29. Учёт операций с гко и гдо
До проведения аукциона по размещению ц/б: при списании ден средств со счетов клиентов для приобретения ц/б Д-301х,6100К-1811. при перечислении средств ком банком в НБ Д-1801К-счёт НБРБ. По результатам аукциона не позднее следующего дня составляются следующие проводки: на ∑ ц/б приобретённых для банка Д-4111К-1811. при осущ взаимозачёта по приобретённым ц/б Д-1811К-1801. при воврате ден средств НБ неиспользованных в ходе проведения аукционе на общую ∑ использованных ден средств Д-счёт НБ К-1801. на ∑ неиспользованных ден средств клиента Д-1811К-301х. при наращивании Д по ц/б приобретённым на первичном рынке Д -4171К-6874. погашение ц/б: при погашении облигаций принадлежащих банку на ∑ погашения Д-счёт уполномоченного депозитария К-1811, на ∑ погашения без учёта наращенных доходов Д-1811К-4111, на Д Д-1811К-4171, одновременно банк формирует фактические Д Д-6874К-8081.
- 1. Характеристика учётной операционной работы в банках. Построение учётно операционного аппарата. Роль главного бухгалтера в обеспечение правильного функционирования бухгалтерского учёта и отчётности.
- 2. Характеристика плана счетов баланса банка. Международные стандарты и принципы бух учёта и отчётности.
- 3. Аналит и синт учёт, назначение и взаимосвязь. Хаар-ристика форм аналит и синт учёта.
- 4. Виды документов и их характеристика.
- 5. Организация работы в учреждении банка по контролю формированию и хранению банковских документов.
- 6. Документы обороты и контроль по кассовым приходным банковским операциям.
- 7. Документооборот и контроль по кассовым расходным банковским операциям.
- 8. Порядок открытия и ведения расчётных счетов субъектам хозяйствования, закрытие расчётных счетов.
- 9. Кредитовые переводы осуществляемые на основании платёжных поручений.
- 10. Кредитовые переводы, осущ на основании п-т-п.
- 11. Порядок проведения операций с расчётными документами помещёнными в картотеку по внебалансовому счёту № 99814
- 12. Платёжная система рб.
- 14. Порядок проведения ревизии ден наличности. Учёт результатов ревизии ден наличности.
- 13. Порядок инкассации ден выручки у субъектов хозяйствования.
- 15. Порядок отражения в бух учёте банка покупки - продажи нал и безнал ин валюты.
- 16. Учёт операций по депозитным счетам юр лиц. Учёт средств, размещённых на депозитный сертификат.
- 17. Учёт операций по вкладным депозитным счетам физ лиц. Учёт отчислений в гарантийный фонд защиты средств физ лиц на счетах и во вкладах в банках рб.
- 18. Учёт операций по доверительному управлению (трастовых операций).
- 19. Исполнение учреждениями банков гос бюджета по д и р. Порядок приёма платежей в бюджет.
- 20. Учёт д и р банка.
- 21. Наращивание % д и р в банках.
- 22. Порядок отражения в учёте фин результатов деят банка.
- 23. Учёт основных средств.
- 24. Учёт нематериальных активов.
- 25. Учёт хоз материалов в учреждении банка.
- 26. Учёт мбп в банках.
- 27. Учёт начисления и выплаты з/п работникам банка. Учёт удержаний из з/п.
- 28. Учёт формирования уставного акционерного банка.
- 29. Учёт операций с гко и гдо
- 30. Создание резерва под обесценение ц/б.
- 31. Подготовительная работа по составлению годового отчёта. Характеристика форм годового отчёта.