – кредитными кооперативами, сбережения населения аккумулировались сберегательными кассами.

В Советском Союзе коммерческих банков не было. Банковская система была одноуровневой, что характерно для административно-командной экономики, и включала в себя Госбанк СССР (эмиссионный банк), Стройбанк СССР, Внешторгбанк СССР, каждый из которых выполнял строго определенные функции и операции в системе централизованного планового хозяйства. Аккумуляция денежных доходов населения осуществлялась через систему Государственных трудовых сберегательных касс. Через банковскую систему перераспределялся единый государственный ссудный фонд страны.

По-настоящему негосударственные банки возникли в 1988 году благодаря закону «О кооперации», ряд статей которого предусматривал возможность объединения финансовых средств кооперативов с целью создания кооперативных банков. Первым был зарегистрирован банк «Союз» из казахского Чимкента, отделившийся позднее вместе с Казахстаном. Среди первых зарегистрированных банков – «Кредит-Москва» (4), Инкомбанк (12), Автобанк (16), «Менатеп» (25), основателем и президентом которого был Михаил Ходорковский.

Сегодня банковская система России – один из наиболее рыночных и быстрорастущих секторов экономики, активно интегрирующийся в мировую финансовую систему и привлекающий внимание иностранного капитала.

Наиболее корректное как с экономической, так и с юридической точки зрения определение банка дано в Законе РФ «О банках и банковской деятельности». Закон определяет коммерческий банк как кредитную организацию, имеющую исключительное право осуществлять в совокупности в целях получения прибыли, следующие банковские операции: привлекать во вклады денежные средства физических и юридических лиц; размещать указанные средства от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности, платности; открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц. Совершать банковские операции может только юридическое лицо, имеющее лицензию (разрешение) Центрального банка РФ. При этом банку запрещено заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

Данное определение позволяет выделить основные принципы работы коммерческих банков:

Основной целью деятельности банка как коммерческого предприятия является получение прибыли. Главной особенностью работы банка как коммерческого предприятия является то, что для получения прибыли банк вкладывает в доходные, но рискованные операции денежные средства клиентов, которые он должен им вернуть. Иными словами, он покупает на рынке денежные средства клиентов на условиях возвратности, срочности и за плату (в форме процента) и продает их на рынке от своего имени по более высокой цене. При этом размещение (продажа) кредитных ресурсов банка должна осуществляться на тех же принципах возвратности, срочности, платности, что и привлечение, независимо от того, в какие финансовые и нефинансовые активы он их вкладывает. Поэтому он должен размещать денежные средства в кредиты, депозиты, ценные бумаги, драгоценные металлы или имущество, обеспечивая возвратность этих средств. Следствием этого является относительно более высокая ликвидность банковских активов1, по сравнению с другими коммерческими предприятиями.

Главной функцией коммерческих банков является функция финансового посредничества, состоящая в аккумулировании временно свободных денежных средств одних экономических агентов (населения, фирм и т.д.) и перераспределении их среди других экономических агентов, нуждающихся в дополнительном финансировании. В качестве финансового посредника банк осуществляет перелив сбережений и накоплений в кредиты и инвестиции, а также межотраслевой, межрегиональные и межстрановой перелив капитала, давая возможность их более эффективного и производительного использования. Важнейшим аспектом выполнения банками функций финансового посредничества является посредничество в осуществлении безналичных платежей и расчетов экономических агентов.

Именно через кредитные организации – банки – реализуются функции кредита как абстрактной экономической категории: перераспределительная, эмиссионная, регулирующая, контрольная.

Наиболее развернутое представление о функциях банков в современной рыночной экономике дает теория финансового посредничества, получившая распространение в 70-х годах ХХ века. Основной причиной существования финансовых посредников эта теория считает асимметрию информации, а банки называет «информационными процессорами».2В современных условиях информационного бума постоянно возрастают издержки, связанные с поиском, сбором и анализом информации, возрастают риски того, что важные инвестиционные решения принимаются на основе недостаточной, устаревшей или искаженной информации. В условиях финансовой глобализации и массированных информационных потоков целесообразно передать функции по сбору, обработке и анализу информации банкам. В качестве финансовых посредников банки получают вознаграждение за принятие квалифицированных инвестиционных решений, связанных с ними рисков, а также информационное обеспечение бизнеса.

