0 Затратности банковских услуг

Динамика развития банковской системы России в 1995 году свидетельствует о том, что банковская система стремительно движется к кризису. За истекший год были отозваны лицензии у 225 коммерческих банков, более 800 банков закончили год с убытками на сумму 5.7 трл. рублей. Около 100 банков использовали средств сверх прибыли 5.3 трл. рублей. Общая потеря собственных капиталов банков превысила 10 трл. рублей. Скорее всего причиной этого является ужесточение общеэкономических условий и законодательных требований к деятельности банков в 1995 году.

(Данные Агентства финансовой информации)

Российские банки мельчают. По расчетам, брутто-баланс абстрактного среднего российского банка в ценах конца декабря 1992 года уменьшился за три года почти в три раза. Причем снижение этого показателя происходило при росте общего числа банков всего на 2.4 процента. При такой ситуации нет никаких оснований утверждать, что в 1995 году, как и в течение предыдущих лет, активы среднего российского банка уменьшались в связи с появлением новых банков.

В этих условиях коммерческие банки стремятся минимизировать издержки банковской деятельности и банковских услуг, в частности, переложив их основное бремя на плечи своих клиентов. Это в большей степени относится к небольшим банкам, чем к крупным.

Рассмотрим структуру расходов универсального коммерческого банка "Эра" и Внешторгбанка России.

РАСХОДЫ ВНЕШТОРГБАНКА РОССИИ

(НА 1.01.96г.)

Как видно из таблицы, прочие расходы, в числе которых расходы по организации расчетных и кассовых операции, занимают наибольший удельный вес в сумме расходов.

Аналогична приведенной и структура расходов коммерческого банка "Эра".

РАСХОДЫ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА "ЭРА"

(НА 1 .01 .96г.)

Сравнительный анализ данных показывает, что у Внешторгбанка России по сравнению с коммерческим банком "Эра" удельный вес расходов по полученным кредитам, а также по вкладам и депозитам ниже почти в два раза (масса расходов первого в 131 раз больше, чем у второго).

При этом следует отметить, что спрэд по ставкам, определяющим издержки по привлечению средств как юридических, так и физических лиц, различается как внутри банков одной категории надежности, так и среди разных категорий банков.

Так, из такой группы банков, как АвтоВазбанк, Восток-Запад, Инкомбанк, Промстройбанк (СПб), Российский кредит и Элексбанк, уровень процентной ставки колебался на 1.03.96 г. от 39 до 106 процентов годовых. При этом максимальный размер процентной ставки по накопительным вкладам приходился на АвтоВазбанк, испытывавший к тому времени определенные финансовыезатруднения.

Если рассматривать реальную доходность срочных рублевых вкладов в наиболее надежных банках (при вкладе в 3 млн. руб.), то следует отметить, что разница между минимальной и максимальной ставкой по вкладам сроком на 1 месяц составляет 172 процента на 1.03.96 г.; по вкладам со сроком до 12 месяцев разброс составлял еще более значительную величину (400 процентов).

По валютным вкладам ситуация носит более сглаженный характер: по одномесячным вкладам разброс составляет 200 процентов, по 12-ти месячным - 191 процент.

По рублевым вкладам до востребования процентная политика носит еще более противоречивый характер (от 2 процентов в Московском Сбербанке, до 50 процентов в Элимбанке). Как и по срочным вкладам, разброс по вкладам до востребования в валюте ниже - 200 процентов.

Если рассматривать эффективность использования ресурсов на примере банка "М" , то показатели банковских затрат и доходов имеют следующий вид:

Заключение.

Кассовое обслуживание является одной из важнейших функций банка. В кругообороте наличных денег, обеспечивающих товаро-обмен, банк является исходным и конечным пунктом движения денег. В сферу обращения наличные деньги попадают из банка в форме выплаты заработной платы или для других расчетов наличными и в виде выручки возвращаются в банк.

Ежедневное обесценение денежных средств породило повальное обналичивание средств со счетов и рост платежей за наличный расчет. Нормализация расчетных отношений, как показатель стабилизации экономики России, привела к предпочтительному применению безналичной формы осуществления платежей и к сокращению объема кассовых операций банка. А замена наличных денег электронными, применение в расчетах пластиковых карточек внесет изменения в порядок организации банковских кассовых операций.

В последнее время из-за отсутствия наличных денег происходит активизация вексельного обращения что приводит, во-первых, к ускорению расчетов и оборачиваемости оборотных средств. Во-вторых, уменьшается потребность в банковском кредите, соответственно снижаются процентные ставки за его использование и в результате сокращается эмиссия денег. Оборот векселей в ближайшее время должен стать массовым явлением.

. Вплоть до недавнего времени крупные коммерческие банки игнорировали "розничную" продажу услуг в области депозитов. Но с появлением довольно состоятельной прослойки "новых русских", обладающих значительными суммами временно свободных денежных средств, и опыта работы в области привлечения депозитов со стороны коммерческих банков, интерес последних к привлечению депозитов юридических и физических лиц выравнивается.

Исходя из данных перечисленных в главе 5 , становится ясной необходимость совершенствования аналитической работы по сокращению банковских затрат. Однако реальность такова, что величина банковских затрат по банковским услугам практически банками не исследуется. В банковском учете и отчетности никак не отражается величина расходов по банковским услугам, что затрудняет проведение анализа их затратности.

Таким образом, современная банковская система является “кровеносной системой” экономики. Через банки опосредуется “обмен веществ” в хозяйственной системе, и от их четкой и непрерывной работы в сфере платежей зависит общая эффективность функционирования экономических институтов.