13. Порядок инкассации ден выручки у субъектов хозяйствования.
Два варианта учёта инкассированной выручки: 1когда поступившая инкассированная выручка но ещё не пересчитанная сразу зачислялась на т/сч клиента: 1при поступлении инкас выручки до её перещёта Д-1050К-3012(∑ препреводительной ведомости), после пересчёта инкассированной выручки данная ∑ зачисляется в опер кассу Д-1010К1050, если обнаружены излишки ден наличности в инкас сумме Д-1050К-3012на ∑ разницы, если при пересчёте обнаружена недостача Д-1010К1050 и Д-3012К-1050
Второй вариант: банк для учёта непересчитанной выручки вводит промежуточный счёт 3819: при поступлении инкас выручки до её пересчёта: Д-1050К3819(на м препреводительной ведомости, после пересчёта инкас выручки Д-1010К-1050(∑ фактическая) и данная сумма зачисляется на т/сч клиента Д-3819К-3012. если при пересчёте обнаружены излишки Д-1010К-1050К-3819, пересчитанная ∑ перечисляется на т/сч клиента Д-3819К-3012, если обнаружена недостача Д-1010К-3819К-1050, пересчитанная выручка перечисляется на т/сч клиента Д-3819К-3012
- 1. Характеристика учётной операционной работы в банках. Построение учётно операционного аппарата. Роль главного бухгалтера в обеспечение правильного функционирования бухгалтерского учёта и отчётности.
- 2. Характеристика плана счетов баланса банка. Международные стандарты и принципы бух учёта и отчётности.
- 3. Аналит и синт учёт, назначение и взаимосвязь. Хаар-ристика форм аналит и синт учёта.
- 4. Виды документов и их характеристика.
- 5. Организация работы в учреждении банка по контролю формированию и хранению банковских документов.
- 6. Документы обороты и контроль по кассовым приходным банковским операциям.
- 7. Документооборот и контроль по кассовым расходным банковским операциям.
- 8. Порядок открытия и ведения расчётных счетов субъектам хозяйствования, закрытие расчётных счетов.
- 9. Кредитовые переводы осуществляемые на основании платёжных поручений.
- 10. Кредитовые переводы, осущ на основании п-т-п.
- 11. Порядок проведения операций с расчётными документами помещёнными в картотеку по внебалансовому счёту № 99814
- 12. Платёжная система рб.
- 14. Порядок проведения ревизии ден наличности. Учёт результатов ревизии ден наличности.
- 13. Порядок инкассации ден выручки у субъектов хозяйствования.
- 15. Порядок отражения в бух учёте банка покупки - продажи нал и безнал ин валюты.
- 16. Учёт операций по депозитным счетам юр лиц. Учёт средств, размещённых на депозитный сертификат.
- 17. Учёт операций по вкладным депозитным счетам физ лиц. Учёт отчислений в гарантийный фонд защиты средств физ лиц на счетах и во вкладах в банках рб.
- 18. Учёт операций по доверительному управлению (трастовых операций).
- 19. Исполнение учреждениями банков гос бюджета по д и р. Порядок приёма платежей в бюджет.
- 20. Учёт д и р банка.
- 21. Наращивание % д и р в банках.
- 22. Порядок отражения в учёте фин результатов деят банка.
- 23. Учёт основных средств.
- 24. Учёт нематериальных активов.
- 25. Учёт хоз материалов в учреждении банка.
- 26. Учёт мбп в банках.
- 27. Учёт начисления и выплаты з/п работникам банка. Учёт удержаний из з/п.
- 28. Учёт формирования уставного акционерного банка.
- 29. Учёт операций с гко и гдо
- 30. Создание резерва под обесценение ц/б.
- 31. Подготовительная работа по составлению годового отчёта. Характеристика форм годового отчёта.