Тема 8. Управление кредитными рисками 1

1. Управление кредитным портфелем 2

2. Анализ кредитной функции и кредитных операций 5

3. Анализ качества кредитного портфеля 6

4. Портфель неработающих кредитов 8

5. Политика управления кредитными рисками 9

6. Меры по ограничению или снижению кредитных рисков 13

7. Классификация активов 15

8. Политика резервирования кредитных потерь 19

Кредитный риск, т.е. опасность, что дебитор не сможет осуществить процентные платежи или выплатить основную сумму кредита в соответствии с условиями, указанными в кредитном соглашении, является неотъемлемой частью банковской деятельности. Кредитный риск означает, что платежи могут быть задержаны или вообще не выплачены, что, в свою очередь, может привести к проблемам в движении денежных средств и неблагоприятно отразиться на ликвидности банка. Несмотря на инновации в секторе финансовых услуг, кредитный риск до сих пор остается основной причиной банковских проблем. Более 80% содержания балансовых отчетов банков посвящено обычно именно этому аспекту управления рисками. Существуют три основных вида кредитного риска:

• личный или потребительский риск;

• корпоративный риск или риск компании;

• суверенный или страновой риск.

Из-за потенциально опасных последствий кредитного риска важно провести всесторонний анализ банковских возможностей по оценке, администрированию, наблюдению, контролю, осуществлению и возврату кредитов, авансов, гарантий и прочих кредитных инструментов. Общий обзор управления кредитными рисками включает в себя анализ политики и практики банка. Данный анализ должен также определить адекватность финансовой информации, полученной от заемщика, которая была использована банком при принятии решения о предоставлении кредита. Риски по каждому кредиту должны периодически переоцениваться, так как им свойственно изменяться.

Обзор функции по управлению кредитными рисками производится по следующему плану:

• управление кредитным портфелем;

• кредитная функция и операции;

• качество кредитного портфеля;

• неработающий кредитный портфель;

• политика управления кредитными рисками;

• политика по ограничению кредитных рисков;

• классификация активов;

• политика по резервированию кредитных потерь.