Основными функциями банков являются:

• Аккумуляция и мобилизация денежного капитала.

• Посредничество в кредите.

• Проведение расчетов и платежей в хозяйстве.

• Создание платежных средств.

• Организация выпуска и размещения ценных бумаг.

• Консультационное обслуживание клиентов.

Мобилизация денежных средств и превращение их в капитал является старейшей функцией банков, при этом аккумулируемые банком денежные средства физических и юридических лиц, с одной стороны, приносят их владельцам доход в виде процентов, с другой стороны, создают базу для проведения ссудных операций.

Прямые кредитные отношения между владельцами свободных денежных средств и заемщиками, перемещаются с помощью банка и выдаются на установленный срок за определенную плату.

Коммерческие банки, выступая в качестве посредников в платежах, осуществляют расчеты по поручению клиентов, принимают деньги на счета, ведут учет всех денежных поступлений и выдач.

Создание платежных средств прямо связано с депозитной и кредитной деятельностью банков. При этом депозиты могут создаваться путем внесения клиентом наличных денег в банк или выдачей заемщику кредита.

4.Определение банка как учреждения, которое аккумулирует свободные денежные средства и размещает их на возвратной основе, позволяет выделить пассивные и активные операции банка.

К пассивным операциям относят:

• Прием вкладов (депозитов).

• Открытие и ведение счетов клиентов, в том числе банков-корреспондентов.

• Выпуск собственных ценных бумаг (облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов).

• Получение межбанковских кредитов, в том числе централизованных кредитных ресурсов.

• Операции РЕПО.

Депозит – это денежное средство в наличной или безналичной форме, переданное в банк их собственником для хранения на определенных условиях.

Операции, которые связаны с привлечением денежных средств во вклады, называются депозитными.

В зависимости от вкладчика, депозиты разделяются на депозиты физических лиц и юридических лиц.

В зависимости от срока изъятия на срочные и до востребования.

Также выделяют сберегательные вклады населения, которые имеют целевое назначение.

Кредиты ЦБ коммерческим банком предоставляются в порядке финансирования на конкурентной основе, а также в форме ломбардных кредитов.

Операция РЕПО – это соглашение, заключаемое между банком и фирмой или с дилерами государственных ценных бумаг.

В этом случае фирма размещает ценные бумаги на условиях обратного выкупа.

Размещение мобилизированных ресурсов банка, с целью получения дохода и обеспечения ликвидности, определяет содержание его активных операций.

Активные операции разделяются на 4 группы:

• Учетно-кредитные – формируется кредитный портфель банка.

• Инвестиционные – создают основу для формирования инвестиционного портфеля.

• Кассовые и расчетные.

• Прочие.

Ссудные операции составляют основу деятельности банка в размещении его ресурсной базы.

Коммерческие банки могут предоставлять своим клиентам следующие виды кредитов:

• По типам заемщика (ссуды предприятиям, правительству, населению и банкам).

• По срокам пользования (краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные).

• В зависимости от сферы функционирования (в сферу производства и сферу обращения).

• По отраслевой принадлежности заемщиков.

• По характеру обеспечения (залоговые, гарантированные, застрахованные и необеспеченные).

• По методам гашения (погашаемые единовременно или по частям).

В группу активных ссудных операций банков включают факторинговые и лизинговые операции.

Факторинг представляет собой переуступку банку неоплаченных долговых требований, возникающих между контрагентами в процессе реализации продукции.

Лизинговые операции – это предоставление на условиях аренды на долгосрочный период машин, оборудования, недвижимости и других элементов основного капитала.

Коммерческие банки для развития инвестиционной деятельности используют ценные бумаги такие, как простые и привилегированные акции, облигации, государственные долговые обязательства, векселя и др.