Тема 5. Кредит: сущность, функции, виды.

1. Понятие кредитной системы и ее организация.

2. Сущность кредита и рынка ссудных капиталов.

3. Условия выдачи кредита.

4. Функции и формы кредита.

1. Кредитная система – это совокупность кредитных отношений и институтов, организующих эти отношения.

Кредитная система включает в себя банковский, потребительский, государственный, коммерческий и международные кредиты со своими формами отношений и методами кредитования.

Кредитная система как совокупность финансово-кредитных отношений и институтов аккумулирует свободные денежные капиталы, доходы и сбережения различных слоев населения, и предоставляет их ссуду государству, физическим и юридическим лицам.

Основу кредитной системы любой страны представляют банки.

В большинстве стран кредитная система включает в себя 3 уровня, закрепленные законодательством:

• ЦБ

• Коммерческие банки

• Специализированные финансово-кредитные институты (кредитные организации)

Современная кредитная система состоит из следующих институциональных звеньев:

• ЦБ, государственные и полугосударственные банки.

• Банковская система (коммерческие банки, сберегательные банки, инвестиционные банки и специализированные торговые банки)

• Страховой сектор (страховые компании, пенсионные фонды)

• Специализированные небанковские финансово-кредитные институты (инвестиционные компании, финансовые компании, благотворительные фонды, ссудно-сберегательные ассоциации кредитные союзы).

Ключевым элементом финансово-кредитной системы любой страны является ЦБ, выступающий проводником официальной денежно-кредитной политики, которая составляет основу государственного регулирования экономики.

ЦБ – это банки с особым статусом, предназначенные быть центрами национальной кредитной системы и осуществляемые денежно-кредитное регулирование.

Для проведения кредитно-денежной политики, ЦБ обычно используют следующие инструменты:

• Изменение нормативов обязательных резервов, депонируемых в ЦБ.

• Учетная ставка.

• Операции на открытом рынке.

• Валютное регулирование.

Размер учетной ставки обычно зависит от уровня ожидаемой инфляции и темпов развития экономики.

Коммерческие банки представляют собой акционерные банки, осуществляющие универсальные операции по кредитованию промышленных, торговых и других предприятий за счет тех денежных средств, которые они привлекают в виде вкладов.

Специализированные кредитные организации включают банковские и небанковские организации, специализирующиеся на определенных видах кредитования.

Современная структура кредитной системы России включает в себя:

• ЦБ

• Банковская система, включающая коммерческие, сберегательные и ипотечные банки

• Специализированные кредитно-финансовые учреждения, страховые компании, инвестиционные и пенсионные фонды, финансово-строительные компании и пр.

В России все кредитные организации подразделяются на 2 вида:

• Банки

• Кредитные учреждения

Под коммерческим банком понимается коммерческая организация, которая на основе лицензии ЦБ России привлекает на условии возвратности денежные средства и другие ценности физических и юридических лиц, и размещает их на условиях возвратности, а также срочности и платности от своего имени.

Кредитные учреждения – это юридические лица, не являющиеся банками, с установленным размером уставного фонда, которым по лицензии ЦБ предоставляется право осуществления отдельных банковских операций, за исключением денежных операций с физическими лицами.

ЦБ России является главным банком государства, он независим от распорядительных и исполнительных органов власти, является экономически самостоятельным учреждением и осуществляет свои расходы за счет собственных доходов.

2. Кредит представляет собой форму движения ссудного капитала.

Ссудный капитал –это денежное средство, отданное в ссуду за определенный процент при удовлетворении потребностей заемщика и на условиях возвратности.

Рынок ссудных капиталов, исходя из целевой направленности выдаваемых банками кредитов, делится на:

• Денежный рынок (совокупность краткосрочных кредитных операций, обслуживающих движение оборотных средств)

• Рынок капитала (совокупность средних и долгосрочных операций, движение основных средств)

• Фондовый рынок (совокупность кредитных отношений, обслуживающих рынок ценных бумаг)

• Ипотечный рынок (совокупность кредитных операций, обслуживающих рынок недвижимости)

Участниками рынка ссудных капиталов являются:

• Первичные инвесторы (владельцы свободных финансовых ресурсов)

• Специализированные посредники в лице кредитно-финансовой организации

• Заемщики в лице физических и юридических лиц, а также государства

3. Все кредиты, выдаваемые кредитным учреждениям и банкам, доставляются на следующих условиях:

• Обеспеченность

• Возвратность

• Срочность

• Платность

• Целевое использование

• Дифференцированность

Обеспеченность выражает необходимость обеспечения защиты имущества интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых обязательств. Основными видами обеспеченности являются:

• Поручительство

• Гарантия

• Залог

• Страхование ответственности заемщика за непогашение кредита

Возвратность выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком.

Срочность отражает необходимость возврата кредита не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре или заменяющем его документе.

Платность выражает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование.

Практическим выражением этого условия является банковский процент, выполняющий следующие функции:

• Перераспределение части прибыли юридических лиц и доходов физических лиц.

• Регулирование производства и обращения путем распределения ссудных капиталов на отраслевом, межотраслевом и международном уровне.

• Антиинфляционная защита денежных накоплений клиентов банка.

Цена кредита зависит от цикличности развития экономики, темпов инфляции, эффективности государственного кредитного регулирования и других факторов.

Целевое использование распространяется на большинство видов кредитных операций, выражая необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора.

Дифференцируемый характер кредита определяет дифференцируемый подход со стороны кредитной организации к различным категориям потенциальных заемщиков.

4. Кредит выполняет следующие функции:

• Перераспределительная – кредит способствует движению свободных финансовых ресурсов из одних сфер хозяйственной деятельности в другие, обеспечивающие более высокую прибыль.

• Экономия издержек обращения – кредит выполняет функцию замещения действительных денег кредитными деньгами, которая проявляется через развитие безналичных расчетов, чеков, векселей и кредитных карточек.

• Ускорение концентрации капитала – кредит стимулирует развитие производственных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения производства.

• Обслуживание товарооборота – кредит активно воздействует на ускорение не только товарного, но и денежного обращения, вытесняя из него наличные деньги.

• Ускорение НТП – за счет кредита осуществляется значительная часть капиталовложений, внедрение новых научных разработок и технологий.

Выделяют следующие основные формы кредита:

• Банковский

• Коммерческий

• Потребительский

• Государственный

• Международный

• Ростовщический