Понятие «финансовый посредник» − более широкое, нежели понятие «банк», поскольку существуют разные виды финансовых посредников. По способу формирования ресурсной базы финансовые посредники делятся на депозитные и недепозитные институты. Банки относятся к группе депозитных институтов, для которых характерен двойной обмен долговых обязательств. Банки привлекают ресурсы в обмен на собственные долговые обязательства, например, векселя, а полученные средства вкладывают от своего имени в долговые обязательства других экономических агентов, например, в облигации Газпрома.

Банки – единственные финансовые посредники, которые не только гарантируют возврат полной суммы долга клиентам – физическим и юридическим лицам, но и фиксированную доходность в виде договорных процентов по депозитам (кредитам). При этом все риски инвестирования денег клиентов и связанные с ними убытки банк принимает на себя, распределяя среди своих акционеров.

Реализация основной экономической функции − функции финансового посредничества − осуществляется с учетом того, что банк в то же время, является коммерческим предприятием, главной целью деятельности которого является извлечение прибыли. В этой своей ипостаси банк выступает в качестве продавца финансовых продуктов и услуг, конкурируя с другими кредитными организациями, работающими на финансовых рынках.

При этом интересы коммерческой деятельности банка могут вступать в противоречие с его макроэкономическими функциями, например функцией посредничества в платежах, что обусловило необходимость постоянного надзора за деятельностью банка и регулирования его деятельности в интересах всего общества. Контроль, надзор и регулирование деятельности коммерческих банков осуществляется Банком России, что накладывает определенные особенности на функционирование банка как коммерческого предприятия.

Банки и другие финансовые посредники работают на различных финансовых рынках1 и образуют кредитную систему страны.

Кредитная организация – более широкое понятие, нежели банк. Кредитная организация – это юридическое лицо, которое для получения прибыли как основной цели своей деятельности на основании лицензии Банка России имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные законодательством. Кредитные организации делятся на две группы: банки и небанковские КО.

В самом общем плане банк можно определить как кредитную организацию, осуществляющую в совокупности депозитные, кредитные, расчетно-кассовые и иные банковские операции.

Все кредитные организации, а значит и все банки в России являются коммерческими организациями, поскольку основной целью их деятельности является получение прибыли. Исключение составляет Центральный банк, который в своей деятельности преследует иные цели.

В России существует три вида небанковских кредитных организаций, которые могут осуществлять отдельные банковские операции, допустимое сочетание которых устанавливает Центральный банк. Это – организации инкассации, расчетные и депозитно-кредитные НКО.

Существуют следующие виды коммерческих банков. По форме собственности банки делятся на:

а) частные

б) государственные;

в) смешанные, в которых государство является одним из собственников;

г) совместные, с участием иностранного капитала

д) банки под 100% контролем иностранного капитала.

В зависимости от организационно-правовой формы различают акционерные банки (ОАО или ЗАО) и паевые банки (ООО).

По виду совершаемых операций банки делятся на:

а) универсальные, которые оказывают весь спектр банковских услуг;

б) специализированные, которые осуществляют небольшой спектр операций − (сберегательные, инвестиционные. ипотечные, сельскохозяйственные, потребительского кредитования и т.д.).

Кредитная организация для выполнения своих функций должна быть упорядочена, т.е. иметь такое построение, которое позволит в соответствии со стратегическими целями деятельности банка эффективно координировать использование финансовых, трудовых, материальных и информационных ресурсов. Типовую организационную структуру коммерческого банка России можно представить следующим образом (рис. 8):

ОБЩЕЕ СОБРАНИЕ АКЦИОНЕРОВ (ПАЙЩИКОВ)

СОВЕТ ДИРЕКТОРОВ

ПРАВЛЕНИЕ БАНКА

ПРЕДСЕДАТЕЛЬ ПРАВЛЕНИЯ

КРЕДИТНЫЙ КОМИТЕТ

СЛУЖБА ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ

ЗАМ. ГЛАВНОГО БУХГАЛТЕРА

ЗАМЕСТИТЕЛИ ПРЕДСЕДАТЕЛЯ ПРАВЛЕНИЯ

ГЛАВНЫЙ БУХГАЛТЕР

КРЕДИТНЫЙ ОТДЕЛ

ОПЕРАЦИОННЫЙ ОТДЕЛ

ОТДЕЛ ПО РАБОТЕ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ

КАССОВЫЙ ОТДЕЛ

ЮРИДИЧЕСКИЙ ОТДЕЛ

ОТДЕЛ БЕЗОПАСНОСТИ

МЕЖБАНКОВСКИЙ ОТДЕЛ

ОТДЕЛ ПО РАБОТЕ С КЛИЕНТАМИ

Рис. 8. Организационная структура коммерческого банка

Сущность работы коммерческих банков состоит в том, что они осуществляют аккумулирование временно свободных денежных средств на условиях возвратности, срочности, платности, а затем распределяют эти средства на тех же условиях, но от своего имени. Прибыль банков формируется за счет разницы в цене привлечения средств от клиентов и размещения средств, а также различных комиссионных платежей за посреднические, агентские, консультационные и другие услуги.

