6.1. Сутність та джерела виникнення кредитних ризиків

Кредитний ризик — це ймовірність невиконання позичальником зобов'язань за кредитними операціями (тобто ризик того, що сплата позичальником процентів і основного боргу за кредитни­ми операціями проводитиметься з відхиленнями від умов кредит­ної угоди або взагалі не проводитиметься) . За визначенням НБУ, кредитний ризик — це наявний або потенційний ризик для надходжень та капіталу, який виникає через неспроможність сто­рони, що взяла на себе зобов'язання виконати умови будь-якої фінансової угоди з банком або в інший спосіб виконати взяті на себе зобов'язання.

Під час оцінювання кредитного ризику доцільно розділяти індивідуальний та портфельний кредитний ризик.

Розрізняють такі складові індивідуального кредитного ризику:

• кредитний ризик щодо позичальника;

• кредитний ризик щодо способу забезпечення позички;

• кредитний ризик щодо кредитної угоди.

Кредитний ризик щодо позичальника — імовірність того, що кредит буде переведений до розряду проблемних (пролонгований або винесений на прострочення), тобто відображає міру (ступінь) того, що позичальник може не виконати своїх зобов'язань перед банком щодо повер­нення боргу згідно з умовами кредитного договору.

Кредитний ризик щодо способу забезпечення позички — імо­вірність того, що банку не вдасться за рахунок забезпечення кредиту покрити можливі втрати через невиконання позичальником своїх зобов'язань. Забезпеченням кредиту найчастіше є гарантія, порука, страхування та застава.

Кредитний ризик щодо кредитної угоди імовірність того, що позичальник може не виконати своїх зобов'язань перед ба­нком щодо повернення боргу згідно з умовами кредитного догово­ру, і при цьому банку не вдасться своєчасно і в повному обсязі ско­ристатися забезпеченням позички для покриття можливих втрат від неї. Отже, кредитний ризик щодо кредитної угоди Р(С) — це до­буток кредитного ризику щодо позичальника Р(А) на кредитний ризик щодо способу забезпечення позички Р(В):

P(С) = P(A) - P(B). 6.1.1.

Звідси випливає, що кредитний ризик щодо кредитної угоди завжди буде меншим від кредитного ризику щодо позичальника або дорівнювати йому в разі відсутності забезпечення позички. Для оцінювання кредитного ризику щодо кредитної угоди можна використовувати показники ймовірності та зваженого кредитного ризику. Зважений кредитний ризик s_p — це добуток кредитного ризику щодо кредитної угоди Р(С) на суму кредиту s:

s_p = s · P(С). 6.1.2.

Портфельний кредитний ризик — міра (ступінь) ризиковості кредитного портфеля (сукупності всіх кредитних угод) комерційно­го банку. Портфельний кредитний ризик проявляється у зменшенні вартості активів банку

Джерелом портфельного кредитного ризику є сукупна заборгованість перед банком за операціями, яким притаманний кре­дитний ризик (кредитний портфель, портфель цінних паперів, портфель дебіторської заборгованості тощо).