В случае если банк получает большую доходность от размещения ресурсов, чем обязан выплатить вкладчикам по условиям договора, он имеет прибыль. Если же размещение проходит неудачно и банк несет убытки, он все равно обязан заплатить вкладчикам договорной процент по вкладам и не может перекладывать на них убытки, их банк принимает на себя. Этим его деятельность отличается от деятельности других финансовых посредников, которые в случае понесения убытков перекладывают их на клиентов.

Порядок регистрации и лицензирования установлен в Федеральном законе «О банках и банковской деятельности» и Инструкцией Банка России от 02 апреля 2010 г. № 135-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций».

Для государственной регистрации кредитной организации и получения лицензии на осуществление банковских операций представляются следующие документы:

1) заявление с ходатайством о государственной регистрации на имя представителя ЦБ РФ и должно включать бизнес-план КО;

2) учредительный договор;

3) устав;

4) протокол собрания учредителей;

5) свидетельство об уплате государственной пошлины;

6) копии свидетельств о государственной регистрации учредителей;

7) декларации о доходах учредителей - физических лиц;

8) анкеты кандидатов на должности руководителей исполнительных органов и главного бухгалтера кредитной организации.

Условием получения лицензии является 100% оплата в месячный срок со дня уведомления Банком России о положительном решении уставного капитала кредитной организации.

Минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых кредитных организаций устанавливается Банком России в соответствии с требованиями Федерального закона «О банках и банковской деятельности» и в настоящее время составляет 180 млн. руб. Уставный капитал составляется из величин вкладов ее учредителей или акционеров в виде:

Предельный размер (норматив) неденежной части уставного капитала создаваемой кредитной организации не должен превышать 20 процентов.

Основным принципом совершенствования системы регулирования банковской деятельности и банковского надзора является внедрение международно признанных норм и международного опыта с учетом особенностей организации и функционирования российского рынка банковских услуг.

Существуют разные принципы классификации операций банка. Операции можно классифицировать в зависимости от их роли и места в банковской деятельности. С этой точки зрения выделяют активные, пассивные и комиссионно-посреднические операции банка.

Пассивные операции служат для привлечения в банк временно свободных денежных средств экономических агентов, на базе которых и формируются ресурсы коммерческого банка. С помощью пассивных операций банк формирует как собственные, так и привлеченные (заемные) средства.

Собственный капитал составляет незначительную долю ресурсов банка (15% - 20%), однако играет весьма важную роль в его деятельности, выполняя гарантийную, регулирующую и оперативную функции. Гарантийная функция заключается в обеспечении покрытия убытков, возникающих в процессе банковской деятельности, и выполнения обязательств перед клиентами. Регулирующая функция обеспечивает возможность воздействия государственных органов банковского регулирования и надзора на различные параметры банковской деятельности, прежде всего риски, а также передачу регулирующих импульсов через финансовых посредников другие сектора экономики. Оперативная функция состоит в возможности использования капитала банка в качестве источника финансирования его деятельности.

Однако, основу ресурсной базы банка составляют не собственные, а привлеченные ресурсы, составляющие 80 – 85% всех пассивов. Эта часть ресурсной базы делится на две части: ресурсы, привлекаемые из депозитных и не депозитных источников (заемные средства). Ресурсы, привлекаемые из депозитных источников, формируются по инициативе клиентов с использованием депозитных операций банка. Банк может формировать ресурсы по своей инициативе, проводя кредитные и эмиссионные операции. Это не депозитные источники формирования его ресурсной базы.

Таким образом, основными видами пассивных операций банка являются депозитные, кредитные и эмиссионные операции.

Под депозитными операциями в широком смысле понимают операции по привлечению денежных средств клиентов – физических и юридических лиц на счета и во вклады. В 2006 г. на долю депозитных операций приходилось почти 60% пассивов банковской системы. В узком смысле депозит (вклад) – это размещение вкладчиком денег в банке с целью хранения и получения дохода. Режим банковских депозитов физических и юридических лиц различается. Для привлечения денег от физических лиц банк должен получить специальную лицензию Банка России. Условием ее получения является вступление банка в систему обязательного страхования вкладов граждан.

Таким образом, в группу депозитных операций входят две их разновидности:

Для банков депозиты − это главный вид их пассивных операций и, следовательно, основной ресурс для проведения активных операций.

Кроме того, банки привлекают средства в форме кредитов от других банков и Банка России. Кредитные операции будут пассивными, если банк выступает в роли заемщика. На эти операции пришлось порядка 12% пассивов российских банков.

Третий вид пассивных операций банков – эмиссионные, то есть операции по выпуску и размещению собственных ценных бумаг с целью привлечения денежных средств. Банки могут эмитировать долговые ценные бумаги (облигации, депозитные и сберегательные сертификаты1 и векселя) и долевые (акции). В первом случае формируются заемные средства банка, во втором – собственные. Объем ресурсов, привлеченных банками за счет эмиссии собственных долговых обязательств, составил в 2010 г. около 10% банковских пассивов.

Ресурсы коммерческих банков могут быть дорогими и дешевыми, краткосрочными и долгосрочными. Кроме того, различают текущие (счета, вклады и другие обязательства банка до востребования) и управляемые пассивы (срочные вклады и депозиты, кредиты, эмиссионные операции). Банки работают в направлении оптимизации своей ресурсной базы.

Формирование ресурсной базы в процессе осуществления банком пассивных операций исторически играло первичную и определяющую роль по отношению к его активным операциям. Основная часть банковских ресурсов, как известно, образуется в процессе проведения депозитных операций банка, от эффективной и правильной организации которых зависит, в конечном счёте, устойчивость функционирования любой кредитной организации.

Активные операции – это операции по размещению привлеченных и собственных средств банка в различные финансовые и нефинансовые активы с целью получения дохода и поддержания ликвидности. Основной вид активных операций, приносящих банку доход – это кредитные операции, которые составляют порядка 66% активов российских банков. Кредитование является главной операцией коммерческих банков, в которой реализуется его функция финансового посредника. Структура и качество кредитного портфеля банка в значительной степени определяют качество его активов, эффективность использования средств кредитного потенциала, устойчивость и рентабельность его работы.

Вторая по значению доходная активная операция – вложения в ценные бумаги, на них приходится в среднем 14-15% активов. Банки являются универсальными финансовыми посредниками и работают на всех финансовых рынках, включая фондовый.2 Операции по вложению ресурсов банка в ценные бумаги в банковской практике часто называют инвестиционными операциями.

Коммерческие банки не могут все аккумулированные с помощью пассивных операций ресурсы размещать в доходные активы. Они обязаны определенную долю ресурсов направлять на поддержание ликвидности. Под ликвидностью банка понимают его способность своевременно и без потерь трансформировать свои активы в денежные средства с тем, чтобы выполнять свои обязательства перед клиентами: вкладчиками и кредиторами банка.

Приблизительно 10% активов банки держат в виде наличных денег (в кассе банка) и безналичных денег (на корреспондентских счетах в ЦБ РФ и в коммерческих банках). Такие активы называются кассовыми и служат для поддержания ликвидности банка.

Остальные активы – это имущество и основные фонды (6-7%) и прочие активы банка.

Все активы банка различаются по степени ликвидности, доходности и рискованности. Между этими характеристиками существует определенная взаимосвязь. Чем более рискованным является актив, тем менее он ликвидный. В то же время связь между риском и доходностью актива обычно прямая: чем больший доход приносит актив, тем он более рискованный. В свою очередь высоко ликвидные активы либо низко доходные, либо вообще не приносят дохода (неработающие активы). В балансе банка активы размещаются по мере снижения их ликвидности.

Большую и разнообразную группу составляют комиссионно–посреднические операции и услуги банка. Эти операции не приводят к увеличению банковских ресурсов и не осуществляются в форме вложений денежных средств от имени и за счет коммерческого банка. Поэтому они не отражаются на балансе банка, не являются ни активными, ни пассивными операциями (в банках их отражают на забалансовых счетах).

Чаще всего при проведении комиссионно-посреднических операций банк осуществляет те или иные действия по поручению и за счет клиента, получая от него за это вознаграждение в форме комиссии. К такому типу операций относят большинство брокерских услуг на валютном и фондовом рынках, доверительное управление имуществом и денежными средствами клиента, расчетные услуги банка клиентам и многие другие. Наиболее характерным примером брокерских операций банка является купля-продажа банком ценных бумаг (или иностранной валюты) по поручению и за счет клиента.

Среди многочисленных операций банка необходимо выделять собственно банковские операции. Лицензия Банка России на проведение банковских операций дает право на осуществление следующих операций. С правовой точки зрения к банковским операциям относятся1:

  1. привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады до востребования и на определенный срок (депозитные операции);

  2. размещение привлеченных от клиентов средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности, платности (кредитные операции);

  3. открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

  4. осуществление расчетов по поручению и за счет клиентов;

  5. инкассация наличных денег, векселей и платежных документов и кассовое обслуживание клиентов2;

  6. выдача банковских гарантий;

  7. купля-продажа наличной и безналичной иностранной валюты;

  8. привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

  9. осуществление денежных переводов по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (кроме почтовых переводов).

Все остальные операции и услуги банков де-юре (юридически) банковскими не являются, но разрешены банкам, как и другим экономическим агентам при соблюдении требований законодательства. Обращает на себя внимание тот факт, что операции с ценными бумагами не являются банковскими, также как лизинговые, факторинговые и трастовые. В то же время купля-продажа наличной иностранной валюты является банковской операцией, для проведения которой требуется не только банковская, но и валютная лицензия Центрального банка.

Для того, чтобы банк мог активно работать на фондовом рынке и совершать операции с ценными бумагами, прежде всего акциями и облигациями, он должен, как и другие профессиональные участники рынка ценных бумаг, получить лицензии от государственного органа − регулятора фондового рынка, коим является Федеральная комиссия по финансовым рынкам (ФКФР). Подлежат лицензированию следующие профессиональные виды деятельности на фондовом рынке3:

В то же время банки могут свободно, без ограничений и лицензий, проводить любые операции с векселями, депозитными и сберегательными сертификатами. Банки совершают с векселями как пассивные (эмиссионные), так и активные операции (учет веселей, вексельное кредитование клиентов), а также комиссионно-посреднические (инкассирование векселей).

Эмиссия банком собственных векселей направлена на привлечение ресурсов нужного срока и качества. Это основная долговая ценная бумага, эмитируемая российскими коммерческими банками.

Учет векселя представляет собой передачу векселедержателем банку права на получение платежа по векселю в обмен на немедленное получение денег с дисконтом (скидкой) от номинала векселя.. В процессе учета векселя в банке происходит трансформация коммерческого кредита в косвенное банковское кредитование. Для банка это активная операция, направленная на получение дохода в форме дисконта. Переучет векселя осуществляется Центральным банком по просьбе коммерческого банка и представляет собой форму рефинансирования последнего.

При инкассировании векселя клиент дает поручения банку предпринять действия по предъявлению векселя плательщику при наступлении срока платежа, получению от него денег и переводу их клиенту – векселедержателю. Эта услуга может потребоваться, когда у московской фирмы есть вексель, подлежащий оплате, например, в Чите, или Сингапуре. Банки принимают такие инкассовые поручения при условии наличия в месте платежа какой-либо банковской структуры. Операции с векселями требуют хорошего знания особенностей вексельного законодательства и тщательности в оформлении операций.

Третий принцип классификации операций банков, который мы рассмотрим в данном учебном пособии – их деление на традиционные и современные банковские операции. Разумеется, такое деление весьма условно. К традиционным мы относим операции, составляющие исторически и логически основу банковской деятельности: депозитные, кредитные и расчетно-кассовые, возможно валютообменные операции. Под современными мы понимаем операции, которые появились относительно недавно как ответ на новые потребности экономических агентов – клиентов банков. Их появление связано как с научно-техническим прогрессом, так и с современными условиями ведения бизнеса в условиях глобализации и обострения конкуренции товаропроизводителей. В эту группу мы включаем лизинговые, факторинговые, форфейтинговые операции, сделки на срочных рынках (форвардные, фьючерсные, опционные контракты, операции своп и т.п.), операции на основе банковских платежных и кредитных карт, Интернет-бэнкинг, а также операции секьюритизации банковских активов.

Банковские операции являются продуктами и услугами, которые банки как коммерческие предприятия предлагают на рынке своим клиентам. Потребление банковских продуктов требует от клиентов определенной экономической грамотности, а сами продукты и услуги часто характеризуются протяженностью во времени, несохраняемостью, непостоянством качества, отличаются высокой степенью сложности и абстрактности. Все это требует от всех участников договорных банковских отношений хорошего знания банковских операций, их возможностей и целей применения.